Outils médico-économiques pour l efficience des Laboratoires de Biologie Médicale Journée FHF 14 janvier 2011 Thibaut BROSSARD (Directeur adjoint, CHU Angers)
INTRODUCTION Nécessité de disposer d outils médicoéconomiques, y compris dans le secteur médico-technique La comptabilité analytique peut s appliquer à la biologie 3 exemples : Analyse des retraitements comptables des établissements de la région Pays de Loire Tableau Coût Case-Mix Tableaux de bord
RETRAITEMENT COMPTABLE Analyse des Retraitements Comptables 2009 de 11 établissements de la Région Pays de Loire Échantillon : 2 établissements n ont pas de laboratoire en interne 2 CHU 3 Loire-Atlantique, 4 Maine et Loire, 2 Vendée, 1 Sarthe, 1 Mayenne Uniquement MCO
RETRAITEMENT COMPTABLE INTERET Exercice obligatoire Méthodologie simple et a priori commune à tous les établissements Comparaisons Données utilisées par les tutelles LIMITES Logique de financement Cumul de B et de P Méthodologie différente de la base d Angers
RETRAITEMENT COMPTABLE Nombre de B et P consommés 180 000 000 160 000 000 140 000 000 120 000 000 100 000 000 80 000 000 60 000 000 40 000 000 20 000 000 0 Haut Anjou Nantes Saumur LVO PSSL Ancenis Cholet La Roche Laval St Nazaire Angers
0,35 0,30 0,25 0,20 0,15 0,10 0,05 0,00 0,12 0,16 0,17 RETRAITEMENT COMPTABLE Coût direct du B 0,30 0,26 0,19 0,19 0,19 0,21 0,21 0,22 Saumur La Roche Laval PSSL LVO Haut Anjou Ancenis Cholet Angers St Nazaire Nantes
RETRAITEMENT COMPTABLE Relation taille - coût 0,35 0,30 Ancenis 0,25 Haut Anjou Coût du B 0,20 0,15 LVO PSSL Laval Saumur St Nazaire La Roche Cholet Angers 0,10 Nantes 0,05 0,00 0 20 000 000 40 000 000 60 000 000 80 000 000 100 000 000 120 000 000 140 000 000 160 000 000 180 000 000 Nombre de B
RETRAITEMENT COMPTABLE Poids de chaque type de dépenses Région 63% 34% 0% 3% Ancenis0% Haut Anjou0% 100% 100% 0% 0% LVO 53% 42% 0% 4% PSSL 63% 32% 0% 5% Laval 61% 36% 0% 2% La Roche 69% 29% 0% 1% Saumur 59% 38% 0% 3% St Nazaire 71% 26% 0% 3% Angers 58% 39% 0% 3% Cholet 61% 32% 1% 6% Nantes 71% 26% 0% 3% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Titre 1 Titre 2 Titre 3 Titre 4
RETRAITEMENT COMPTABLE Répartition par type de dépenses (hors Ancenis et Haut Anjou) 2,97% 0,30% 32,26% 64,47% Titre 1 Titre 2 Titre 3 Titre 4
RETRAITEMENT COMPTABLE Coût d'un ETP Personnel Médical 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 52 307 130 534 116 900 118 927 91 727 114 415 83 281 103 897 60 952 65 198 40 000 20 000 0 Nantes Saumur LVO PSSL Cholet La Roche Laval St Nazaire Angers Moyenne Région
RETRAITEMENT COMPTABLE Coût d'un ETP Personnel Non Médical 60 000 50 000 40 000 32 575 47 738 45 907 45 894 47 286 46 684 46 884 48 072 45 978 41 166 30 000 20 000 10 000 0 Nantes Saumur LVO PSSL Cholet La Roche Laval St Nazaire Angers Moyenne Région
RETRAITEMENT COMPTABLE Nombre de B produits par ETP Personnel Médical 6 000 000 5 000 000 4 829 234 4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 644 527 4 010 883 2 867 342 3 017 656 3 110 863 4 051 988 3 852 994 1 874 099 2 087 964 1 000 000 0 Nantes Saumur LVO PSSL Cholet La Roche Laval St Nazaire Angers Moyenne Région
RETRAITEMENT COMPTABLE Nombre de B produits par ETP Personnel Non Médical 800 000 700 000 600 000 500 000 543 409 515 560 593 243 498 242 598 600 450 434 443 530 447 045 702 021 561 792 400 000 300 000 200 000 100 000 0 Nantes Saumur LVO PSSL Cholet La Roche Laval St Nazaire Angers Moyenne Région
RETRAITEMENT COMPTABLE Type de Personnel Non Médical Moyenne Région 77% 11% 9% 3% Angers 72% 12% 13% 2% St Nazaire 78% 12% 3% 7% Laval 81% 13% 0% 6% La Roche 78% 13% 4% 5% Cholet 80% 9% 3% 8% PSSL 82% 18% 0% LVO 92% 8% 0% Saumur 84% 10% 6% 1% Nantes 77% 10% 12% 1% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Médico-technique Administratif Technique Soignant
RETRAITEMENT COMPTABLE Nombre de B produits par ETP Médico-technique 1 200 000 1 000 000 968 328 800 000 600 000 716 720 644 801 763 945 606 277 746 514 658 619 680 957 621 451 760 982 400 000 200 000 0 Nantes Saumur LVO PSSL Cholet La Roche Laval St Nazaire Angers Moyenne Région
RETRAITEMENT COMPTABLE Répartition des dépenses entre Personnel Médical et Non Médical Moyenne Région Angers St Nazaire Laval La Roche Cholet PSSL LVO Saumur Nantes 30% 33% 20% 16% 26% 19% 30% 35% 26% 35% 70% 67% 80% 84% 74% 81% 70% 65% 74% 65% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Poids du PM Poids du PNM
TABLEAU COUT CASE-MIX Un outil global d appréciation de la performance basé sur la comparaison des coûts réels aux coûts standards Principe : appliquer la structure de coûts de l ENC à l activité réelle et comparer aux coûts réels Avantage : un outil permettant de repérer les surcoûts et/ou les surconsommations Inconvénient : un outil peu utilisable pour le pilotage en temps réel en raison d un décalage de 2 années dans les comparaisons
TABLEAU COUT CASE-MIX Tous séjours Médecine Chirurgie Obstétrique Nombre de séjours et séances 89 476 65 488 17 504 6 484 Personnel médical 1 888 379 1 256 596 566 522 65 261 Personnel Soignant 78 777 56 441 19 865 2 471 Personnel autre 4 497 197 3 048 298 1 289 058 159 841 Laboratoire Amortissement location 317 659 217 718 88 359 11 581 Entretien Maintenance 201 134 143 681 49 655 7 798 TOTAL 6 983 146 4 722 734 2 013 459 246 952
TABLEAU COUT CASE-MIX Tous séjours Médecine Chirurgie Obstétrique B/P de laboratoire 63 419 422 B 42 621 293 B 18 754 757 B 2 043 372 B par séjour 709 B/séj 651 B/séj 1 071 B/séj 315 B/séj
TABLEAU COUT CASE-MIX Digestif Orthopédie traumatologie Traumatismes multiples ou complexes graves Rhumatologie Personnel médical 188 952 55 513 17 253 45 336 Personnel soignant 9 384 2 773 883 1 966 Personnel autre 448 370 142 602 41 235 110 239 Laboratoire Amortissement location 31 757 9 371 2 717 7 374 Entretien maintenance 21 028 6 657 1 444 4 736 TOTAL 699 491 216 917 63 532 169 652
TABLEAU COUT CASE-MIX Digestif Orthopédie traumatologie Traumatismes Multiples ou Complexes Graves Rhumatologie B/P de laboratoire 63 419 422 B 6 337 725 B 1 993 096 B 605 532 B 1 531 296 B Par séjour 709 B/séj 872 B/séj 473 B/séj 6 308 B/séj 798 B/séj
TABLEAU COUT CASE-MIX Part de l'écart par Base ENC Ecart poste / écart total en euros en % en % Hôpital Total laboratoires Labo Personnel Labo autres dépenses 13 915 398 9 724 505 4 190 893 43,10 9% 9 210 195 5 908 394 3 301 801 55,88 7% 4 705 203 3 816 111 889 092 23,30 2%
TABLEAUX DE BORD Principe : suivi mensuel des consommations par service (ou pôle), par type (B, BHN), et des productions par laboratoire Intérêts : pilotage en temps réel et contractualisation avec les pôles Limite : fiabilité du recueil de l information
TABLEAUX DE BORD 8600 Pôle A marge sur sur coûts directs réalisée à fin fin de de période (1) (1) dispo dispo uniquement uniquement après après la la valo valo T2A T2A (10 (10 M+2) M+2) Tableau de bord Mise Mise à à jour jour :: 10/01/2011 10/01/2011 en cumul à fin Novembre 2010 Détérioration en en points -3,5 marge marge réalisée réalisée à à fin fin Novembre Novembre 2010 2010 Commentaires : points d'évolution : : : Les Les dépenses dépenses ne ne diminuent diminuent pas -4,97 pas autant autant recettes // charges directes que que les les recettes. recettes. 29% marge marge réalisée réalisée à à fin fin Novembre Novembre 2009 2009 33% marge marge réalisée réalisée à à fin fin 2009 2009 : : 30% points d'évolution hors hors charges de de personnel :: recettes // charges directes -5,57 Les Les dépenses dépenses ne ne diminuent diminuent pas pas autant autant que que les les recettes. recettes. objectif objectif pole pole N / / N-1 N-1 hors hors personnel personnel évolution évolution variation variation N vs vs N // N-1 N-1 :: N-1 N-1 en en valeur valeur Total des recettes à fin fin novembre-10 29 29053 053497 2,55% 2,55% -0,24% -0,24% -- 58 58708 (a+b+c) Total des charges directes à fin fin novembre-10 20 20620 620148 5,54% 5,54% 4,96% 4,96% 974 974903 903 poids poids dans dans les les charges charges directes directes variation variation variation variation N vs vs N vs vs N-1 N-1 N-1 N-1 en en valeur valeur CHARGES DE DE PERSONNEL 17 17976 976195 195 87% 87% 4,9% 4,9% 836 836087 087 DEPENSES MEDICALES et et AUTRES 22 111 111129 129 10% 10% 4,0% 4,0% 81 81070 ACTES DE DE BIOLOGIE consommés, hors EFS [selon règles du du contrat] 532 532825 825 3% 3% 12,2% 12,2% 57 57746 746
TABLEAUX DE BORD c ACTES DE BIOLOGIE consommés, hors EFS [selon règles du contrat] 532 825 B / BEX / P BHN / PHN cout estimé selon PU à : évolution N / N-1 évolution N / N-1 pôle : buse : nombre nombre 0,085 en % en valeur 8600 contrat coeff B+BEX 3 964 916 coeff BHN 667 320 393 740 12,4% 43 584 8600 contrat coeff P 448 600 coeff PHN 1 187 690 139 085 11,3% 14 162 total coeff conso au CONTRAT 4 413 516 1 855 010 8600 hors contrat coeff B+BEX 940 673 coeff BHN 310 985 106 391 2,3% 2 414 8600 hors contrat coeff P 246 130 coeff PHN 532 210 66 159 8,3% 5 059 total coeff conso hors CONTRAT 1 186 803 843 195
TABLEAUX DE BORD libellé 2010 2010 uf 1 2 3 4 5 6 Total LABO PHARMACO 393 287 453 849 462 911 425 798 427 214 402 851 4 544 412 LABO PARASITO 158 436 189 444 207 006 189 771 180 391 194 780 2 027 859 IMMUNO ALLERGO 438 476 381 260 461 016 407 811 378 690 417 618 4 359 407 LABO REPRODUCT 109 294 129 220 176 603 97 676 120 981 176 905 1 318 200 FOETOPATHOLOGIE 30 558 14 054 22 988 19 342 31 414 15 126 182 382 PATHO OSSEUSE 13 100 16 820 20 860 29 880 35 550 41 500 261 410 HISTOPAT CYTOPA 949 665 911 975 1 125 860 879 940 861 230 1 008 460 10 042 465 BIOCH AUTOM 3 458 263 3 172 329 3 643 852 3 450 581 3 306 129 3 597 396 36 430 624 METABOL HORMONO 800 196 822 793 912 583 848 591 795 376 1 037 876 9 144 017 LABO BACTERIO 1 420 111 1 386 165 1 521 527 1 533 249 1 411 877 1 525 560 15 480 995 CYTOGENETIQUE 263 223 331 400 387 437 310 224 295 690 267 535 2 606 254 LABO EFS 426 840 423 938 456 184 450 908 441 056 428 260 4 696 683 LABO VIROLOGIE 725 331 557 474 651 045 607 828 524 595 648 970 6 413 085 NEUROB NEUROPAT 65 595 80 741 88 913 44 485 75 630 68 768 696 843 LAB HEMAT SCOM 1 916 885 1 721 275 2 045 555 1 910 055 1 837 724 1 878 590 19 739 246 BIOCH MOLECULAI 426 109 410 900 536 321 489 832 325 612 380 399 3 611 580 PLATBIO MOLECUL 7 531 TUMOROTHEQUE 4 320 20 400 11 595 369 11 003 637 12 720 661 11 695 971 11 049 159 12 094 914 121 583 393
TABLEAUX DE BORD Suivi des objectifs 2010 de Biologie 20% 18% 17% 15% 15% 14% 10% 5% 0% 2% 12% 11% 11% 6% 10% 8% 3% 2% 2% 7% 1% 2% 8% 8% 0% 0% 11% 10% 8% 8% 8% 7% objectif réalisé OCT réalisé NOV -5% -2% -3% -4% -4% -7% -10% -8% 8600 8610 8620 8630 8640 8650 8660 8670 8680 8690 8710
CONCLUSION Différents outils médico-économiques existent Ils ont tous leur intérêt et leurs limites Il faut croiser les informations et choisir ses outils en fonction des problématiques internes