Variation dans les comptes de stabilisation tarifaire (000 $) (Section 3.1.4 du mécanisme incitatif, page 15) 1 Calcul de l'exogène en vertu d'un amortissement linéaire 5 ans: 2 Amortissement 2008 Gaz Métro - 8, doc. 20, l. 12 13 545 3 Amortissement 2007 R-3596-2006, SCGM - 9, doc. 19, l. 13 8 254 4 Variation de l'amortissement 5 291 5 Base de tarification moyenne 2008 Gaz Métro - 6, doc. 2, p. 1, l. 32 32 085 6 Moins : Impact découlant de l'introduction du frais reporté sur la base de 7 tarification moyenne (3 207) 8 28 877 8 Base de tarification moyenne 2007 R-3596-2006, SCGM - 7, doc. 2, p.1, l. 29 8 782 9 Variation de la base de tarification 20 095 10 Coût en capital pondéré avant impôt de 2008 Gaz Métro - 8, doc. 5, p. 5 X 9,51% 1 911 11 Variation dans les comptes de stabilisation tarifaire 7 202 12 Variation de l'exogène découlant de l'amortissement dégressif 20%: 13 Amortissement calculé selon méthode des soldes dégressifs 20% 7 130 14 Amortissement calculé selon méthode linéaire 5 ans 13 545 15 Variation de l'amortissement imputée dans un compte de frais reporté (6 415) 16 Frais reporté- Impact base de tarification moyenne 2008 3 207 17 Coût en capital pondéré avant impôt de 2008 9,51% 18 305 (6 110) 19 1 092 Page 1 de 6
Variation dans l'évolution des taux d'intérêt sur le coût du capital (000 $) (Section 3.1.4 du mécanisme incitatif, page 15) 1 Base de tarification 2007 «D» R-3596-2006, SCGM - 9, doc. 6, p. 8, l. 34 1 627 002 2 Coût du capital pondéré avant impôts de 2007 R-3596-2006, SCGM - 9, doc. 5, p. 4, l. 9 X 9,26% (1) 3 150 660 4 Coût de service 2007 «D» R-3596-2006, SCGM - 9, doc. 2, col. 1, l. 12 450 174 5 Poids du coût en capital sur le coût de service 33,47% 6 Revenu plafond 2008 avant exogènes et exclusions Gaz Métro - 8, doc. 1, l. 1 465 443 7 Inflation Gaz Métro - 8, doc. 1, l. 6 4 096 8 9 Revenu plafond - distribution avant exogènes et exclusions 469 539 10 Calcul de l'exogène 11 Revenu plafond - ligne 9 469 539 12 Multiplié par 13 Poids du coût en capital sur le coût de service - ligne 5 33,47% 14 Multiplié par 15 Coût du capital avant impôts 2008 Gaz Métro - 8, doc. 5, p. 5 9,51% 16 17 Divisé par 18 Coût du capital avant impôts 2007 - ligne 2 9,26% 161 384 19 Moins 20 Revenu plafond, ligne 9 469 539 21 Multiplié par 22 Poids du coût en capital sur le coût de service - ligne 5 33,47% 157 141 23 4 243 (1) 24 Pour refléter le coût en capital pondéré de 2007calculé en fonction de l'application du taux d'impôt courant. 25 Majoration révisée à 0,691 au lieu de 0,631. 26 Coût de la dette 3,82% 27 Coût pondéré des actions privilégiées 0,40% 28 Majoration d'impôt 0,691 0,58% 29 Coût pondéré des actions ordinaires 3,36% 30 Majoration d'impôt 0,691 4,86% 9,26% Page 2 de 6
ligne Variation des volumes (Section 3.1.4 du mécanisme incitatif, pages 15 et 16) 1 Nombre de clients dans la cohorte au 30 septembre 2006 122 410 2 Consommation totale en 10 3 m 3 année 2006 1 564 299 3 Consommation totale en 10 3 m 3 année 2005 1 589 437 4 Variation annuelle de consommation en m 3 (25 139) 5 Variation annuelle de consommation en % -1,58% 6 Sous contrôle de Gaz Métro -0,86% 7 Solde -0,72% 8 Application du pourcentage de 90 % sur le solde -0,65% 9 10 Application du pourcentage de 0,65% sur les volumes au dossier tarifaire 2008 11 12 Tarif D 1 Tarif D M et D 3 Total 13 14 Prévision de vente au dossier tarifaire : 15 Volume en 10³m³ 1 963 967 (1) 895 372 (2) 2 859 339 16 Revenus de distribution en,000$ 331 793 (3) 59 567 (4) 391 360 17 /m³ 16,89 6,65 13,69 18 $/Mpc 4,79 $ 1,88 $ 3,88 $ 19 20 Volume gagné aux variations de volumes équivalent à 0,65% 21 Volume en 10³m³ 12 766 5 820 18 586 22 Revenus de distribution en,000$ 1 893 340 2 233 23 /m³ 14,83 5,84 12,01 24 $/Mpc 4,20 1,65 3,40 25 26 Application de la variation des revenus de distribution 2007 du revenu plafond 2,71% (5) 27 28 Exogène lié aux variations de volume en,000$ 2 294 29 30 31 32 (1) Gaz Métro - 8, doc. 10, col. 3, l. 7 33 (2) Gaz Métro - 8, doc. 10, col. 3, l. 8 à 11 34 (3) Gaz Métro - 8, doc. 10, col. 4, l. 7 35 (4) Gaz Métro - 8, doc. 10, col. 4, l. 8 à 11 36 (5) Gaz Métro - 13,. doc. 2, l. 53, col. 9 Page 3 de 6
Variation sur l'évolution des taux d'imposition et de la taxe sur le capital (Section 3.1.4 du mécanisme incitatif, page 15) ligne 1 Variation des taux d'imposition 2008 2007 Écart 2 (1) (2) 3 4 Revenu imposable fédéral 113 989 110 641 3 348 5 Taux impot fédéral 20,91% 21,00% -0,09% 6 7 Revenu imposable provincial 114 233 111 076 3 157 8 Taux impot provincial 11,02% 9,90% 1,12% 9 10 Impôt fédéral avant CT 23 833 23 235 599 11 CT impôts fédéral (130) (67) (62) 12 23 704 23 167 536 13 14 Impôt provincial avant CT 12 588 10 997 1 592 15 CT impôts provincial (139) (119) (21) 16 12 449 10 878 1 571 17 18 Impôt total 36 422 34 231 2 191 19 CT impôts totaux (269) (186) (83) 20 Impôt total à payer 36 153 34 045 2 108 21 Impôts de la partie 1,3 1 380 (1 380) 22 36 153 35 425 728 23 24 Effet 25 taux 26 Effet de la variation du taux fédéral 113 989-0,09% (105) 27 28 Effet de la variation du taux provincial 114 233 1,12% 1 279 29 30 1 175 31 32 Impôts de la partie 1.3 (abolition en 2008) (3) (1 380) 33 34 (205) 35 36 Variation du taux de la taxe sur le capital 2008 2007 Écart 37 38 39 Structure 1 833 525 1 835 331 (1 806) 40 41 Taux 0,39277% 0,49882% -0,10605% 42 43 Taxe sur le capital 7 201 536 (4) 9 154 998 (5) (1 953 462) 44 45 écart de structure (9) (1 806) 0,49882% 46 47 Effet de la variation du taux 1 833 525-0,10605% (1 944) 48 49 50 51 Impact total de la variation des taux d'impôt et de la taxe sur le capital (2 150) 52 53 Quote-Part Distribution en % 91,09% (6) 54 55 Quote-part Distribution à 91,09% (1 959) 56 57 58 (1) Gaz Métro - 8, doc. 22 59 (2) R3596-2006, SCGM - 9, doc. 21 60 (3) R-3596-2006, SCGM -9, doc. 21, p. 1 61 (4) Gaz Métro - 8, doc. 21, l. 2 62 (5) R3596-2006, SCGM - 9, doc. 20, l. 2 63 (6) Gaz Métro -8, doc. 6, p. 2. l. 6 Page 4 de 6
Coût du capital pondéré avant impôt 2008 ligne Description % 1 Coût pondéré de la dette 2 Gaz Métro - 7, doc. 2, p. 1, l. 6 3,81% 3 Coût pondéré des actions privilégiées 4 Gaz Métro - 7, doc. 2, p. 1, l. 7 0,40% 5 Majoration d'impôt 0,6807 0,59% 6 Coût pondéré des actions ordinaires 7 Gaz Métro - 7, doc. 2, p. 1, l. 8 3,48% 8 Majoration d'impôt 0,6807 5,11% 9 9,51% Page 5 de 6
Normalisation du vent ligne 1 Établissement de l'effet du vent réel moyen de 2001 à 2006 Méthode DJ Méthode DJ et Écart attribuable 2 seulement (a) vent au vent 3 (a) (b) (b) - (a) 4 Année 2000-2001 36 484 21 894 (14 590) 5 Année 2001-2002 288 850 242 082 (46 768) 6 Année 2002-2003 (123 120) (123 570) (450) 7 Année 2003-2004 (6 315) (57 005) (50 690) 8 Année 2004-2005 9 994 10 454 460 9 Année 2005-2006 208 072 160 402 (47 670) 10 moyenne de 2001 à 2006 (26 618) 11 12 (a) effet de la normalisation sur les volumes pour la température seulement 13 (b) effet de la normalisation sur les volumes pour la température et le vent selon la méthode proposée au dossier tarifaire 2008 14 15 Tarif D 1 Tarif D M et D 3 Total 16 17 Prévision de vente au dossier tarifaire : 18 Volume en 10³m³ 1 963 967 (1) 895 372 (2) 2 859 339 19 Revenus de distribution en,000$ 331 793 (3) 59 567 (4) 391 360 20 /m³ 16,89 6,65 13,69 21 $/Mpc 4,79 $ 1,88 $ 3,88 $ 22 23 Réduction des volumes résultant de 24 l'introduction de la normalisation du vent 25 Volume en 10³m³ 22 250 4 368 26 618 26 Revenus de distribution en,000$ 3 194 247 3 441 27 /m³ 14,36 5,65 12,93 28 $/Mpc 4,07 $ 1,60 $ 3,66 $ 29 30 Application de la variation des revenus de distribution 2007 du revenu plafond 2,71% (5) 31 32 Exogène lié aux variations de volume en,000$ 3 534 33 34 35 36 (1) Gaz Métro - 8, doc. 10, col. 3, l. 7 37 (2) Gaz Métro - 8, doc. 10, col. 3, l. 8 à 11 38 (3) Gaz Métro - 8, doc. 10, col. 4, l. 7 39 (4) Gaz Métro - 8, doc. 10, col. 4, l. 8 à 11 40 (5) Gaz Métro - 13,. doc. 2, l. 53, col. 9 Page 6 de 6