CONNECTING FOR PROGRESS

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1 RAPPORT FINANCIER edhec EXERCICE alumni CONNECTING FOR PROGRESS BuSineSS Getting ahead in business people Networking around the world career Enhancing opportunities

2 RESULTATS CONSOLIDÉS Depuis 2013 et la signature d une nouvelle convention entre EDHEC Alumni et l EDHEC, les élèves ayant payé leurs frais de scolarité deviennent membres à vie d EDHEC Alumni. En accord avec EDHEC Alumni, l EDHEC assure la prestation de service «Réseau et animation des diplômés (y compris carrières)», rendue au profit des élèves et anciens élèves de l EDHEC. L EDHEC prend donc en charge un certain nombre de dépenses : salaires du personnel permanent ; services «Carrière», «Annuaire en ligne» et «Mises à jour» ; outils de communication (sites internet et publications) ; animation du réseau et des clubs ; moyens matériels ; événements ; et toutes les autres prestations utiles à l animation du réseau ; etc. Ces montants n apparaissent donc pas dans les comptes de la structure juridique «EDHEC Alumni» mais dans un budget consolidé tenu en parallèle. L accord prévoit également le soutien financier au «fonds EDHEC Alumni» (aussi appelé «fonds associatif») géré par EDHEC Alumni au profit de prêts d honneur et de bourses pour les étudiants et entrepreneurs ou tout autre projet solidaire validés par les conseils d administration de l EDHEC et d EDHEC Alumni. Pour une vision plus claire du fonctionnement réel du réseau des EDHEC, vous trouverez ci-après un tableau consolidé présentant la globalité des comptes de l Association intégrant ceux gérés pour son compte par l École, ainsi que ses comptes spécifiques. 2

3 RESULTAT 3

4 Méthodologie Le résultat consolidé de 173 k se compose du résultat d exploitation sur l Association (120 k ) et de celui de l Association sur le compte ÉCOLE EA (53 k ). La version consolidée des deux comptabilités, celle tenue par l École pour EDHEC Alumni sur le compte ÉCOLE et EDHEC Alumni, reflète l ensemble de notre activité. Les comptes au sein de l École sont approuvés avec ceux du groupe EDHEC. Ils sont validés lors de l Assemblée générale de l École. Le compte ÉCOLE est impacté des variations de revenus d une année sur l autre générant un report à nouveau d exploitation. À propos de ce report à nouveau d exploitation : - il est réinvesti pour assurer le fonctionnement d EDHEC Alumni au sein du compte ÉCOLE dans les années qui suivent. - une partie de ce report à nouveau peut également être reversée dans les «Fonds associatifs» pour être placée et générer des revenus au profit du fonds de solidarité EDHEC Alumni. À la fin de cet exercice, le report à nouveau détenu au sein de l École s élève à 365 k. En outre, le résultat des placements financiers réalisés par EDHEC Alumni est affecté à un report à nouveau placé au bilan de l Association EDHEC Alumni et vient consolider ses fonds propres (dits «Fonds associatifs»), pour constituer une réserve de solidarité. Cette réserve n est pas destinée à régler les dépenses de fonctionnement de l Association. Son but est d être placée profitablement pour être prêtée ou donnée aux membres étudiants ou diplômés pour des prêts d honneur, des bourses, etc. Au 31/7/2015, EDHEC Alumni détenait dans le «fonds associatif» un portefeuille de titres et d obligations. - Portefeuille obligations : ,41 ( au 31/7/2014) - SCPI : ( au 31/7/2014) - Livret : ,42 ( au 31/07/2014) - Comptes Banque : ,40 ( au 31/7/2014) Les produits de ces placements nets du paiement des impôts sont versés sur le compte courant EDHEC Alumni Solidarité, et replacés. Cette année, l Association, en puisant dans ces produits de placement, a validé 3 prêts d honneur pour un montant de 7 500, et 4 bourses d excellence internationale pour un montant de L enveloppe résiduelle résultant des revenus financiers des 4 derniers exercices s établit à : 43,7 ke 4

5 LEs revenus 0% Autres produits (boutique EDHEC Alumni, mkg étudiants...) 3% Produits financiers 4% Participations aux événements 0% Sponsoring, produits publicité internet 8% Produits exceptionnels 1% Edhec à vie diplômés 84% EDHEC à vie étudiants 84 % des revenus de l Association proviennent des versements EDHEC à vie des étudiants en hausse de 16 % par rapport à 2014 du fait de la hausse du nombre d étudiants. Les diplômés rejoignant les rangs des «cotisants» sont beaucoup moins nombreux. Depuis plusieurs années, le trend est décroissant. Les revenus des participations aux événements sont en hausse de 13 % (clubs locaux, Alumni Campus Day / anniversaires de promo, EDHEC Rendez-vous, clubs pros, clubs loisirs). Ils représentent 4,45 % des revenus. Les produits financiers (-8 % cette année) représentent le versement des coupons liés aux placements de la trésorerie vers des supports en obligations, ainsi que les intérêts versés sur le livret Association. Le principal écart provient des produits exceptionnels de cette année : reversement de 100 k par l EDHEC, issus du report à nouveau d exploitation, conservé au sein d EDHEC Business School. Ces fonds sortis vers EDHEC Alumni sont destinés à être placés dans les «fonds associatifs» EDHEC Alumni. Les revenus financiers nets de ces fonds associatifs sont ensuite destinés à des prêts d honneur et des bourses. 5

6 2% Reprise sur provision LeS CHARGES 1% Impôts à payer 2% Dépréciations / amortissements placements financiers 9% Charges exceptionnelles 1% Dons et libéralités 13% Bureaux / services généraux Edhec 36% Salaires 3% Frais informatiques (sites, base de données, CRM) 2% Consultants Carrières 12% Frais de gestion (promotion, mise à jour BDD) 19% Evénements, clubs, conférences carrières En vision consolidée, les dépenses ont progressé de 22 %. Les charges de structure (salaires des permanents et bureaux) pèsent pour 50 %. Les charges de structure proviennent essentiellement des affectations de l EDHEC pour les services supports, les salles et l utilisation du campus de Paris pour les événements des clubs professionnels et carrière qu elle met à disposition de l Association. En effet, suite à la signature de la convention entre l École et l Association, le support «logistique et administratif» des services supports de l EDHEC a été passé en revue et valorisé, en appliquant les mêmes clefs de répartition que celles des business units EDHEC : salles et bureaux sur les campus, DSI, services Comptabilité et Ressources humaines. Il faut noter que la mise à disposition des locaux de Paris permet d éviter la location de salles pour toutes les activités des clubs se déroulant sur Paris. On note une réduction du poste «Consultants carrières» (-20 %). 27 % de ces honoraires correspondent à des conseils carrière pour l étranger (Cassandra Pittman pour Londres, Karine Surugue pour Paris). La réduction des charges résulte : - d une baisse du nombre de conseils carrière demandés ; - du non-renouvellement d une consultante, Inès O Donovan, qui avait travaillé à la mise en place du programme de mentoring. 6

7 événements et clubs Les dépenses consacrées aux événements et aux clubs sont en hausse de 16 %. Cette augmentation correspond au budget supplémentaire accordé aux clubs internationaux pour l organisation de leurs Welcome Parties et de l EDHEC Rendez-Vous. La part de dépenses directement liées à l international est de 32 % : 25 % pour les clubs locaux et internationaux (contre 13 % l an dernier), et 7 % pour l Ambassadors day. 3% Clubs loisirs & sports 13% Clubs pros et carrières 7% Ambassador s Day 7% Alumni Campus Day 25% Clubs internationaux et EDHEC Rendez-Vous monde 45% EDHEC Rendez-Vous Paris 7

8 frais de gestion Les dépenses de support (frais de gestion et frais informatiques) pèsent pour 15 %, contre 11 % l an dernier. Conformément au budget, les frais de gestion ont fortement augmenté (+53 %). Ils pèsent pour 12 % des dépenses, versus 10 % l an dernier. 2% Autres charges 13% Communication 30% Base de données 5% Déplacements et missions 2% Affranchissements et téléphone 2% Honoraires (expert-comptable) 12% Carrières 1% Fournitures 7% Audit CRM + mailings 6% Traductions 3% Annuaires / publication 17% Projets digitaux/vidéos Ces dépenses correspondent à l investissement continu dans la base de données (30 %), qui comprend la rémunération d étudiants mettant à jour la base, l attribution de lots pour le concours «Perdus de vue», sans oublier la recherche et la mise à jour de «perdus de vue» par une entreprise extérieure. Les frais «carrières» pèsent pour 12 % et correspondent notamment aux abonnements et aux partenariats souscrits au profit des diplômés. Cette année, le conseil d administration a souhaité investir dans 3 nouveaux projets : - des projets digitaux/vidéos pour rendre accessibles à distance les ateliers carrière et des clubs professionnels et également le financement des learning pills (17 % des frais de gestion) ; - un audit CRM/base de données (6,6 % des frais de gestion) ; - le renouvellement de la charte graphique et la mise en place d ings mobile first. Notez que les dépenses de traduction de contenus pèsent pour 5,6 %. Ainsi, les dépenses liées spécifiquement à l international (traductions et projets digitaux) s élèvent à 22 %. 8

9 frais informatiques Cette année, le poste «Site internet et informatique» a fortement progressé suite au lancement de la V2 du site Alumni avec un nouveau module agenda et la mise en place du paiement en devises étrangères. Le poste dons et libéralités a progressé : dons et libéralités - 4 bourses d excellence internationale ont été octroyées, pour un montant de euros. - Comme chaque année, la moitié des participations financières aux EDHEC Rendez-Vous a été attribuée au programme de bourses EDHEC4All. Pour cette 25e édition, 4 villes se sont associées à l opération : Lille, Londres, Paris et Vevey (Suisse). Ce sont donc au total près de 750 diplômés qui ont permis de financer trois bourses d étudiants EDHEC. 9

10 résultats de l association L ensemble des données présentées ci-après traite exclusivement des données financières de la structure juridique «EDHEC Alumni». Ces comptes sont ceux qui, légalement, sont soumis à l approbation de l Assemblée générale. Ces comptes ont été visés et validés par M. Falewée, expert-comptable. ANALYSE DU RESULTAT PAR RAPPORT AU 31/07/2014 Le bilan au 31/07/2015 de l Association EDHEC Alumni fait apparaître un bénéfice de 120 k, en amélioration de 69 k par rapport au résultat du 31 juillet 2014 (bénéfice de 51 k ). Composition du Résultat Cette année, les ressources de l Association sont en amélioration de 89 k. - Les participations aux différents clubs professionnels, clubs loisirs, clubs internationaux et anniversaires de promo s améliorent de 6 k, et les cotisations à vie de la part des adhérents sont en diminution de 13 k. - Les produits financiers (-3 k ) cette année représentent le versement du coupons liés aux placements de la trésorerie vers des supports en obligations, ainsi que les intérêts versés sur le livret associatif. - Un reversement EDHEC Business School de 100 k est constaté sur l exercice. Pour mémoire, cette subvention exceptionnelle correspond au reversement des revenus non utilisés, perçus par l École au nom d EDHEC Alumni. Ce reversement est prévu par convention pour alimenter le «fonds associatif» et soutenir les étudiants/diplômés via le versement de bourses d étude et de prêts d honneur. Pour mémoire également, elle apparaît en charge exceptionnelle dans les comptes consolidés parce que cette somme est issue du report à nouveau d exploitation, conservé au sein du compte ÉCOLE. L impact est nul sur les comptes consolidés des Alumni. 10

11 La composition des charges a légèrement évolué, et les principaux postes de l Association sont les événements, clubs, conférences carrières (33 %), les dépréciations/moins-values (28 %) ainsi que les dons et libéralités (22 %). Par rapport à N-1, le total des charges augmente de 19 k. L origine provient essentiellement d une baisse des postes de locations de salles (-2 k ), des déplacements et du poste réception (-2 k ), d une augmentation des dépréciations/moins-values (dépréciation des SCPI sur 5 ans détenues en usufruit et une moins-value constatée sur la cession d obligations dans l exercice) (+7 k ), et une augmentation des dons effectués en faveur de divers projets (Rising Talent/EDHEC Honneurs) (+12 k ) et enfin d un impôt à verser sur les produits financiers. (+6K ). Les autres variations de postes sont non significatives. 11

12 ANALYSE DU BILAN AU 31/07/2015 Composition du bilan Variation de l exercice Actif Légère évolution de l actif immobilisé avec l octroi de prêts d honneur à 3 étudiants EDHEC pour 8 k. Il n y a pas eu d investissement au cours de l exercice. En immobilisations financières figure la participation dans la SCI EDHEC Lille Métropole pour 100. L actif circulant est essentiellement composé du poste «acomptes» pour 8 k (créances d exploitation), et des créances diverses constatant un reversement/don à recevoir de l EDHEC pour 100 k. La trésorerie présente un solde positif de 613 k (+33 k par rapport à l année dernière : 558 k en placements et 55 k sur le compte bancaire). Passif La principale variation des fonds propres est l affectation du résultat bénéficiaire du dernier exercice (51 k ), en report à nouveau pour 29 k et en fonds de solidarité pour 22 k. Pour rappel : cette scission a été validée lors de la dernière AG du 20 janvier 2015, qui a statué sur les comptes. Avec un résultat d exercice de 120 k, les fonds propres s élèvent à 704 k. Au niveau des dettes d exploitation, il reste essentiellement des factures non parvenues à la clôture de l exercice pour un montant de 2 k, et un produit constaté d avance sur l organisation de l anniversaire de la promo 1980 au mois d octobre 2015 pour 8 k. Les autres dettes constatent pour 17 k un versement à l EDHEC pour le financement des prêts d honneur et des bourses au profit des étudiants et un impôt à payer pour 7K. 12

13 Analyse de la trésorerie Détermination de la Capacité d autofinancement Résultat de l exercice : Dotation aux provisions (dépréciations SCPI) : MV sur cession d obligations : CAF : K + 10 K - 8 k 122 k Ressources de l exercice CAF : 122 k Besoins de l exercice Prêts d honneur accordés : Variation du BFR d exploitation : 8 k 81 k Augmentation de la trésorerie + 33 k CAF (Association EDHEC Alumni) k trésorerie Prêts d honneur accordés : 8k BFR 81k 13