Atelier de dissémination des données du marché de l assurance au titre de l exercice 2014 et échanges sur les problèmes du secteur DONNEES DU SECTEUR DE L ASSURANCE AU BÉNIN EN 2014 Présenté par: Urbain P. ADJANON SOMMAIRE Introduction Formation du chiffre d affaires du marché Niveau des primes impayées Prestations servies en assurance Cadence de règlement des sinistres auto Résultats nets au bilan Ratios de gestion et ratio S/P Placements financiers effectués Couverture globale des engagements Impôts et taxes payés Conclusion 1
1. Formation du chiffre d affaires du secteur Tableau 1 : Formation du chiffre d affaires du secteur de 2010 à 2014 Chiffre d affaires du marché (en millions de FCFA) 33 476 35 448 35 581 43 332 41 839 Progression du chiffre d affaires (%) Parts de la branche Vie (%) Parts de la branche Non Vie (%) 7,0 5,9 0,4 21,8 3,4 29 29 29 26 29 71 71 71 74 71 1. Formation du chiffre d affaires du secteur Le chiffre d affaires du secteur de l assurance est en constante progression depuis la libéralisation du secteur, à l exception de l année 2014 qui a enregistré une régression de 3,4%. Sur les cinq (5) dernières années, le taux moyen de croissance annuelle est de 6,5%. La régression du chiffre d affaires observée en 2014 s explique par la progression exceptionnelle de 22% constatée en 2013 due à des affaires réalisées en fronting qui sont des souscriptions de circonstance, qui ne sont pas renouvelées nécessairement. 2
1. Formation du chiffre d affaires du secteur Pour l exercice 2014, toutes les sociétés de la branche vie ont réalisé chacune, un chiffre d affaires compris entre 1 et 3 milliards. Elles ont passé toutes le cap du milliard depuis 2010. Pour la branche Non-Vie, les 2 compagnies leaders du marché s arrogent une part de 60% et contraignent les 6 autres sociétés de la branche au partage des 40% restants, avec pour conséquence un niveau insuffisant de ressources pour couvrir les charges incompressibles. 1. Formation du chiffre d affaires du secteur Graphique 1: Proportions des catégories d'assurance vie 2% 43% 55% Assurances individuelles Assurances collectives Acceptations 3
1. Formation du chiffre d affaires du secteur Graphique 2: Proportions des produits d'assurance vie contrats en cas de vie contrats en cas de décès contrats mixtes polices épargnes titres de capitalisation complémentaires acceptations 1. Formation du chiffre d affaires du secteur Graphique 3: Proportions des catégories d'assurance non vie 4,1% 4,1% 9,8% 5,3% 3,4% Accident&maladie 34,9% Automobile Incendie et autres dommages aux biens RC Générale 38,4% Transports Autres risques Acceptations 4
1. Formation du chiffre d affaires du secteur Pour la branche vie, les assurances individuelles représentent 55% contre 43% pour les assurances collectives, le résiduel concerne les acceptations. En terme de produits, les contrats d épargne dominent les émissions vie avec 48%, ils sont suivis des contrats en cas de décès avec 32%. Pour la branche Non-Vie, les parts des catégories dominantes sont respectivement automobile (38%), accidents corporels et maladie (35%) et incendie et autres dommages aux biens (10%). 1. Formation du chiffre d affaires du secteur Graphique 4 : Parts des 2 branches dans le chiffre d affaires global de 2010 à 2014 50 000 45 000 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 - Part de la branche Vie Part de la branche Non vie Chiffre d'affaires global 5
2. Primes impayées et taux d encaissement des sociétés d assurances de 2010 à 2014 Tableau 2 : Primes impayées et taux d encaissement des sociétés de 2010 à 2014 Primes impayées (en millions de FCFA) 6 275 4 176 2 933 846 1 090 Taux d encaissement (%) 77 85 90 98 96 2. Primes impayées et taux d encaissement des sociétés d assurances de 2010 à 2014 a) Le constat : évolution du taux d encaissement. b) Les raisons de l amélioration : incidence de l article 13 nouveau; perte de gain financier; sanction de l Autorité de régulation. c) Renforcement de la politique d encaissement de sorte que les impayés futurs à la date de clôture de chaque exercice ne soient que les cas de dérogation prévus à l article 13. 6
3. Montant des prestations et frais payés Tableau 3 : Prestations et frais payés en assurance de 2010 à 2014 Prestations et frais payés (en millions de FCFA) Parts de la branche Vie (%) Parts de la branche Non Vie (%) Proportion paiement /Chiffre d Affaires (%) 13 003 14 234 15 705 16 580 19 583 32 28 33 28 27 68 72 67 72 73 39 40 44 38 47 3. Montant des prestations et frais payés Les prestations et frais payés aux victimes de sinistres et aux bénéficiaires de contrats d assurance progressent d année en année. En moyenne, les paiements représentent environ 41% du chiffre d affaires de chaque année. Les proportions des branches vie (27%) et non-vie (73%) dans les prestations et frais payés sont sensiblement les mêmes que les proportions dans le chiffre d affaires à savoir 29% et 71%. 7
4. Provisions techniques constituées Tableau 4 : Provisions techniques constituées de 2010 à 2014 Provisions constituées (en millions de FCFA) 54 212 59 311 62 660 67 078 66 819 PSAP des sociétés Non Vie Provisions mathématiques des sociétés vie Proportion paiement / Provisions (%) 30 508 31 774 32 438 33 951 34 462 23 705 27 538 30 222 33 127 32 357 24 24 25 25 29 4. Provisions techniques constituées Les provisions techniques constituées à la fin de chaque exercice d exploitation sont également en constante progression, à l exception de la branche vie qui a connu une légère baisse en 2014. Pour le dernier exercice d exploitation présenté, les paiements ont représenté environ 29% des provisions constituées à la fin de l exercice. 8
5. Cumul des paiements sur sinistres automobiles après 5 exercices Tableau 5 : Taux de règlement des sinistres automobiles après 5ans Taux de règlement des sinistres après 5 ans (%) 34 59 45 52 53 Taux de sinistres en suspens après 5 ans (%) 66 41 55 48 47 5. Cumul des paiements sur sinistres automobiles après 5 exercices Au regard de la cadence calculée à partir des états C10 Tableau A, sur les sinistres survenus en 2010, les paiements cumulés effectués de 2010 à 2014 représentent 53% de la charge globale desdits sinistres. Le taux de règlement cumulé le plus élevé a été observé en 2011 avec 59% de la charge des sinistres pour les paiements effectués de 2007 à 2011 relativement aux sinistres survenus en 2007. Il y a sans aucun doute, un rythme lent de règlement des sinistres automobiles sur le marché du Bénin. 9
6. Résultats nets des sociétés d assurances de 2010 à 2014 Tableau 6 : Résultats nets des entreprises d assurance de 2010 à 2014 Résultats nets (en millions de FCFA) 1 946 2 778 1 793 2 011 2 745 Depuis la libéralisation du secteur de l assurance, en dehors des deux (2) premiers exercices sociaux, le résultat net qui ressort de l exploitation annuelle de l activité d assurance est bénéficiaire pour les compagnies d assurances et s établit à 2,7 milliards à la fin de l exercice 2014. 7. Ratios de gestion des sociétés vie de 2010 à 2014 Tableau 7 : Ratios de gestion des sociétés vie (en %) de 2010 à 2014 Ratio de commissions sur émissions pour la branche vie FG/émissions pour la branche Vie Ratio frais de gestion pour la branche Vie 7 7 6 6 6 23 24 26 26 27 30 31 32 32 33 10
8. Ratios de gestion des sociétés Non-vie de 2010 à 2014 Tableau 8 : Ratios de gestion des sociétés Non vie (en %) de 2010 à 2014 Ratio de commissions sur émissions pour la branche non vie FG/émissions pour la branche Non Vie 13 15 16 13 14 31 33 36 27 32 Ratio frais de gestion pour la branche non vie 43 48 52 40 46 Ratios S/P global 45 45 44 42 52 Ratios S/P auto 44 32 30 33 35 Ratios combinés 88 93 96 82 98 8. Ratios de gestion des sociétés Non-vie de 2010 à 2014 La quasi totalité des compagnies d assurances Non Vie maîtrisent les charges de commission avec un ratio moyen de 14% par rapport aux primes émises sur les cinq (5) derniers exercices. Il n en est pas de même pour les frais généraux qui affichent un taux moyen de plus de 32% contre un taux théorique de 15%. Les postes les plus importants des frais généraux sont les frais de personnel (32%), les TFSE (24%), les frais divers de gestion (21%). 11
8. Ratios de gestion des sociétés Non-vie de 2010 à 2014 Graphiques 5 : comparaison du ratio des frais de gestion des sociétés Non vie à la norme technique de 35% 60% 50% 40% 30% 20% Ratio total frais de gestion Norme admise de ratio de frais de gestion 10% 0% 9. Comparaison du ratio S/P des sociétés Non-vie à la norme technique de 2010 à 2014 Graphiques 6 : comparaison du ratio S/P des sociétés Non vie à la norme technique de 65% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% Ratio S/P Global Ratio S/P Automobile Norme technique de ratio de S/P 0% 12
10. Placements financiers des entreprises d assurances de 2010 à 2014 Tableau 9 : Placements financiers des entreprises d assurances de 2010 à 2014 Montants des obligations 21 683 26 135 30 734 31 714 34 487 Montants des actions 9 049 8 811 10 427 12 466 15 373 Montants des prêts 812 1 359 1 150 1 448 817 Dépôts en banques 26 378 25 612 27 167 30 200 29 942 Total des placements financiers 57 922 61 916 69 479 75 827 80 619 Total des placements 72 430 78 169 86 940 93 851 96 345 Proportions des placements financiers 80% 79% 80% 81% 84% 10. Placements financiers des entreprises d assurances de 2010 à 2014 Graphiques 7 : Proportion placements financiers dans placements globaux 100 000 90 000 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 Placements financiers Total des placements 30 000 20 000 10 000 13
11. Couverture des engagements réglementés des compagnies de 2010 à 2014 Tableau 10 : Couverture des engagements réglementés de 2010 à 2014 Total des engagements réglementés 67 959 72 302 75 981 81 661 85 962 Total des actifs admis 72 430 78 169 86 940 93 851 98 843 Taux de couverture des engagements (%) 107% 108% 114% 115% 115% 11. Couverture des engagements réglementés des compagnies de 2010 à 2014 Sur les cinq (5) derniers exercices, les compagnies d assurance du marché national ont globalement couvert leurs engagements réglementés même s il y a une compagnie non vie qui est restée en sous couverture sur toute la période. 14
12. Marge de solvabilité des sociétés de 2010 à 2014 Tableau 11 : Marge de solvabilité des sociétés d assurance de 2010 à 2014 Niveau de marge disponible pour la branche vie Marge minimale de solvabilité pour la branche vie Taux de couverture de marge de solvabilité pour la branche vie (%) Niveau de marge disponible pour la branche non vie Marge minimale de solvabilité pour la branche non vie Taux de couverture de marge de solvabilité pour la branche non vie (%) 6 187 6 606 6 673 7 139 7 581 1 177 1 363 1 496 1 640 1 786 526 485 446 435 425 12 593 14 761 16 138 17 503 18 215 4 304 4 614 4 748 5 870 5 131 293 320 340 298 355 13. Impôts et taxes payés par les compagnies de 2010 à 2014 Tableau 12 : Impôts et taxes payés par les compagnies d assurances de 2010 à 2014 Impôts et taxes (en millions de FCFA) 1 291 1 225 1 301 1 478 1 335 En dehors de la Taxe Unique sur les Contrats d Assurance (TUCA) que les compagnies collectent auprès des assurés et reversent à l administration fiscale, le montant annuel moyen des autres impôts et taxes payés par les entreprises d assurances s élève à 1 326 millions. Pour le compte de l exercice 2014, les sociétés d assurances ont versé à l Etat un montant total d impôts et taxes d environ 3,4 milliards y compris la TUCA. 15
CONCLUSION Au regard des chiffres qui ressortent de l exploitation de l activité d assurance sur les cinq (05) derniers exercices, il est aisé de constater que : - il y a croissance constante du chiffre d affaires; - la contribution de l assurance n est pas négligeable; Cette embellie est ternie par : - le manque d un règlement diligent des sinistres; - l image peu reluisante des particuliers, des PMI et PME sur les assureurs béninois; - le ratio des frais de gestion des sociétés Non-Vie qui est supérieur à la norme technique de 35% avec un excédent de plus de dix (10) points. CONCLUSION Il conviendrait pour les assureurs d être plus à l écoute des assurés et victimes de sinistres pour mieux faire comprendre l assurance ; Et d être résolument mus par la discipline du marché et le respect des principes de base de l assurance et les textes. 16
JE VOUS REMERCIE 17