NORMANDIE BRETAGNE SUD PAYS DE LA LOIRE, VENDÉE CHARENTE-MARITIME GIRONDE Observatoire économique om 2017 ENTREPRISES CONCHYLICOLES DU RÉSEAU NAUTIL
2 Huîtres sur estran NORMANDIE 4-7 BRETAGNE SUD 8-9 PAYS DE LA LOIRE, VENDÉE 10-11 CHARENTE-MARITIME 12-13 GIRONDE 14-15 Huîtres en eaux profondes 16-17 Moules 18-19 Lexique 20-21 Nautil en quelques lignes 22
Références 2016 Les résultats présentés sont issus du réseau NAUTIL ayant clôturé leur exercice entre fi n 2015 et fi n 2016. Observatoire économique ENTREPRISES CONCHYLICOLES DU RÉSEAU NAUTIL À l image du tableau de bord dans une voiture, constitué d un ensemble d indicateurs et de témoins qui renseignent le conducteur sur le fonctionnement de son véhicule et sur ses paramètres de conduite, les indicateurs de gestion constituent pour l exploitant un véritable outil d aide au pilotage de son entreprise lui permettant ainsi d en garder le contrôle. Le bon pilote sera celui qui prépare son parcours, prévoit les passages difficiles, s adapte aux aléas survenus, vérifie régulièrement qu il est toujours dans les temps, fait enfin le bilan de son trajet pour en tirer les conséquences pour son prochain voyage. Il en va de même pour le pilotage de l entreprise. Une entreprise en activité consultera régulièrement ses chiffres, s assurera qu ils sont en adéquation avec ceux de la profession et centrera son attention loin devant sur son marché et ses perspectives. Ainsi, à l heure où la crise a rappelé que la réelle performance de l entreprise est sa pérennité, les conchyliculteurs trouveront dans cet observatoire des indicateurs utiles à la gestion de leur entreprise et pourront compter sur l appui et l accompagnement de nos experts dans leurs réflexions. 3 S. Guedo - NAUTIL
Normandie, Calvados en Gros Huîtres commercialisées par d autres producteurs. Description en Gros totale (ETP) 3,29 dont main-d œuvre salariée 2,07 Surface maritime exploitée (ha) 3,17 Quantité vendue (tonnes/an) 84,96 Achat d huîtres/vente d huîtres (%) 18,42 4 Rentabilité en Gros Valeur ajoutée ( /tonne) 2250 EBE ( /tonne) 1391 Résultat courant ( /tonne) 950 Annuité/EBE (%) 48 Annuités ( /tonne) 662 Taux d endettement (%) 48,35 Capitaux propres ( /tonne) 3127
en Gros ( /t) Prix de vente : 3 361 /t Bâtiments, concessions et claires 146 Approvisionnements 149 224 Achat d huîtres : 2733 + Rémun. du travail familial : 367 + Rémun. des capitaux propres : 55 = Coût de revient ( /t) : 3155 413 834 100 2 733 /t 867 Prix d équilibre : 3 939 /t A 5
Normandie, Manche en Gros Huîtres commercialisées par d autres producteurs. en Emballé Huîtres à destination des mareyeurs, poissonniers, restaurants, grandes et moyennes surfaces Description en Gros totale (ETP) 4,31 4,98 en Emballé dont main-d œuvre salariée 2,83 3,33 Surface maritime exploitée (ha) 4,59 4,74 Quantité vendue (tonnes/an) 126,15 109,46 Achat d huîtres/vente d huîtres (%) 43,60 9,18 6 Rentabilité en Gros en Emballé Valeur ajoutée ( /tonne) 2377 2970 EBE ( /tonne) 1684 2105 Résultat courant ( /tonne) 1232 1763 Annuité/EBE (%) 37 22 Annuités ( /tonne) 629 457 Taux d endettement (%) 48,71 29,50 Capitaux propres ( /tonne) 3029 3940
en Gros ( /t) Prix de vente : 2 687 /t Bâtiments, concessions et claires 89 Approvisionnements 154 184 Achat d huîtres : 2153 + Rémun. du travail familial : 299 + Rémun. des capitaux propres : 53 = Coût de revient ( /t) : 2505 437 65 518 2 153 /t 706 Prix d équilibre : 3 268 /t en Emballé ( /t) Prix de vente : 3 515 /t 2 650 /t 883 540 37 122 Bâtiments, concessions et claires 237 Approvisionnements 337 494 Achat d huîtres 7 Prix d équilibre : 3 749 /t : 2650 + Rémun. du travail familial : 387 + Rémun. des capitaux propres : 69 = Coût de revient ( /t) : 3106
Bretagne Sud, Morbihan Golfe du Morbihan et rivières de Pénerf et d Étel en Gros Huîtres le plus souvent achetées par les courtiers et d autres producteurs. au Détail Huîtres vendues au détail, le plus souvent sur les marchés. Description en Gros totale (ETP) 2,50 2,12 au Détail dont main-d œuvre salariée 1,21 0,78 Surface maritime exploitée (ha) 8,70 6,40 Quantité vendue (tonnes/an) 85,2 28 Achat d huîtres/vente d huîtres (%) 12 34 8 Rentabilité en Gros au Détail Valeur ajoutée ( /tonne) 1553 2244 EBE ( /tonne) 1086 1263 Résultat courant ( /tonne) 677 591 Annuité/EBE (%) 32 58 Annuités ( /tonne) 350 728 Taux d endettement (%) 28 53 Capitaux propres ( /tonne) 3374 2 861
en Gros ( /t) Prix de vente : 2 440 /t Bâtiments, concessions et claires Approvisionnements Achat d huîtres : 1862 + Rémun. du travail familial : 388 + Rémun. des capitaux propres : 59 = Coût de revient ( /t) : 2309 196 171 120 362 34 1 862 /t 494 485 Prix d équilibre : 2 416 /t au Détail ( /t) Prix de vente : 4 329 /t 4 957 /t 1 951 80 876 256 Bâtiments, concessions et claires 456 Approvisionnements 569 Achat d huîtres 769 9 Prix d équilibre : 5 817 /t : 4957 + Rémun. du travail familial : 1225 + Rémun. des capitaux propres : 50 = Coût de revient ( /t) : 6232
Pays de la Loire, Vendée Baie de Bourgneuf principalement Description à l Expédition Huîtres emballées à destination des grandes et moyennes surfaces, poissonneries et restaurants. au Détail Huîtres vendues au détail, le plus souvent sur les marchés. à l Expédition totale (ETP) 2,54 2,28 au Détail dont main-d œuvre salariée 1,32 1,11 Surface maritime exploitée (ha) 3,72 4,15 Quantité vendue (tonnes/an) 48,7 33,9 Achat d huîtres/vente d huîtres (%) 23,78 16,66 10 Rentabilité à l Expédition au Détail Valeur ajoutée ( /tonne) 2742 2651 EBE ( /tonne) 1939 1596 Résultat courant ( /tonne) 1369 1022 Annuité/EBE (%) 22 41 Annuités ( /tonne) 430 655 Taux d endettement (%) 34,4 36,5 Capitaux propres ( /tonne) 4126 4448
à l Expédition ( /t) Prix de vente : 4 523 /t Bâtiments, concessions et claires Approvisionnements Achat d huîtres : 3519 + Rémun. du travail familial : 641 + Rémun. des capitaux propres : 72 = Coût de revient ( /t) : 4232 413 320 751 190 42 753 3 519 /t 1 050 Prix d équilibre : 4 858 /t au Détail ( /t) Prix de vente : 4 736 /t 61 3859 /t 1052 1008 181 Bâtiments, concessions et claires 258 Approvisionnements 480 Achat d huîtres 819 11 Prix d équilibre : 5 117 /t : 3859 + Rémun. du travail familial : 885 + Rémun. des capitaux propres : 78 = Coût de revient ( /t) : 4822
Charente-Maritime Bassin de Marennes-Oléron et Ile de Ré en Gros Huîtres le plus souvent achetées par les courtiers et d autres producteurs. au Détail Huîtres vendues au détail, le plus souvent sur les marchés. Description en Gros totale (ETP) 9,94 3,01 au Détail dont main-d œuvre salariée 8,38 1,35 Surface maritime exploitée (ha) 1,68 7,77 Quantité vendue (tonnes/an) 338 45 Achat d huîtres/vente d huîtres (%) 52 28 12 Rentabilité en Gros au Détail Valeur ajoutée ( /tonne) 1523 2963 EBE ( /tonne) 898 2414 Résultat courant ( /tonne) 579 1685 Annuité/EBE (%) 30 21 Annuités ( /tonne) 269 510 Taux d endettement (%) 48 30 Capitaux propres ( /tonne) 2131 5992
en Gros ( /t) Prix de vente : 3 839 /t Bâtiments, concessions et claires 104 Approvisionnements 145 256 Achat d huîtres : 3237 + Rémun. du travail familial : 118 + Rémun. des capitaux propres : 37 = Coût de revient ( /t) : 3392 382 817 70 3 237 /t 1 463 Prix d équilibre : 3 671 /t au Détail ( /t) Prix de vente : 4 659 /t 3 478 /t 941 880 100 143 Approvisionnements 218 Bâtiments, concessions et claires 369 827 Achat d huîtres 13 Prix d équilibre : 4 722 /t : 3478 + Rémun. du travail familial : 954 + Rémun. des capitaux propres : 105 = Coût de revient ( /t) : 4537
Gironde, bassin d Arcachon d Huîtres 55 % des huîtres vendues sur les marchés ou au chantier, le solde partant chez des grossistes. Description totale (ETP) 3,73 d Huîtres dont main-d œuvre salariée 2,42 Surface maritime exploitée (ha) 3,76 Quantité vendue (tonnes/an) 33,97 Achat d huîtres/vente d huîtres (%) 17 14 Rentabilité d Huîtres Valeur ajoutée ( /tonne) 3255 EBE ( /tonne) 2071 Résultat courant ( /tonne) 1115 Annuité/EBE (%) 20 Annuités ( /tonne) 404 Taux d endettement (%) 35 Capitaux propres ( /tonne) 6815
d Huîtres ( /t) Prix de vente : 5 517 /t Approvisionnements Bâtiments, concessions et claires Achat d huîtres : 4785 + Rémun. du travail familial : 987 + Rémun. des capitaux propres : 119 = Coût de revient ( /t) : 5891 696 252 828 258 54 4 785 /t 1 622 1 075 Prix d équilibre : 5 194 /t 15
Huîtres en eaux profondes en Gros Huîtres le plus souvent achetées par les courtiers et d autres producteurs. Description en Gros totale (ETP) 4,37 dont main-d œuvre salariée 2,78 Surface maritime exploitée (ha) 39,60 Quantité vendue (tonnes/an) 102,6 Achat d huîtres/vente d huîtres (%) 20 16 Rentabilité en Gros Valeur ajoutée ( /tonne) 1796 EBE ( /tonne) 927 Résultat courant ( /tonne) 535 Annuité/EBE (%) 37 Annuités ( /tonne) 343 Taux d endettement (%) 42 Capitaux propres ( /tonne) 3277
Baie de Quiberon (Morbihan) en Gros ( /t) Prix de vente : 2 381 /t Bâtiments, concessions et claires Approvisionnements Achat d huîtres : 2580 + Rémun. du travail familial : 397 + Rémun. des capitaux propres : 57 = Coût de revient ( /t) : 3034 271 217 169 542 56 2 580 /t 773 552 Prix d équilibre : 3 071 /t 17
Moules Description Normandie Morbihan totale (ETP) 3,22 2,22 dont main-d œuvre salariée 1,80 0,69 Quantité vendue (t/an) 196,2 100,6 18 Rentabilité Normandie Morbihan Valeur ajoutée ( /tonne) 1474 1479 EBE ( /tonne) 1139 1161 Résultat courant ( /t) 954 846 Annuité/EBE (%) 30,13 33 Annuités ( /tonne) 343 379 Taux d endettement (%) 42,62 29,78 Capitaux propres ( /tonne) 2110 2894
Normandie ( /t) Prix de vente : 1 647 /t Bâtiments, concessions et claires Approvisionnements Achat de naissains : 1046 + Rémun. du travail familial : 185 + Rémun. des capitaux propres : 37 = Coût de revient ( /t) : 1268 132 136 81 46 38 295 318 1 046 /t Prix d équilibre : 1 845 /t Morbihan /t) Prix de vente : 1 959 /t 1 171 /t 419 236 39 45 Achat de naissains 56 Bâtiments, concessions et claires 153 223 Approvisionnements 19 Prix d équilibre : 1 974 /t : 1171 + Rémun. du travail familial : 389 + Rémun. des capitaux propres : 51 = Coût de revient ( /t) : 1611
Lexique 20 Annuités Remboursement annuel des emprunts (capital et intérêts). Capitaux propres Ensemble des sommes qui reviendraient à l'entrepreneur individuel ou aux associés lors de la vente de l'entreprise. Coût des matières premières + charges affectables directes et indirectes à la production d un bien. Coût de revient + rémunération du travail familial et des capitaux propres. EBE Excédent Brut d Exploitation, critère de mesure et de comparaison de la rentabilité d une activité. Il se calcule de la façon suivante : produits d exploitation - charges d exploitation hors amortissements et frais financiers. Endettement Part des dettes dans les ressources de l exploitation. ETP Main-d'œuvre évaluée en Equivalent Temps Plein. Prix d équilibre Prix de vente minimum permettant à l ostréiculteur d assurer le recouvrement de ses charges, le remboursement de ses annuités et ses prélèvements privés.
Rémunération des capitaux propres Cette notion est utilisée dans le calcul du coût de revient. Le taux de rémunération des capitaux propres retenu par le réseau NAUTIL est le taux du codevi + 1 %. Rémunération du travail familial Cette notion est utilisée pour le calcul du coût de revient. Le montant re tenu par le réseau NAUTIL correspond à la catégorie 8 des salaires forfaitaires ENIM soit : 25 607. Résultat courant Part du résultat de l exercice liée à l activité courante de l exploitation. Valeur ajoutée Accroissement de valeur apportée par l entreprise, au cours d un exercice, dans le cadre de son activité courante. 21
NORMANDIE BRETAGNE PAYS DE LA LOIRE CHARENTE-MARITIME GIRONDE 1 er RÉSEAU de CONSEIL auprès du MONDE MARIT TIME Création Développement Conseil en comptabilité, fiscalité, juridique et social Évaluation, transmission Expertise comptable Le réseau NAUTIL, avec ses partenaires CERFRANCE et AGCLA, vous apporte des compétences pluridisciplinaires et une expertise reconnue par près de 2 000 professionnels sur l ensemble du territoire métropolitain.
Rédaction Services études du réseau NAUTIL Conception IMAGE PLUS Vannes Illustrations Fotolia Tiré à 1 050 exemplaires - Septembre 2017 Droits de reproduction réservés à accord préalable.
NORMANDIE Coutances 02 33 76 63 00 Saint-Lô 02 33 06 93 10 Valognes 02 33 95 83 07 Isigny 02 31 51 61 00 Bayeux 02 31 51 22 40 ILLE-ET-VILAINE Dol de Bretagne 02 99 48 14 27 CÔTES D ARMOR Saint-Brieuc 02 96 79 20 20 BRETAGNE SUD Quimper 02 98 52 48 48 Auray 02 97 50 50 30 Vannes 02 97 46 61 00 La Roche-Bernard 02 99 90 91 91 PAYS DE LA LOIRE Les Moutiers 02 51 31 42 81 Challans 02 51 93 14 12 Saint-Hilaire-de-Chaléons 02 28 09 46 50 Guérande 02 28 09 46 80 CHARENTE-MARITIME La Rochelle 05 46 42 48 08 Marennes 05 46 85 48 01 GIRONDE Gujan 05 56 66 64 57 Bordeaux 05 57 54 26 00 Andernos 05 57 76 59 86 MIDI MÉDITERRANÉE Montpellier 04 67 27 19 70 www.nautil-gestion.com