PUBLICATIONS PÉRIODIQUES CREDIT DU MAROC

Transcription

1 PUBLICATIONS PÉRIODIQUES SOCIÉTÉS COMMERCIALES ET INDUSTRIELLES (COMPTES ANNUELS) CREDIT DU MAROC Société de droit marocain au capital de dirhams Siège social : 48/58, boulevard Mohammed V, Casablanca (Maroc) Documents comptables annuels I. Bilan au 31 décembre 2012 (En milliers de DH.) Actif 31/12/ /12/2011 Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, ,4 % Service des chèques postaux Créances sur les établissements de crédit et assimilés ,9 %. A vue ,3 %. A terme ,8 % Créances sur la clientèle ,2 %. Crédits de trésorerie et à la consommation ,8 %. Crédits à l'équipement ,9 %. Crédits immobiliers ,0 %. Autres crédits ,3 % Créances acquises par affacturage Titres de transaction et de placement ,2 %. Bons du Trésor et valeurs assimilées ,3 %. Autres titres de créance ,9 %. Titres de propriété ,5 % Autres actifs ,6 % Titres d'investissement Bons du Trésor et valeurs assimilées Autres titres de créance Titres de participation et emplois assimilés ,9 % Créances subordonnées Immobilisations données en crédit-bail et en location Immobilisations incorporelles ,0 % Immobilisations corporelles ,7 % Total de l'actif ,0 % Passif 31/12/ /12/2011 Banques centrales, Trésor public, Service des ,4 % chèques postaux Dettes envers les établissements de crédit et assimilés ,4 %

2 . A vue ,6 %. A terme ,5 % Dépôts de la clientèle ,7 %. Comptes à vue créditeurs ,6 %. Comptes d'épargne ,5 %. Dépôts à terme ,4 %. Autres comptes créditeurs ,3 % Titres de créance émis ,1 %. Titres de créance négociables ,1 %. Emprunts obligataires - -. Autres titres de créance émis Autres passifs ,7 % Provisions pour risques et charges ,7 % Provisions réglementées Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie Dettes subordonnées ,03 % Ecarts de réévaluation Réserves et primes liées au capital ,45 % Capital ,60 % Actionnaires. Capital non versé (-) Report à nouveau (+/-) ,73 % Résultats nets en instance d'affectation (+/-) Résultat net de l'exercice (+/-) ,31 % Total du passif ,00 % Hors-bilan 31/12/ /12/2011 Engagements donnés ,6 % Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle ,5 % Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés ,4 % Engagements de garantie d'ordre de la clientèle ,5 % Titres achetés à réméré Autres titres à livrer Engagements reçus ,2 % Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés ,2 % Engagements de garantie reçus de l'etat et d'organismes de garantie divers Titres vendus à réméré Autres titres à recevoir II. Compte de produits et charges au 31 décembre 2012 (En milliers de DH.)

3 31/12/ /12/2011 Produits d'exploitation bancaire ,7 % Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit ,9 % Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle ,6 % Intérêts et produits assimilés sur titres de créance ,0 % Produits sur titres de propriété ,0 % Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location Commissions sur prestations de service ,0 % Autres produits bancaires ,8 % Charges d'exploitation bancaire ,9 % Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit ,6 % Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle ,6 % Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis ,5 % Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location - - Autres charges bancaires ,3 % Produit net bancaire ,3 % Produits d'exploitation non bancaire ,3 % Charges d'exploitation non bancaire NS Charges générales d'exploitation ,4 % Charges de personnel ,8 % Impôts et taxes ,2 % Charges externes ,0 % Autres charges générales d'exploitation ,6 % Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations ,5 % incorporelles et corporelles Dotations aux provisions et pertes sur créances irrécouvrables ,0 % Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance ,4 % Pertes sur créances irrécouvrables ,7 % Autres dotations aux provisions ,2 % Reprises de provisions et récupérations sur créances amorties ,5 % Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance ,0 % Récupérations sur créances amorties ,1 % Autres reprises de provisions ,5 % Résultat courant ,0 % Produits non courants ,4 % Charges non courantes ,2 % Résultat avant impôts ,0 % Impôts sur les résultats ,5 % Résultat net de l'exercice ,3 % I. Tableau de formation des résultats III. Etat des soldes de gestion au 31 décembre 2012

4 31/12/ /12/ Intérêts et produits assimilés ,2 % - Intérêts et charges assimilées ,3 % Marge d'intérêt ,3 % + Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Résultat des opérations de crédit-bail et de location Commissions perçues ,3 % - Commissions servies ,2 % Marge sur commissions ,0 % + Résultat des opérations sur titres de transaction Résultat des opérations sur titres de placement ,0 % + Résultat des opérations de change ,5 % + Résultat des opérations sur produits dérivés Résultat des opérations de marché ,4 % + Divers autres produits bancaires ,0 % - Diverses autres charges bancaires ,4 % Produit net bancaire ,3 % + Résultat des opérations sur immobilisations financières Autres produits d'exploitation non bancaire ,3 % - Autres charges d'exploitation non bancaire ,0 % - Charges générales d'exploitation ,4 % Résultat brut d'exploitation ,2 % + Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance ,2 % + Autres dotations nettes des reprises aux provisions ,6 % Résultat courant ,0 % Résultat non courant ,4 % - Impôts sur les résultats ,5 % Résultat net de l'exercice ,3 % II. Capacité d'autofinancement 31/12/ /12/ Résultat net de l'exercice ,3 % + Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles ,5 % + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières + Dotations aux provisions pour risques généraux ,9 % + Dotations aux provisions réglementées Dotations non courantes Reprises de provisions Plus-values de cession sur immobilisations ,3 % incorporelles et corporelles + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles ,0 % - Plus-values de cession sur immobilisations financières Moins-values de cession sur immobilisations financières

5 - Reprises de subventions d'investissement reçues Capacité d'autofinancement ,1 % - Bénéfices distribués ,6 % + Autofinancement ,8 % IV. Tableau de flux de trésorerie CDM Agrégé 31/12/2012 CDM Agrégé 31/12/2011 Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées Impôts sur les résultats versés I - Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de transaction et de placement Autres actifs Immobilisations données en crédit-bail et en location 0 0 Dettes envers les établissements de crédit et assimilés Dépôts de la clientèle Titres de créance émis Autres passifs II - Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation III - Flux de trésorerie nets provenant des activités d'exploitation (I + II) Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus IV - Flux de trésorerie nets provenant des activités d'investissement Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées Emission d'actions 0 Remboursement des capitaux propres et assimilés 0 Intérêts versés 0 Dividendes versés V - Flux de trésorerie nets provenant des activités de financement VI - nette de la trésorerie (III + IV + V) VII - Trésorerie à l'ouverture de l'exercice VIII - Trésorerie à la clôture de l'exercice V. Rapport général des commissaires aux comptes

6 (Exercice du 1 er janvier au 31 décembre 2012) Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale du 20 mai 2011, nous avons effectué l'audit des états de synthèse ci-joints de Crédit du Maroc, comprenant le bilan, le hors-bilan, le compte de produits et charges, l'état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l'état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l'exercice clos le 31 décembre Les états de synthèse font ressortir un montant des capitaux propres et assimilés de KMAD dont un bénéfice net de KMAD. Responsabilité de la direction La direction est responsable de l'établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d'anomalie significative, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnable au regard des circonstances. Responsabilité de l'auditeur Notre responsabilité et d'exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique, de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d'anomalie significative. Un audit implique la mise en oeuvre de procédures en vue de recueillir les éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d'audit appropriées en a circonstance, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états de synthèse. Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Opinion sur les états de synthèse Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de Crédit du Maroc au 31 décembre 2012, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Vérifications et informations spécifiques Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du directoire destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la banque. Casablanca, le 2 avril 2013 Les commissaires aux comptes : Fidaroc Grant Thornton Faïçal Mekouar, Associé Ernst & Young Bachir Tazi, Associé VI. Rapport de gestion Le rapport de gestion est tenu à la disposition du public à l'adresse de la succursale : 13, avenue de Clichy, Paris