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Annexes PREAMBULE L'exercice social clos le 31/12/2011 a une durée de 12 mois. L'exercice précédent clos le 31/12/2010 avait une durée de 12 mois. Le total du bilan de l'exercice avant affectation du résultat est de 36 613 005 E. Le résultat net comptable est une perte de 4 705 E. Les informations communiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels qui ont été établis le 19 mai 2012 par les dirigeants. SARL SMC GUADELOUPE Page 1
REGLES ET METHODES COMPTABLES Les conventions ci-après ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux règles de base suivantes : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. Comme pour l exercice précédent, les comptes consolidés de l Association Diocèsaine de Guadeloupe englobent les entités suivantes : - Association Diocèsaine de Guadeloupe - Foyer Paul VI - Foyer Sacerdotal Oscar Lacroix (anciennement Maison Diocèsaine) - Maison Episcopale - Pastorale des Jeunes - Service des Vocations - Justice et paix - TKL - Aumonerie des Prisons Depuis l exercice précédent, les 43 paroisses de Guadeloupe, ainsi que le foyer sacerdocal sont pris en compte dans les comptes. Ces entités ont été intégrées sur la base des coûts historiques. Les associations diocésaines ont obligation d additionner les comptes des paroisses avec ceux de la curie diocésaine. Les curés des paroisses ont obligation de transmettre, chaque année, les comptes de leur paroisse à l évêque. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou de production, compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, et après déduction des rabais commerciaux, remises, escomptes de règlements obtenus. - Amortissements de l'actif immobilisé : les biens susceptibles de subir une dépréciation sont amortis selon le mode linéaire ou dégressif sur la base de leur durée de vie économique. - Provisions pour dépréciation d'actif : elles sont constituées pour tenir compte des risques d'irrécouvrabilité relatifs à l'actif existant à la date de clôture des comptes. Concernant les amortissements des immobilisations, afin de permettre une approche plus cohérente et plus conforme aux normes IFRS, les plans d'amortissements suivants ont été adoptés depuis le 1er janvier 2006. - Logiciels 33 %, - Site internet 20%, - Terrains non amortissables, - Eglises et locaux cultuels non amortissables, - Autres immeubles sur sols propres (hors immeubles affectés à l'evêché) 2%, - Autres immeubles sur sols propres affectés à l'evêché 2% sur une base amortissable limitée à 15% de leur valeur globale : l'hypothèse retenue étant que 15% de la valeur globale est sujette à être remplacée et entretenue, - Aménagements sur constructions (hors aménagements affectés à l'evêché) 4%, SARL SMC GUADELOUPE Page 2
- Aménagements sur constructions affectés à l'evêché 4% sur une base amortissable limitée également à 15% de leur valeur globale (même hypothèse que précédemment), - Matériel informatique 20%, - Mobilier 10%. SARL SMC GUADELOUPE Page 3
Annexes (suite) NOTES SUR LE BILAN ACTIF Actif immobilisé Les mouvements de l'exercice sont détaillés dans les tableaux ci-dessous : Immobilisations brutes = 38 773 173 E Actif immobilisé - Curie A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 25 124 3 999 29 123 Immobilisations corporelles 30 565 110 234 943 30 800 053 Immobilisations financières 2 633 645 18 577 167 729 2 484 493 TOTAL 33 223 879 257 519 167 729 33 313 669 Actif immobilisé - Paroisses A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 491 - - 491 Immobilisations corporelles 4 928 097 527 418-5 455 515 Immobilisations financières 26 094-22 596 3 498 TOTAL 4 954 682 527 418 22 596 5 459 504 TOTAL 38 178 561 784 937 190 325 38 773 171 Amortissements et provisions d'actif = 7 056 892 E Amortissements et provisions - Curie A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 19 796 2 719 22 515 Immobilisations corporelles 4 567 403 487 799 5 055 202 Autres Immobilisations financières 365 829 248 479 614 308 TOTAL 4 953 028 738 997 5 692 025 Amortissements et provisions - Paroisses A l'ouverture Augmentation Diminution A la clôture Immobilisations incorporelles 405 70 475 Immobilisations corporelles 1 174 288 190 104 1 364 392 Autres Immobilisations financières TOTAL 1 174 693 190 174 1 364 867 TOTAL 6 127 721 929 171 7 056 893 SARL SMC GUADELOUPE Page 4
Détail des immobilisations et amortissements en fin de période Nature des biens immobilisés Montant Amortis. Valeur nette Durée Logiciels informatique Site internet Terrains nus Terrains amenages Agenc./amenagmt.terrains Batiment Bat ens immob industriels Chapelle de mare-gaillard Autr.ensembles immob.s/sol propre Constr. site etang noir Inst.agenc./constructions Amenagts s/constr.s/sol propre Aménag. s/construc. sdic Amenagement s/contruc. mdp Aménagement centre ndg Construction s/sol d autrui Eglises locaux cult.s/sol d'autrui Autr.ensembles immob.s/sol d'autrui Construc. presbytère terre/bas Amenagement construction Amenagement Petit Perou Materiel industriel Agencement aménagement mat outillage Instal./agenc.divers Materiel de transport Mat.bureau &informatique Mobilier Mobilier - orgue 24 807 4 807 2 68 961 19 849 398 469 9 400 795 8 964 13 893 052 90 500 1 058 631 3 362 253 385 594 1 400 324 68 107 147 802 1 293 070 2 263 171 124 839 30 858 387 296 18 314 260 082 65 758 273 848 639 468 30 490 19 850 3 140 0 0 7 940 11 735 265 483 0 3 146 611 5 657 264 046 234 995 108 293 243 237 18 320 11 636 0 1 058 881 21 264 2 124 224 359 2 358 116 795 51 754 246754 346 862 30 490 4 957 1 667 2 68 961 11 909 386 734 9 135 312 8 964 10 746 441 84 843 794 585 3 127 258 277 301 1 157 087 49 787 136 166 1 293 070 1 204 290 103 575 28 734 162 937 15 956 143 287 14 004 27 094 292 606-3 ans 5 ans Non amortiss. Non amortiss. Non amortiss. 10 à 50 ans Non amortiss. Non amortiss. 50 ans 25 ans 25 ans 25 ans 25 ans 25 ans 4 et 10 ans 10 et 25 ans Non amortiss. 25 ans 25 ans 25 ans 5 ans 5 et 6 ans 5 et 10 ans 5 et 6 ans 5 et 6 ans 5 et 6 ans 10 ans 10 ans TOTAL 35 720 111 6 442 584 29 277 517 Etat des créances = 2 925 792 E Etat des créances Montant brut A un an A plus d'un an Actif immobilisé 2 483 381 2 483 381 Actif circulant & charges d'avance 442 421 442 421 TOTAL 2 925 792 442 421 2 483 381 Produits à recevoir par postes du bilan = 24 996 E Produits à recevoir Montant Immobilisations financières Clients et comptes rattachés Autres créances 23 983 Disponibilités 1 013 TOTAL 24 996 SARL SMC GUADELOUPE Page 5
Charges constatées d'avance = 71 268 E Les charges constatées d'avance ne sont composées que de charges ordinaires dont la répercussion sur le résultat est reportée à un exercice ultérieur. Valeur mobilière de placement = 3 252 701 E Les valeurs mobilière de placement sont valorisées de la façon suivante au 31 décembre 2011. VALORISATION VALORISATION PLUS ET MOINS VALUES AU BILAN AU 31/12/2010 LATENTES SICAV/FCP 2 272 435 2 345 248 72 813 Portefeuille d'obligation et de SICAV/FCP 718 386 706 343 ( 12 043) Compte à terme 100 000 100 000 - Livrets bancaires 181 310 181 310 - Total 3 272 131 3 332 901 60 770 SARL SMC GUADELOUPE Page 6
Annexes (suite) NOTES SUR LE BILAN PASSIF Provisions = 159 263 E Nature des provisions A l'ouverture Augmentation Utilisées Non utilisées A la clôture Provisions réglementées Provisions pour risques & 229 121 69 858 159 263 TOTAL 229 121 69 858 159 263 Etat des dettes = 4 183 106 E Etat des dettes Montant total De 0 à 1 an De 1 à 5 ans Plus de 5 ans Etablissements de crédit 2 721 052 397 468 1 551 568 772 016 Dettes financières diverses 902 769 902 769 Fournisseurs 296 117 296 117 Dettes fiscales & sociales 205 151 205 151 Dettes sur immobilisations 44 189 44 189 Autres dettes 13 828 13 828 Produits constatés d'avance TOTAL 4 183 106 1 859 522 1 551 568 772 016 Charges à payer par postes du bilan = 172 430 E Charges à payer Montant Emp. & dettes établ. de crédit 2 412 Emp.& dettes financières div. Fournisseurs 76 127 Dettes fiscales & sociales 93 891 Autres dettes TOTAL 172 430 Informations complémentaires sur le bilan passif Le montant des engagements de départ à la retraite des salariés est évalué à 82 473 Euros (les prêtres ne sont pas pris en compte). Au 31/12/2011, aucune provision pour indemnité de départ à la retraite n'a été comptabilisée. Il conviendrait de déterminer un montant de provision pour indemnité de départ à la retraite pour les prêtres. Des études sont actuellement en cours afin d'affiner au mieux une méthode de calcul. Au titre de l'exercice 2011 aucune provision n'a été calculée. Au 31/12/2011, les salariés de l'association ont acquis au titre du D.I.F. un total de 1 927 heures. SARL SMC GUADELOUPE Page 7
Annexes (suite) NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT Autres informations relatives au compte de résultat Les postes de charges et produits composant le résultat de l'exercice figurent au compte de résultat des états financiers. On pourra s'y reporter ainsi qu'à la plaquette financière annuelle, documents qui fournissent une information plus détaillée. Informations concernant le résultat exceptionnel Produits exceptionnels sur opérations de gestion : 162 733 euros Indemnité d occupation : La communauté de St Barthélèmy a versé une indemnité de 150.000 euros pour l occupation d un terrain appartenant à l Assaociation Diocésaine. Divers produits exceptionnels : 12 655 euros Produits exceptionnels sur opérations en capital : 174 859 euros Cession d éléments de l actif immobilisé : 150 920 euros Quote part de subvention d investissement : 23 739 euros Divers produits exceptionels : 1 120 euros Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions : 248 479 euros Dotations aux provisions pour dépréciation compte FIRST : 248 479 euros SARL SMC GUADELOUPE Page 8
Annexes (suite) Effectif moyen AUTRES INFORMATIONS Catégories de salariés Curie Paroisse Cadres 4 Agents de maîtrise & techniciens Employés 6 23 Ouvriers Apprentis sous contrat TOTAL 10 23 Autres informations complémentaires Mobilier : Les éléments mobiliers des paroisses et de la curie diocésaine font l objet d un inventaire au sein de chaque entité. Délai de paiement Le délai moyen de paiement des dettes fournisseurs au 31 décembre 2011 est de 42 jours en moyenne. Honoraires des commissaires aux comptes Le montant total des honoraires de commissaires aux comptes, comptabilisés en charges dans les comptes de l Association pour l exercice 2011, s élève à 30.970 euros. SARL SMC GUADELOUPE Page 9
Engagements hors-bilan Un emprunt auprés de la BDAF a été souscrit en date du 28 mai 2008 pour un montant de 1 457 000 euros et pour une durée de 95 mois. L engagement pris auprès de la FIRST a donc été soldé à la mise en place de cette opération. La garantie donnée par l Association Diocésaine est un gage sur son compte d instrument financier ouvert dans les livres de la Compagnie 1818. La valeur estimée au 31 décembre 2011 est de 706 343 euros. Au 31 décembre 2011 le solde à rembourser de l emprunt s élevait à 861 169 euros Pour le financement de la rénovation de l immeuble situé rue de la République à Pointe à Pitre, l Association Diocésaine a sollicité un financement de 1.102.000 euros auprès de la banque BNP Paribas Guadeloupe. Dans le cadre de cet emprunt, l immeuble fait l objet d une inscription d hypothèque conventionnelle. Au 31 décembre 2011 le solde à rembourser de l emprunt s élevait à 816 811 euros. Pour le financement de la construction en 1997 d un local situé aux Abymes, l Association Diocésaine a sollicité un financement de 95.280 euros auprès du Crédit Agricole Mutuel de la Guadeloupe. Dans le cadre de cet emprunt, le terrain et la construction font l objet d une inscription d hypothèque conventionnelle de 1 er rang. Le solde de cet emprunt s élève à 5 555 euros au 31 décembre 2011. L Association Diocésaine s est portée caution personnelle et solidaire envers la BFC le 27 avril 2007 dans le cadre d un financement contracté par l Ogec Jean Belloc. Ce cautionnement a été consenti à hauteur de la somme en principal de 310 000 euros. Au 31 décembre 2011, les sommes restant dues sur ce prêt s élèvent à 45 758 euros. L Association Diocésaine s est portée caution personnelle et solidaire envers la BFC le 30 avril 2007 dans le cadre d un financement contracté par l Ogec Jean Belloc. Ce cautionnement a été consenti à hauteur de la somme en principal de 200 000 euros. Au 31 décembre 2011, les sommes restant dues sur ce prêt s élèvent à 212 067 euros. Dans le cadre du financement des travaux de rénovation des paroisses du Sacré-Cœur, de la Désirade, du Raizet, de Sainte Thérèse et de l appartement du gardien de l évéché, l Association a sollicité un financement de la part de la BFC. Ce financement s élève à 400 000 euros et doit être remboursé sur 12 ans, du 16 juin 2007 au 16 mai 2019. Au 31 décembre 2011, le solde à rembourser de l emprunt s élevait à 273.579 euros. Dans le cadre du financement des travaux de rénovation des églises des paroisses de Ste Bernadette, de Lauricisque, du Presbytère de Port-Louis et de Cadet, l Association a sollicité un financement de la part de la BFC. Ce financement s élève à 400 000 euros et doit être remboursé sur 12 ans, du 29 février 2008 au 30 janvier 2020. Au 31 décembre 2011, le solde à rembourser de l emprunt s élevait à 293.737 euros. Dans le cadre du financement des travaux de rénovation de la salle Magloire à Basse-Terre de l association Mathias Forbin, de la villa Ste Thèrèse et de la paroisse de Capesterre de Marie Galante. l Association a sollicité un financement de la part de la BFC. Ce financement s élève à 400 000 euros et doit être remboursé sur 12 ans, du 23 juin 2008 au 23 mai 2020. Au 31 décembre 2011, le solde à rembourser de l emprunt s élevait à 303 576 euros. Ces 3 lignes de crédit, d un montant total de 1 200 000 Euros ont fait l objet d une négociation unique. Les garantis sont le nantissement d un certificat de dêpot négociable détenu dans les livres de la BFC pour un montant de 400 000 euros et le nantissement d un comptes s instruments financiers (obligations) à hauteur de 200 000 euros. SARL SMC GUADELOUPE Page 10
Dans le cadre du financement de la construction et de l aménagement du centre Siméon Oualli aux Abymes, l Association a sollicité un financement de la part de la BFC. Ce financement s élève à 120 000 euros et doit être remboursé sur 15 ans. Dans ce cadre, un compte titre a été nanti au sein de la BFC pour un montant représentant au moins 50% du montant du crédit. Au 31 décembre 2011, le solde à rembourser de l emprunt s élevait à 90 839 euros. Dans le cadre du financement des équipements du FSOL, l Association a sollicité un financement de la part de la BFC. Ce financement s élève à 140 000 euros et doit être remboursé sur 7 ans. Dans ce cadre, un dépôt à terme a été nanti au sein de la BFC pour un montant de 140 000 euros. Au 31 décembre 2011, le solde à rembourser de l emprunt s élevait à 73 373 euros. Prêt : L Association a effectué un prêt auprès de la société FIRST. Au 31 décembre 2011, ce prêt s élève à 1.842.927 euros. En garantie de ce prêt, l association a obtenu une promesse d hypothéque à premiere demande à hauteur des encours existant à la date de la demande du créancier. Cette promesse d hypotéque porte sur des ensembles immobiliers détenus par la SA First. La promesse d'affectation hypothécaire est consentie jusqu'à complet remboursement de la dette susvisée, en principal, intérêts et accessoires. Au cours de l exercice 2011, ce prêt a été déprécié à hauteur de 614 308 euros. Valorisation du bénévolat : Actuellement, il est établi une lettre de mission pour les bénévoles de l Association Diocèsaine. A terme, une méthode de valorisation de la contribution des bénévoles sera élaborée. SARL SMC GUADELOUPE Page 11
Legs et donation : Un leg est en cours de finalisation. Il deviendra effectif lors de l approbation par le Conseil d Administration de l Association. Ce leg concerne un terrain situé sur la commune de Vieux-fort. Il n a fait l objet d aucune évaluation ou expertise à ce jour. Créances FIRST La situation nette de la First au 31/12/2010 est négative pour 1.556 K. Son endettement global au 31/12/10 est estimé à 3.611 K Une dette ADG de : 1.802 K Une dette CGG de : 1.794 K (Il s agit en fait d une dette auprès du Conseil régional) La réévaluation des éléments d actifs en stock avec les expertises des 2 terrains permettent de couvrir les dettes. La valeur de cession des 2 terrains est fixée à au moins 75% de la valeur de l expertise soit un montant global de 3.500 K pour que la FIRST puisse assumer ses dettes et notamment celle vis-à-vis de l ADG. L Association a indiqué avoir déjà eu des propositions pour ces terrains et que les valeurs de rachat se situaient en effet pour des montants de l ordre de 80% de la valeur de l expertise. Elle a confirmé également que le Président de région, connaissait bien le contexte de cette opération, et que la reprise des biens par la région était une hypothèse de travail également envisageable qui se ferait à des conditions qui sécuriseraient le montant des créances ADG et CRG, le pouvoir politique manifestant une attitude plutôt bienveillante pour l ADG sur ce dossier. Le rachat par la région étant déjà réglé à hauteur de 50% du fait de sa créance en compte dans first. Compte tenu de ces différents points d appréciation une provision de un tiers de la créance ADG a été constituée, pour un montant total de 614.308 euros. SARL SMC GUADELOUPE Page 12
Annexes (suite) DETAIL DES POSTES CONCERNES PAR LE CHEVAUCHEMENT D'EXERCICE Les comptes détaillés dans les tableaux suivants concernent les écritures comptables relatives à l'indépendance des exercices. Produits à recevoir = 24 996 Produits à recevoir sur autres créances Fourn rrr a obtenir( 409800 ) Org.soc. produits a recevoir( 438700 ) Deb et cred divers produits a recevoir( 468700 ) Montant 103 5 500 18 380 TOTAL 23 983 Produits à recevoir sur disponibilités Montant Banques interets courus a recevoir( 518700 ) 6 083 TOTAL 6 083 Charges constatées d'avance = 71 268 Charges constatées d'avance Montant Charges constatees d'avance( 486000 ) 71 268 TOTAL 71 268 Charges à payer = 172 430 Emprunts & dettes auprès des étab. De crédit Montant Int courus/emprunts etablissts credit( 168840 ) 2 412 TOTAL 2 412 Dettes fournisseurs et comptes rattachés Montant Fourn factures non parvenues.( 408100 ) 76 127 TOTAL 76 127 Dettes fiscales et sociales Pers conges a payer( 428200 ) Org.soc. conges a payer( 438200 ) Org.soc. autres charges a payer( 438600 ) Etats autres charges à payer (448600) Montant 63595 13 615 3 877 12 804 TOTAL 93 891 SARL SMC GUADELOUPE Page 13