Les comptes de l année

Fondation Mouvement pour les Villages d Enfants Reconnue d utilité publique Les comptes de l année

LE MOT DU TRÉSORIER Pour ce deuxième exercice en tant que Fondation, l année se présente sous le signe de la continuité des projets. Au niveau des investissements, la construction du Village de Bar-le-Duc s est poursuivie avec une ouverture prévue début 2009. Le Village de Cesson connaît une importante rénovation. La recherche d un terrain pour le futur Village à Troyes est sur le point d aboutir. Sur le plan de l exploitation, le fonctionnement en année pleine des trois pavillons de Soissons, ouverts fin 2006, ainsi que le nouveau service de semi-autonomie pour des adolescents à Mennecy, ont permis d augmenter nos prises en charge de 4,2 % pour atteindre 210 000 journées. Bruno de Charentenay, trésorier Si nos partenaires, les Conseils généraux, au travers des prix de journée, concourent pour la plus grande partie à leur couverture, ce sont nos donateurs, toujours aussi généreux, qui financent pour l essentiel : les compléments nécessaires à la vie des Villages et Foyers, de même que des actions sociales plus directes en faveur, par exemple, de jeunes majeurs ; les investissements de création de nouveaux Villages ou de rénovation des Villages les plus anciens qui ont maintenant plus de 40 ans ; des actions qui se développent en dehors des Villages et Foyers, telles que des bourses d études à des étudiants orphelins en France, l accompagnement de familles libanaises ou sénégalaises dont le père est décédé. L excédent de l exercice, joint aux réserves de la Fondation, permettra à celle-ci de faire face aux besoins de financement de ses investissements immobiliers, mais aussi de garantir sa pérennité. Que nos donateurs soient remerciés infiniment de leur générosité qui, en soutenant l action de la Fondation aux côtés des Conseils généraux, permet à celle-ci de poursuivre et d amplifier l œuvre entreprise par Suzanne Masson et Bernard Descamps dans l esprit de leur projet éducatif. Les informations présentées ont été établies sur la base des documents comptables de la Fondation MVE. 2

COMPTE D EMPLOI DES RESSOURCES AU 31 DÉCEMBRE (en milliers d euros) EMPLOIS 2006 1 - MISSIONS SOCIALES 30 614 32 577 Réalisées en France Fonctionnement des établissements sanitaires et sociaux 28 751 31 014 Autres actions 1360 1130 Réalisées à l étranger Missions sociales réalisées à l étranger 503 433 2 - FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS 2 027 2 015 Frais d appel des dons et legs 1633 1663 Frais de traitement des dons et legs 334 293 Frais d organisation de manifestations et de soutien 60 59 3 - FRAIS DE FONCTIONNEMENT ET AUTRES CHARGES 1 618 2 236 Frais de fonctionnement 521 899 Frais d information et de communication 280 355 Autres charges Amortissements 34 31 Frais financiers 52 291 Charges exceptionnelles 731 660 TOTAL DES EMPLOIS 34 259 36 828 4 - RESSOURCES RESTANT À UTILISER 388 37 Sur dons manuels, legs et autres libéralités affectés 388 37 RESSOURCES 2006 1 - PRODUITS DE LA GÉNÉROSITÉ DU PUBLIC 6 626 7 380 Dons manuels non affectés 3 584 4 823 Dons manuels affectés 1867 80 Legs, donations et autres libéralités non affectés 1 126 2 437 Autres produits liés à l appel à la générosité du public 49 40 2 - SUBVENTIONS ET AUTRES CONCOURS PUBLICS 25 650 28 120 Prix de journée et dotation globale des établissements sanitaires et sociaux 25 650 28 120 3 - AUTRES PRODUITS D EXPLOITATION 904 963 Cotisations 1 - Produits des actions de communication 250 240 Produits divers d exploitation 653 723 4 - AUTRES PRODUITS 1 426 1 593 Produits financiers 818 1 436 Produits exceptionnels 96 43 Reprise sur amortissements et provisions 512 114 TOTAL DES RESSOURCES 34 606 38 056 5 - REPORT DES RESSOURCES NON UTILISÉES 102 58 Sur dons manuels, legs et autres libéralités reçus 102 58 5 - EXCÉDENT DE L EXERCICE 61 1 249 TOTAL GÉNÉRAL 34 708 38 114 6 - DÉFICIT DE L EXERCICE - - TOTAL GÉNÉRAL 34 708 38 114 3

ANNEXE AU COMPTE D EMPLOI DES RESSOURCES > Information générale Le compte d emploi des ressources et ses rubriques sont établis à partir d un retraitement par destination des charges et des produits par nature du compte de résultat. Ce retraitement est effectué par un tableau de passage identique à celui de 2006. > Analyse des ressources 1 - Produits de la générosité du public Celle-ci s établit à 7 380 k contre 6 626 k en 2006, soit une augmentation de 754 k. Cette dernière provient en totalité des legs qui doublent d une année sur l autre. Il s agit de legs encaissés au cours de l exercice. Le montant des nouveaux legs et donations acceptés par le Conseil d Administration s élève à 1176 k contre 3 255 en 2006. 2 - Subvention et autres concours publics La somme de 28120 k représente la contribution des Conseils généraux au financement de nos différents établissements sous forme de prix de journée. On note un accroissement de 2 470 k directement lié au nombre de journées réalisées, lesquelles sont en augmentation de 4,2 %. 3 - Autres produits d exploitation Le montant de 723 k figurant en produits divers est composé essentiellement des remboursements de frais et charges liés aux enfants et au personnel. Il comprend également le résultat de la SCI IVE* revenant à la Fondation, soit 98 k. 4 - Autres produits Les produits financiers totalisent un montant de 1436 k, soit une augmentation de 43 % par rapport à 2006. Celle-ci s explique en majorité par la réalisation de plus-values réalisées dans le cadre d arbitrage de 50 % de nos lignes actions et obligations en faveur de produits monétaires. 5 - Report des ressources non utilisées Le montant de 58 k correspond à l utilisation de fonds dédiés reçus antérieurement à l exercice. > Analyse des emplois 1 - Missions sociales Réalisées en France > Fonctionnement des établissements La Fondation exploite huit Villages d Enfants, quatre Foyers d adolescents, trois Services de jeunes majeurs, un Foyer d accueil et d observation, deux espaces de rencontres parents/enfants. La gestion de ces structures constitue le cœur de ses missions sociales. Leurs frais de fonctionnement ont représenté un total de 31 014 k en, soit une augmentation de 2 263 k. Celle-ci est liée, pour partie, à l augmentation du nombre de journée mais aussi à un renforcement des structures afin d améliorer la qualité de nos prises en charge. La répartition, par nature, de ces frais s établit comme suit : Charges de personnel (charges sociales et fiscales incluses)..... 74,0 % Achats.................................................... 8,2 % Autres charges de gestion................................ 12,6 % Dotation aux amortissements............................... 4,5 % Charges financières et exceptionnelles..................... 0,7 % > Autres actions Il s agit d actions réalisées directement, non liées à un établissement, telles que la distribution de bourses, des aides à de jeunes majeurs, des allocations versées à d anciennes mères éducatrices. Réalisées à l étranger La Fondation soutient des veuves et leurs enfants au Liban et au Sénégal. Le montant total des aides apportées s élève à 433 k contre 503 k en 2006. La différence vient d un effet de change, la livre libanaise étant indexée sur le dollar. 2 - Frais de recherche de fonds Ceux-ci restent constants d un exercice sur l autre. 3 - Frais de fonctionnement et autres charges Le montant de 899 k correspond à la partie des charges du siège non refacturables aux établissements. Frais d information et de communication Le montant de 355 k représente les charges liées à la communication institutionnelle de la Fondation, dont les coûts relatifs à la publication du magazine Grandir Ensemble. L augmentation de 75 k tient essentiellement au renouvellement de supports de communication ainsi qu à la réalisation d un film institutionnel dans la perspective du cinquantenaire. Autres charges - Frais financiers : ceux-ci sont en augmentation par rapport à 2006, 291 k contre 52 k. Sans leur être directement liés, il convient néanmoins de rapprocher cette augmentation de celle des produits. Le total de 291 k intègre une dotation pour moins-value de 188 k sur la base des cours au 31/12/. - Charges exceptionnelles : il s agit essentiellement de provisions pour départ à la retraite et risques et charges. * Société civile immobilière des Villages d Enfants (IVE). 4

ACTIF BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2006 (en milliers d euros) VALEUR BRUTE AMORT./ PROVISIONS VALEUR NETTE PASSIF 2006 FRAIS DE 1 er ÉTABLISSEMENT 11 41 38 3 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 17 338 32 829 14 380 18 449 IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES 1 582 2 691 5 2 686 FONDS ASSOCIATIFS ET RÉSERVES 25 432 26 969 SUBVENTION D INVESTISSEMENT 807 766 REPORT À NOUVEAU 10 191 10 879 RÉSULTAT DE L EXERCICE 61 1 249 RÉSULTATS SOUS CONTRÔLE 1 775 742 TOTAL DE L ACTIF IMMOBILISÉ 18 931 35 561 14 423 21 138 CRÉANCES DE FONCTIONNEMENT 5 104 6 466 66 6 400 Prix de journée à recevoir 4 806 5 680-5 680 Autres 298 786 66 720 VALEURS MOBILIÈRES DE PLACEMENT 21 329 22 408 221 22 187 DISPONIBILITÉS 1 479 1 291-1 291 COMPTE DE RÉGULARISATION 73 146-146 TOTAL DES FONDS PROPRES 38 266 40 605 PROVISIONS 1 432 2 251 FONDS DÉDIÉS 499 479 TOTAL PROVISIONS ET FONDS DÉDIÉS 1 931 2 730 DETTES FINANCIÈRES 1 294 1 569 DETTES DE FONCTIONNEMENT COURANT 1 208 1 359 Fournisseurs et charges à payer 1 014 1 179 Créditeurs divers 194 180 TOTAL DE L ACTIF CIRCULANT 27 985 30 311 287 30 024 TOTAL DE L ACTIF 46 916 65 872 14 710 51 162 ENGAGEMENTS REÇUS 5 382 4 355 > Commentaires PASSIF Fonds propres En plus du résultat de l exercice, ceux-ci s enrichissent d un montant de 1136 k qui représente, dans le cadre d une régularisation, le transfert des résultats accumulés au 31/12/2006 de IVE, la société immobilière de la Fondation. Provisions L augmentation de 819 k est essentiellement due à une variation de la provision pour risques et charges de 470 k et à celle concernant les indemnités pour départ à la retraite qui s accroît de 350 k du fait de l application de la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2008 qui institue, à la charge de l employeur, une contribution sur les indemnités versées en cas de mise à la retraite d un salarié à son initiative. Autres postes Ceux-ci n appellent pas de remarques particulières. La Fondation n a contracté, au cours de l exercice, aucun emprunt nouveau et son endettement à moyen terme s élève à 934 k. ACTIF Immobilisations Celles-ci représentent un montant de 21 138 k et sont constituées, en majorité, par les immobilisations corporelles pour 18 449 k dont le détail est donné dans le tableau ci-après. 6 DETTES RELATIVES AU PERSONNEL 3 752 4 167 Organismes sociaux et fiscaux 1 489 1 483 Congés à payer et rémunérations dues 2 263 2 684 PRODUITS CONSTATÉS D AVANCE 465 732 TOTAL DES DETTES 6 719 7 827 TOTAL DU PASSIF 46 916 51 162 Les investissements de l année ont porté sur un montant de 2 546 k dont 610 k au titre de l agrandissement des maisons de Cesson et 1 076 k au titre du futur Village de Bar-le-Duc. Pour le reste, les investissements ont essentiellement porté sur des renouvellements de matériel et mobilier et de matériel de transport. Les investissements de la SCI IVE ont été de 148 k en totalité sur le Village de Villabé. L augmentation du poste immobilisations financières est essentiellement due à l avance consentie à la SCI IVE. Créances de fonctionnement Celles-ci totalisent 6 400 k contre 5 104 k en 2006. L augmentation provient essentiellement des prix de journée à recevoir lesquels s élèvent à 5 680 k en contre 4 806 k en 2006, soit une différence de 874 k. Globalement, ceci représente un encours normal avec les départements. s mobilières de placement (voir tableau détaillé s mobilières de placement ci-après) Celles-ci s élèvent à 22 187 k nets compte tenu d une provision pour moins-value de 221 k. Les plus-values latentes, non comptabilisées s élèvent à 707 k. En 2006, le montant brut du portefeuille était de 21 384 k, la moins-value de 55 k et la plus-value latente de 1 351 k. Une grande partie de cette dernière se retrouve dans les produits financiers au travers des arbitrages effectués au cours de l exercice. La part Actions du portefeuille reste modérée, 13,1 % au 31/12/, contre 16,1 % au 31/12/2006.

COMPTE DE RÉSULTAT AU 31 DÉCEMBRE (en milliers d euros) 2006 PRODUITS DE FONCTIONNEMENT Dons 5 451 4 902 Abonnements 250 240 Prix de journée 25 650 28 120 Produits divers 805 821 Reprise de provision et subvention 139 84 TOTAL I 32 295 34 167 CHARGES DE FONCTIONNEMENT Achats 2 464 2 563 Services extérieurs 3 584 3 842 Autres services extérieurs 2 073 1 846 Impôts et taxes sur rémunérations 1 670 1 823 Impôts et taxes autres 151 148 Appointements bruts 13 958 15 080 Charges sociales et divers 6 777 7 202 Autres charges de gestion courante 1 457 1 454 Dotations aux amortissements et provisions 1 799 2 018 TOTAL II 33 933 35 976 RÉSULTAT COURANT DE FONCTIONNEMENT (I-II) -1 638-1 809 PRODUITS FINANCIERS Sur valeurs mobilières et créances de l actif immobilisé 719 1 379 Autres intérêts et produits assimilés 38 34 Reprises sur provisions 60 23 TOTAL III 817 1 436 CHARGES FINANCIÈRES Intérêts et charges assimilées 8 187 Autres charges financières 58 104 Dotations aux amortissements et provisions 42 70 TOTAL IV 108 361 RÉSULTAT FINANCIER (III-IV) 709 1 075 PRODUITS EXCEPTIONNELS Legs, donations et libéralités 1 126 2 437 Produits sur opérations de gestion 418 42 Produits sur opérations en capital 51 31 TOTAL V 1 595 2 510 CHARGES EXCEPTIONNELLES Charges sur opérations de gestion 217 210 Charges sur opérations en capital 21 6 Dotations aux amortissements et provisions 367 311 TOTAL VI 605 527 RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (V-VI) 990 1 983 RÉSULTAT DE L EXERCICE 61 1 249 7

AUTRES INFORMATIONS (en milliers d euros) > des immobilisations NATURE d acquisition 31/12/2006 Mouvements exercice d acquisition 31/12/ amortie 31/12/ nette 31/12/ Terrains 2 201-2 201-2 201 Extérieurs 12 918 45 12 963 4 818 8 145 Intérieurs 9 895 183 10 078 5 617 4 461 Matériel et mobilier 2 494 121 2 615 1 950 665 Autres immobilisations 2 807 214 3 019 1 995 1 024 Immobilisations en cours 270 1 683 1 953-1 953 TOTAL 30 585 2 246 32 829 14 380 18 449 > s mobilières de placement NATURE d acquisition % brute 31/12/ nette 31/12/ Plus-value latente Moins-value latente Actions 2 937 13,1 3 079 2 788 291 149 Placements à revenus fixes diversifiés 19 283 86,1 19 627 19 211 416 72 Liquidités 188 0,8 188 188 - - TOTAL 22 408 100 22 894 22 187 707 221 Fondation Mouvement pour les Villages d Enfants 28, rue de Lisbonne, 75008 Paris Tél. : 01 53 89 12 34 - Fax : 01 53 89 12 35 CCP 17115-61 Y Paris www.lesvillagesdenfants.com 8