Les solutions de prévoyance professionnelle pour les PME

Les solutions de prévoyance professionnelle pour les PME

Les solutions LPP pour les PME CCIF Fribourg - 26 mars 2013

Coût des assurances sociales Par type d assurance, en % Source : Office fédéral des assurances sociales

LPP Un choix qu il convient de réussir Un cadre légal autorisant une offre vaste et complexe Pas de modèle unique, pas de solution uniforme Des critères décisifs : moyens financiers disponibles et niveau du besoin de protection

Structure du tissu économique Entreprises classées par taille Nombre d entreprises Source : Office fédéral de la statistique (Données 2008)

Solution et taille d entreprise Administrations publiques Grandes entreprises Solutions propres

Solution et taille d entreprise Petites entreprises Moyennes entreprises Microsentreprises Solutions collectives Grandes entreprises

Solutions collectives Solutions propres De quoi parle-t-on? Solutions propres Institutions de droit public (administrations) Institutions de droit privé (entreprises) Fondations autonomes (sans réassurance) ou semi-autonomes (avec réassurance) Solutions collectives Institutions de droit privé, en général fondations ou sociétés coopératives Fondations collectives Solutions d associations professionnelles Solutions de compagnies d assurances Les PME optent en très grande majorité pour des solutions collectives

Pour la PME, comment choisir? Bien se connaître, d abord! Qu est-ce qui est important pour mon entreprise, pour mes collaborateurs, pour mes collègues?

Définir les priorités Mon entreprise. Quels sont les moyens financiers de mon entreprise? Très limités, il me faut la solution la moins chère possible Ordinaires, je recherche le bon équilibre en prestations et coûts raisonnables Bénéfices importants, j ai besoin d optimiser la fiscalité de mon entreprise Comment se présente le marché du travail dans ma branche? Il est facile de recruter de nouveaux employés Les employés sont mobiles et accordent peu d importance aux couvertures sociales Les personnes compétentes se font rares et sont sensibles aux prestations assurées Quelle est la politique salariale de l entreprise? Des salaires mensuels ou des salaires horaires plutôt stables Des salaires comportant de fortes variations et/ou des commissions Une part fixe et une part variable, avec des bonus importants

Définir les priorités Mes collaborateurs. Quelle est leur relation avec l entreprise? Le taux de rotation est important Ils sont fidèles et s identifient fortement à l entreprise Ils n attendent qu une chose : la retraite! Et si possible anticipée Quelle est la structure d âge et la situation familiale de la majorité? Jeune, plutôt célibataire et sans enfant Jeune, en couple, avec un ou plusieurs enfants La cinquantaine et plus, en couple, avec des enfants déjà majeurs

Définir les priorités Mes collègues. Je suis peut-être le représentant du personnel de mon entreprise et je dois m assurer que la solution LPP qui sera choisie corresponde bien à la plus grande majorité de mes collègues Est-ce bien le cas? Si ce n est pas le cas, pourquoi? Comment y remédier? ne place pas en situation précaire certains d entre eux Est-ce bien le cas? Si ce n est pas le cas, pourquoi? Comment en parler avec mon employeur?

Lier priorités et solution choisie Mon entreprise est active dans un secteur avec des risques particuliers, par exemple le bâtiment dispose d une solution de branche d activité bien organisée Mes collaborateurs s identifient fortement à notre branche d activité sont souvent mariés et parents d enfants en âge scolaire, mais certains d entre eux sont célibataires Une solution : l institution de prévoyance de l association professionnelle de ma branche d activité

Lier priorités et solution choisie La fondation collective Une solution répondant à toutes les attentes Jouer avec les plans d assurance pour couvrir les besoins exacts de l entreprise Comment choisir la bonne fondation collective? Les éléments clés de la comparaison Le style de gestion de l institution de prévoyance (IP) «Expérimental» «Prodigue» «Equilibré» Le contenu des comptes annuels L allocation des actifs Les indications de l annexe Le contenu du règlement de prévoyance

Styles de gestion d une IP «Expérimental» Ecart récurrent entre les paramètres techniques utilisés et les chiffres réels Ecart entre les réserves disponibles et la prise de risques sur les marchés financiers «Prodigue» Distribution des revenus avant d avoir constitué les réserves nécessaires à prémunir l institution des fluctuations «Equilibré» Equilibre des paramètres techniques, en particulier : le taux technique, pour le calcul de la valeur actuelle des prestations promises le taux d intérêt, rémunération des comptes individuels des assurés le taux de conversion des capitaux en rentes viagères Equilibre entre les primes encaissées et les frais dépensés Equilibre de la stratégie d investissement

Les comptes annuels Eplucher les comptes et l annexe Le ratio actifs rentiers Les paramètres techniques Les commentaires et annotations particulières Les données financières Le résultat des activités d assurances Le rendement des activités financières Le degré de couverture Les provisions et les réserves La stratégie d investissement Indice de GMP référence 2011 0.40% 0.98% 2012 7.37% 7.29% Moyenne p.a. depuis le 31.12.1999 3.02% 2.87%

Le degré de couverture Rapport entre les actifs disponibles et les engagements envers les assurés À ne pas confondre avec le degré de solvabilité Un degré de couverture temporairement inférieur à 100% est autorisé et ne nécessite pas de mesures particulières! 115.0% 110.0% 105.0% 100.0% 95.0% 90.0% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Avec ou sans garantie? Ce n est pas la garantie qui est déterminante, mais le style de gestion Un style de gestion équilibré garantit la sécurité, mieux que des mots «Couverture complète» ne signifie pas absence de mesures en cas de difficultés! 115.0% 110.0% 105.0% 100.0% 95.0% 90.0% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Enfin, laisser la place aux détails qui font la différence. Sondage réalisé auprès de notre clientèle : «Qu est-ce qui compte le plus dans votre relation avec votre institution de prévoyance?» Réponses dans l ordre : 1. La qualité du traitement des demandes La rapidité d exécution Des réponses claires et précises 2. Une situation financière saine Une politique de gestion axée sur la sécurité, alliant rendement et distribution des résultats

Les solutions LPP pour les PME La parole est à vous

Coordonnées Marlène Rast Directrice Groupe Mutuel Prévoyance GMP Rue des Cèdres 5 1920 Martigny Tel. 058 758 3706 E-mail: mrast@groupemutuel.ch www.groupemutuel.ch/lpp

Merci pour votre attention