Société coopérative d intérêt collectif par actions simplifiée à capital variable SCIC Ohé Étude prévisionnelle
Étude prévisionnelle SCIC OHE DU BATEAU RUE EDOUARD VAILLANT 37000TOURS SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/2016 - Page 1
SOMMAIRE RAPPORT EXPERT COMPTABLE 1. PRESENTATION GENERALE 2. PRESENTATION DU PROJET 2.1. PLAN DE FINANCEMENT 2.2. COMPTE DE RESULTAT 3. CONCLUSION 4. ANNEXES SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/2016 - Page 2
RAPPORT Madame, Monsieur, Conformément à votre demande, nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avions contractuellement définies : Etablissement d'états prévisionnels (bilan, compte de résultat). Portant sur la présentation d'hypothèses de travail. Il est précisé que ces comptes prévisionnels qui portent sur la période du 1 er juillet 2016 au 31 décembre 2019 comprennent principalement les documents suivants : Un compte de résultat prévisionnel Un plan de financement Des notes annexes N'ont pas fait l'objet d'une mission d'expression d'assurance. Les éléments pris en compte dans ce prévisionnel ont été établis avec les informations d'activité et de mode de fonctionnement transmis par vos soins. Ces comptes prévisionnels comportent 6 pages (hors annexes) et se caractérisent pas les données suivantes : Année 1 Année 2 Année 3 Chiffre d'affaires 144 379 160 071 171 797 Résultat net comptable 5 535 10 985 6 668 Fait à La Ville aux dames Le 13/01/2016 Sophie CHANSON - SERRAULT Expert comptable SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/2016 - Page 3
1. PRESENTATION GENERALE La SCIC (Société coopérative d'intérêts collectifs) OHE DU BATEAU a pour objectif de remettre en fonctionnement la salle de spectacle LE BATEAU IVRE se trouvant rue Edouard Vaillant à Tours. Cette salle mythique de la culture Tourangelle mérite que l'on s'intéresse à elle afin de lui redonner vie. Pour réussir ce projet, il est envisagé de racheter le bâtiment, puis le remettre aux normes actuelles et lui donner un rafraîchissement. Le bâtiment sera un lieu de vie autour de l'art et de la culture, qui permettra les rencontres d'un public diversifié dans une ambiance simple et détendue. Les activités de la salle seront diverses : - Locations de la salle à des entreprises, associations et autres organismes - Locations de la salle à ses sociétaires - Bar SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/2016 - Page 4
2. PRESENTATION DU PROJET 2.1. PLAN DE FINANCEMENT Les emplois : Outre, le rachat du bâtiment, la structure nécessite des investissements en agencement, matériel et mobilier : Investissements Nature Date Montant Amortissement TVA Achat du batiment (estimation des murs + frais notariés) Corporel Jul 2016 (N) 450000 Linéaire sur 20 ans Travaux de mise aux normes Corporel Déc 2016 (N) 22500 Linéaire sur 20 ans 20% travaux accessibilité Incorporel Déc 2016 (N) 40000 Linéaire sur 20 ans 20% travaux salle Incorporel Déc 2016 (N) 165000 Linéaire sur 20 ans 20% Mobilier autre (bar, restauration, admi.) Corporel Déc 2016 (N) 25000 Linéaire sur 7 ans 20% Matériel Technique Corporel Jan 2017 (N) 45000 Linéaire sur 10 ans 20% Matériel informatique Corporel Jan 2017 (N) 3000 Linéaire sur 3 ans 20% Le total des investissements s'élèvent à 750 500. Les ressources : Les investissements seront financés de la manière suivante : - Levée de fonds pour l'achat du bâtiment : 450 000 - Levée de fonds pour le matériel technique : 50 000 - Subventions d'investissements : 100 000 Il est envisagé d'emprunter le reste auprès d'un établissement bancaire. Emprunts Date Montant Taux (%) Durée Périodicité Emprunt sur 15 ans Jul 2016 (N) 200 000 3% 180 mois Mensuelle Tableau de financement Tableau de financement 2016-2017 2018 2019 Capitaux propres 600000 Capitaux empruntés 200000 Capacité d'autofinancement 49728 46431 42114 Total des ressources 849 728 46 431 42 114 Acquisitions d'immobilisations 750500 Remboursements 16200 11210 11553 Total des emplois 766 700 11 210 11 553 Variation du F.R. 83028 35221 30561 Fonds de roulement 83 028 118 249 148 810 SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/2016 - Page 5
2.1. COMPTE DE RESULTAT Les Charges : Les achats ont été calculés à partir d'un taux de marge de 65 % sur la partie Bar Les charges externes correspondent aux besoins pour le fonctionnement de la structure. De plus, une partie des recettes Bar seront reversées aux sociétaires qui loue la salle. La partie redistribuée aux sociétaires correspond à 50 % de la marge du bar soit avec un taux de marge à 65 % un montant de 32.5 % de redistribution du chiffre d'affaires à l'organisme sociétaire locataire de la salle. Les charges de personnel : Il est prévu que la structure fonctionne avec trois salariés à temps partiels. La forme de la société en SCIC permet de fonctionner avec des bénévoles. Personnel 2016-2017 % 2018 % 2019 C.S. Sal. C.S. Pat. Coordinateur administrateur 1/2 temps 12000 50% 12000 12000 30% 25% Régisseur général (accueil, technique de base, secrétariat, bar) 24h sem CIE 12500 50,01% 12500 12500 30% 15% 1 salarié bar tps partiel 24h/sem CIE 12500 50,01% 12500 12500 30% 15% Les charges financières : Elles sont évaluées en fonction des hypothèses de financement. Les amortissements : Ils ont été déterminés à partir de l'état des investissements actuel. Les Produits : Location salle 2016-2017 2018 2019 Nb Prix CA annuel Nb Prix CA annuel Nb Prix CA annuel Entreprise journée + soirée (08-02h) 5 1000 5000 6 1000 6000 7 1000 7000 Entreprise journée (8h-18h) 5 600 3000 6 600 3600 7 570 3990 Entreprise soirée (18h-2h) 2 600 1200 3 600 1800 4 570 2280 Associations extérieurs journée + soirée 6 800 4800 7 800 5600 8 680 5440 Association extérieur journée 5 500 2500 6 500 3000 7 470 3290 Association extérieur soirée 6 450 2700 7 450 3150 8 330 2640 Sociétaire entreprise journée + soirée 7 650 4550 8 650 5200 9 700 6300 Sociétaire entreprise journée 4 450 1800 5 450 2250 6 500 3000 Sociétaire entreprise soirée 10 300 3000 11 300 3300 12 340 4080 Sociétaire asso journée + soirée 15 450 6750 17 450 7650 20 470 9400 Sociétaire asso journée 10 225 2250 15 225 3375 7 240 1680 Sociétaire asso soirée avec billetterie 50 150 7500 55 150 8250 60 170 10200 Sociétaire asso soirée sans billetterie 10 75 750 15 75 1125 20 85 1700 Pojets spécifiques solidaires 20 50 1000 20 50 1000 20 60 1200 155 46800 181 55300 195 62200 SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/2016 - Page 6
Bar Nombre d'ouverture Nombre de personne CA HT moyen par personne % Fréquentation Total Année 2016-2017 Ouverture bar sans commission asso 180 30 5,8 100% 31 320 Bar spectacle pour sociétaire 60 150 5,8 80% 41 760 Bar hors spectacle pour sociétaire 66 80 5,8 80% 24 499 97 579 Année 2017 Ouverture bar sans commission 160 30 5,8 100% 27 840 Bar spectacle pour sociétaire 70 150 5,80 80% 48 720 Bar hors spectacle pour sociétaire 76 80 5,8 80% 28 211 104 771 Année 2018 Ouverture bar sans commission 152 30 5,8 100% 26 448 Bar spectacle pour sociétaire 80 150 5,8 80% 55 680 Bar hors spectacle pour sociétaire 74 80 5,8 80% 27 469 109 597 Subvention de fonctionnement Année 1 Année 2 Année 3 Aide au poste CIE pôle emploi 10 780 10 780 10 780 Région 30 000 20 000 15 000 40 780 30 780 25 780 SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/2016 - Page 7
Le compte de résultat prévisionnel : Compte de résultat 2016-2017 % 2018 % 2019 % Prestations vendues 144379 100% 160071 100% 171797 100% Chiffre d'affaires 144379 100% 160071 100% 171797 100% Autres produits d'exploitation 40780 28% 30780 19% 25780 15% Total des produits d'exploitation 185159 128% 190851 119% 197577 115% Achats effectués de matières 35101 24% 37250 23% 38430 22% Variation de stock de matières -948-1% -580 0% -71 0% Fournitures consommables 7300 5% 9700 6% 11600 7% Services extérieurs 35184 24% 42283 26% 47454 28% Charges externes 42484 29% 51983 32% 59054 34% Impôts et taxes 3956 3% 3956 2% 3956 2% Salaires bruts (Salariés) 37000 26% 37000 23% 37000 22% Charges sociales (Salariés) 6750 5% 6744 4% 6744 4% Charges de personnel 43750 30% 43744 27% 43744 25% Dotations aux amortissements 55443 38% 42946 27% 42946 25% Autres charges d'exploitation 3000 2% 3000 2% 5700 3% Total des charges d'exploitation 182786 127% 182299 114% 193759 113% Résultat d'exploitation 2 373 2% 8 552 5% 3 818 2% Produits financiers 570 0% 295 0% 369 0% Charges financières 8658 6% 5362 3% 5019 3% Résultat financier -8088-6% -5067-3% -4650-3% Résultat courant -5 715-4% 3 485 2% -832 0% Produits exceptionnels 11250 8% 7500 5% 7500 4% Résultat exceptionnel 11250 8% 7500 5% 7500 4% Résultat de l'exercice 5 535 4% 10 985 7% 6 668 4% La Capacité d'autofinancement : Capacité d'autofinancement 2016-2017 2018 2019 Résultat de l'exercice 5 535 10 985 6 668 + Dotations aux amortissements 55443 42946 42946 - Subventions virées au résultat 11250 7500 7500 Capacité d'autofinancement 49 728 46 431 42 114 - Remboursement des emprunts 16200 11210 11553 Autofinancement net 33528 35221 30561 SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/2016 - Page 8
Conclusion : La mise en place du projet nécessite des investissements initiaux importants. Principalement, il ressort que : - Les investissements initiaux nécessitent d importants apports de capitaux - L activité dégage suffisamment de trésorerie pour rembourser son emprunt - Le fonctionnement de la structure nécessite des subventions de fonctionnement qui sont amenées à diminuer au fil des années afin d arriver à une structure de plus en plus indépendante économiquement SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/2016 - Page 9
ANNEXES Compte de résultat détaillé SCIC OHE DU BATEAU - 10 Edité le 13/01/2016 - Page
COMPTE DE RESULTAT Compte de résultat 2016-2017 % 2018 % 2019 % Prestations vendues 144379 100% 160071 100% 171797 100% Bar 31 320 22% 27 840 17% 26 448 15% Bar sociétaire 66 259 46% 76 931 48% 83 149 48% Locations 46 800 32% 55 300 35% 62 200 36% Chiffre d'affaires 144379 100% 160071 100% 171797 100% Autres produits d'exploitation 40780 28% 30780 19% 25780 15% Aide au poste CIE pole emploi 10 780 7% 10 780 7% 10 780 6% Subvention régionale fonctionnement 30 000 21% 20 000 12% 15 000 9% Total des produits d'exploitation 185159 128% 190851 119% 197577 115% Achats effectués de matières 35101 24% 37250 23% 38430 22% Bar 11 266 8% 9 846 6% 9 237 5% Bar sociétaire 23 835 17% 27 404 17% 29 193 17% Variation de stock de matières -948-1% -580 0% -71 0% Bar -304 0% -102 0% 20 0% Bar sociétaire -644 0% -478 0% -91 0% Fournitures consommables 7300 5% 9700 6% 11600 7% Electricité, électricité 4 500 3% 6 500 4% 8 000 5% Eau 500 0% 600 0% 700 0% Petit équipement 1 500 1% 1 500 1% 1 500 1% Produits d'entretien 200 0% 300 0% 400 0% Fournitures administratives 600 0% 800 1% 1 000 1% Services extérieurs 35184 24% 42283 26% 47454 28% Maintenance technique 1 500 1% 2 000 1% 2 500 1% Primes d'assurances 4 000 3% 4 000 3% 4 000 2% Documentation, séminaires 300 0% 400 0% 500 0% Honoraires comptables / juridiques 2 000 1% 3 000 2% 3 500 2% Publicité, publications 2 000 1% 4 000 3% 6 000 3% Déplacements 500 0% 515 0% 530 0% Missions, réceptions 500 0% 515 0% 530 0% Frais postaux 700 0% 700 0% 721 0% Frais télécommunications 750 1% 750 0% 750 0% Services bancaires 200 0% 200 0% 200 0% Cotisations, dons... 1 200 1% 1 200 1% 1 200 1% Commission (redistribution sociétaire organisateur) 21 534 15% 25 003 16% 27 023 16% Charges externes 42484 29% 51983 32% 59054 34% Impôts et taxes 3956 3% 3956 2% 3956 2% Contribution Economique Territoriale (CET) 1 000 1% 1 000 1% 1 000 1% Impôts locaux (taxe foncière) 2 500 2% 2 500 2% 2 500 1% Taxe d'apprentissage 252 0% 252 0% 252 0% Formation professionnelle 204 0% 204 0% 204 0% Salaires bruts (Salariés) 37000 26% 37000 23% 37000 22% Coordinateur administrateur 1/2 temps 12 000 8% 12 000 8% 12 000 7% Régisseur général (accueil, technique de base, secrétariat, bar) 12 500 9% 12 500 8% 12 500 7% SCIC OHE DU BATEAU - 11 Edité le 13/01/2016 - Page
24h sem CIE 1 salarié bar tps partiel 24h/sem CIE 12 500 9% 12 500 8% 12 500 7% Charges sociales (Salariés) 6750 5% 6744 4% 6744 4% Coordinateur administrateur 1/2 temps 3 004 2% 3 000 2% 3 000 2% Régisseur général (accueil, technique de base, secrétariat, bar) 1 873 1% 1 872 1% 1 872 1% 24h sem CIE 1 salarié bar tps partiel 24h/sem CIE 1 873 1% 1 872 1% 1 872 1% Charges de personnel 43750 30% 43744 27% 43744 25% Dotations aux amortissements 55443 38% 42946 27% 42946 25% travaux accessibilité 2 167 2% 2 000 1% 2 000 1% travaux salle 8 938 6% 8 250 5% 8 250 5% Achat du batiment (estimation des murs + frais notariés) 33 750 23% 22 500 14% 22 500 13% Travaux de mise aux normes 1 219 1% 1 125 1% 1 125 1% Mobilier autre (bar, restauration, admi.) 3 869 3% 3 571 2% 3 571 2% Matériel Technique 4 500 3% 4 500 3% 4 500 3% Matériel informatique 1 000 1% 1 000 1% 1 000 1% Autres charges d'exploitation 3000 2% 3000 2% 5700 3% Droits d'auteur CNV 3 000 2% 3 000 2% 5 700 3% Total des charges d'exploitation 182786 127% 182299 114% 193759 113% Résultat d'exploitation 2 373 2% 8 552 5% 3 818 2% Produits financiers 570 0% 295 0% 369 0% Intérêts de placements 570 0% 295 0% 369 0% Charges financières 8658 6% 5362 3% 5019 3% Intérêts sur emprunts 8 658 6% 5 362 3% 5 019 3% Résultat financier -8088-6% -5067-3% -4650-3% Résultat courant -5 715-4% 3 485 2% -832 0% Produits exceptionnels 11250 8% 7500 5% 7500 4% Subventions virées au résultat 11 250 8% 7 500 5% 7 500 4% Résultat exceptionnel 11250 8% 7500 5% 7500 4% Résultat de l'exercice 5 535 4% 10 985 7% 6 668 4% SCIC OHE DU BATEAU - 12 Edité le 13/01/2016 - Page