Retour sur la rencontre «Connaître et comprendre le fonctionnement du régime de retraite» Objectifs de la rencontre

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1 Régime de retraite des employées et employés de l Université de Sherbrooke (RRUS) Me familiariser avec la planification de la retraite Mélissa Cyr Conseillère (Régime de retraite) Automne 2015 Objectifs de la rencontre Retour sur la rencontre «Connaître et comprendre le fonctionnement de mon régime de retraite» Types de retraite Normale, optionnelle, anticipée et ajournée FESP et impact fiscal à la retraite Espace REER, FE, FESP Options possibles à l approche de la retraite Fonds conservateur Rente différée Autres décisions à la retraite Modalités, avantages et inconvénients 2 Retour sur la rencontre «Connaître et comprendre le fonctionnement du régime de retraite» 1

2 Retour Rencontre «Connaître et comprendre le fonctionnement du régime de retraite» Volet PD Promesse du régime : Rente garantie toute la vie Volet CD Promesse du régime : Versement de cotisations de l employé et de l Université 4 Types de retraite Types de retraite 4.1 Types de retraite (volet PD) 6 2

3 Types de retraite 4.1 Types de retraite (volet PD) 7 Ttpes de retraite Volet PD Types de retraite Retraite anticipée avec réduction À partir de 55 ans Retraite anticipée sans réduction ou retraite facultative À partir de 60 ans avec l atteinte du facteur 90 points Retraite normale (sans réduction) À l âge de 65 ans Retraite ajournée Après l âge de 65 ans Au plus tard le 31 décembre de l année où vous atteignez l âge de 71 ans. 8 Types de retraite 4.1 Types de retraite (volet PD) 9 3

4 Types de retraite Volet PD Calcul de la réduction Facteur 90 points Âge PLUS service ouvrant droit Vous avez atteint le facteur 90 points et vous avez moins de 60 ans : Réduction : 0,25 % par mois entre votre date de retraite et l atteinte de vos 60 ans et vous avez plus de 60 ans : Réduction : AUCUNE! Vous n avez pas atteint le facteur 90 points Réduction : 0,25 % par mois entre votre date de retraite et l atteinte de vos 65 ans 10 Types de retraite Volet PD Exemples de calcul de la réduction Exemple 1 Âge à la retraite : 58 ans Service ouvrant droit : 32 ans Nombre de points : 90 points => Atteinte du facteur 90 points! Calcul de la réduction : Nombre de mois entre l âge de 60 ans et la date de retraite : 24 mois Réduction : 24 mois MULTIPLIÉ PAR 0,25 % = 6 % 11 Types de retraite Volet PD Exemples de calcul de la réduction Exemple 2 Âge à la retraite : 58 ans Service ouvrant droit : 28 ans Nombre de points : 86 points => Pas atteint le facteur 90 points! Calcul de la réduction : Nombre de mois entre l âge de 65 ans et la date de retraite : 84 mois Réduction : 84 mois MULTIPLIÉ PAR 0,25 % = 21 % 12 4

5 Types de retraite Volet PD Exemples de calcul de la réduction Exemple 3 Âge à la retraite : 62 ans Service ouvrant droit : 30 ans Nombre de points : 92 points => Atteinte du facteur 90 points! Calcul de la réduction : AUCUNE RÉDUCTION! L employé a atteint l âge de 60 ans et a atteint le facteur 90 points. 13 Types de retraite 4.1 Types de retraite (volet CD) 14 Types de retraite Volet CD Types de retraite Vous pouvez quitter à la retraite en tout temps à partir de l âge de 55 ans La rente est calculée basée sur vos cotisations ainsi que celles versées pour vous par l Université, accumulées avec intérêts 15 5

6 Types de retraite 3.4 Projection de votre rente à 65 ans 16 Types de retraite 3.4 Projection de votre rente à 65 ans Pour un montant accumulé de $, en utilisant les hypothèses suivantes, voici le comparatif de la rente mensuelle payable à 65 ans en date du 1 er janvier 2015 et en date du 1 er novembre 2015 Rente mensuelle payable à 65 ans Hypothèses en vigueur 01/01/2015 au 01/11/2015 au Si vous êtes un participant avec conjointe 458 $ 402 $ Si vous êtes un participant célibataire 545 $ 472 $ Si vous êtes une participante avec conjoint 468 $ 412 $ Si vous êtes une participante célibataire 500 $ 436 $ Hypothèses : Participante ayant un conjoint de 3 ans son aîné et un participant ayant une conjointe 3 ans plus jeune La rente est indexée selon la formule 50 % de l IPC, maximum 2 % Taux d intérêt et tables de mortalité applicables à la date de calcul 17 FESP et impact fiscal à la retraite 6

7 FESP et impact fiscal Espace REER Depuis 1990, chaque année, chaque contribuable peut épargner à l abri de l impôt un montant maximum de 18 % de son salaire Sujet à un montant forfaitaire maximal, en 2015, $ 19 FESP et impact fiscal Espace REER et facteur d équivalence Participation à un régime de retraite : le montant maximum cotisable à l abri de l impôt est réduit du FE pour cette année (basé sur le volet CD uniquement) Espace REER FE disponible - Taux régulier (rente 1,6 %) : - Moins de 40 ans : 10,0% 8,0% - 40 ans + : 12,5% 5,5% - Taux réduit (rente 1,3 %) : - Moins de 40 ans : 8,2% 9,8% - 40 ans + : 10,2% 7,8% 20 FESP et impact fiscal 3.2 État de votre participation au 31 déc. 21 7

8 FESP et impact fiscal Facteur d équivalence pour service passé (FESP) Les FE sont déclarés annuellement sur la base du volet CD Lorsque l employé quitte à la retraite, s il choisit la rente du volet PD, un recalcul de tous les FE doit être fait basé sur le volet PD 22 FESP et impact fiscal Facteur d équivalence pour service passé (FESP) Votre FESP diminue votre espace REER inutilisé Votre FESP doit être attesté par l ARC Dans certains cas, un retrait REER pourrait être requis dans l année de la retraite 23 FESP et impact fiscal Votre avis de cotisation 24 8

9 FESP et impact fiscal Montant à retirer de mes REER? 3 situations CAS #1 : Espace REER au 31 déc. > votre FESP» Votre espace REER sera simplement réduit du montant de votre FESP» Votre FESP sera attesté par l ARC sans qu un retrait de vos REER soit requis 25 FESP et impact fiscal Montant à retirer de mes REER? 3 situations CAS #2 : Votre espace REER au 31 déc. < votre FESP < votre espace REER au 31 déc $» Votre FESP sera attesté par l ARC sans qu un retrait de vos REER soit requis 26 FESP et impact fiscal Montant à retirer de mes REER? 3 situations CAS #2 : Votre espace REER au 31 déc. < votre FESP < votre espace REER au 31 déc $» L ARC vous transmettra un T1028 sur lequel sera indiqué un montant de 0 $ comme espace REER pour l année de votre retraite» Vous n avez plus d espace REER!» Si vous avez versé une cotisation à vos REER durant l année de votre retraite, vous serez assujetti à une pénalité (1 % par mois). 27 9

10 FESP et impact fiscal Montant à retirer de mes REER? 3 situations CAS #3 : Votre FESP > votre espace REER $» Votre FESP ne sera attesté par l ARC que si un retrait de vos REER est fait.» Le retrait ne peut être fait des REER de votre conjoint.» L ARC vous communiquera le montant qui doit être retiré de vos REER.» Ce montant correspondra à la différence entre votre FESP et votre espace REER additionné d un montant de $. Le montant retiré sera imposé dans l année de votre retraite. 28 FESP et impact fiscal Montant à retirer de mes REER? 3 situations CAS #3 : Votre FESP > votre espace REER $» L ARC vous transmettra un T1028 sur lequel sera indiqué un montant de 0 $ comme espace REER pour l année de votre retraite» Vous n avez plus d espace REER!» Si vous avez versé une cotisation à vos REER durant l année de votre retraite, vous serez assujetti à une pénalité (1 % par mois). 29 Options possibles à l approche de la retraite 10

11 Options à l approche de la retraite Objectif Protéger la valeur du volet CD Inconvénient : vous renoncez à la rente du volet PD Actuellement, le volet PD est plus avantageux dans la majorité des cas, il pourrait être non judicieux d utiliser ces options. Admissibilité Être âgé d au moins 50 ans ET Avoir au moins 5 années de service crédité 31 Options à l approche de la retraite Options offertes : Maintenir votre capital accumulé du volet CD dans le fonds régulier Possibilité de transférer 50 % ou 100 % de votre capital accumulé du volet CD dans le fonds conservateur * Possibilité de convertir 50 % ou 100 % de votre capital accumulé du volet CD en une rente différée non indexée * Possibilité de transférer 50 % de votre capital accumulé du volet CD dans le fonds conservateur et convertir l autre 50 % en une rente différée non indexée * 32 Options à l approche de la retraite Si vous choisissez une option impliquant le transfert vers le fonds conservateur ou la conversion en une rente différée Vous renoncez à la rente du volet PD pour cette portion de votre capital transféré ou converti Pour plus de détails relativement à ces options, veuillez consultez l élément «À l approche de la retraite» de la section «Régime en bref» sous la rubrique «Régime» du site Internet du régime de retraite 33 11

12 Options à l approche de la retraite $ Valeurs unitaires - Fonds régulier et conservateur $ $ $ $ $ $ $ 800 $ VUI Régulier Vui Conservateur 34 Autres décisions à la retraite Autres décisions à la retraite Modalités Indexation après la retraite : 50 % de l IPC Indexation maximale : 2 % Prestations de décès après la retraite : garantie pour une période de 5 ans et réversible au conjoint survivant à 60 % Autres possibilités* : Rentes avec raccordement (rente plus élevée avant l âge de 65 ans et moins élevée après l âge de 65 ans) Période de garantie de 10 ans ou de 15 ans Réversibilité de 75 % ou de 100 % * La personne retraitée assume à 100 % le coût rattaché à ces autres possibilités

13 Autres décisions à la retraite Prestations de décès après la retraite Rente initiale de $ par mois, garantie 5 ans et réversible à 60 % Le retraité reçoit sa rente, $/mois Le conjoint reçoit 100 % de la rente, $/mois Le conjoint reçoit 60 % de la rente, $/mois Fin des versements Temps = 0 Temps = 3 Temps = 5 Temps = 16 (début de la retraite) (décès du retraité) (fin de la période de (décès du conjoint) garantie) 37 Autres décisions à la retraite Prestations de décès après la retraite Rente initiale de $ par mois, garantie 5 ans et réversible à 60 % Le retraité reçoit sa rente, $/mois Le conjoint reçoit 60 % de la rente, $/mois Fin des versements Temps = 0 (début de la retraite) Temps = 8 (décès du retraité) Temps = 16 (décès du conjoint) 38 Autres décisions à la retraite Prestations de décès après la retraite Rente initiale de $ par mois, garantie 5 ans et réversible à 60 % Le retraité reçoit sa rente, $/mois Le retraité continue à recevoir 100 % de sa rente, $/mois La succession reçoit le solde des versements, soit 6 mois. Fin des versements Temps = 0 (début de la retraite) Temps = 3 (décès du conjoint) Temps = 4,5 (décès du retraité) 39 13

14 Autres décisions à la retraite Prestations de décès après la retraite Tableau présentant la réduction de la rente de base si une prestation de décès garantie 10 ans est choisie Coût pour une rente garantie 10 ans Si vous êtes un participant avec conjointe 99,3% Si vous êtes un participant célibataire 98,2% Si vous êtes une participante avec conjoint 99,5% Si vous êtes une participante célibataire 98,8% Forme de base du régime est une rente garantie 5 ans et réversible à 60 % si le participant a un conjoint. Hypothèses: Date de retraite : 1er novembre 2015 Participante ayant un conjoint de 3 ans son aîné et un participant ayant une conjointe 3 ans plus jeune La rente est indexée selon la formule 50 % de l IPC, maximum 2 % Autres hypothèses basées sur l évaluation du volet PD 40 Autres décisions à la retraite Choix de la rente viagère Avantages Revenu mensuel garanti et jamais réduit Rente réversible garantie tant au rentier qu au conjoint survivant, représentant un revenu durant toute leur vie Simplicité et sécurité Aucune gestion du capital Aucun suivi boursier Diversification avec vos placements Favorable si vous avez une bonne espérance de vie 41 Autres décisions à la retraite Choix de la rente viagère Inconvénients Manque de souplesse pour votre revenu mensuel Décision irréversible Prestation de décès peut jouer en votre défaveur si vous décédez prématurément Vous pouvez ne pas récupérer l entièreté de votre capital (vos cotisations et celles versées par l Université pour vous) si vous décédez prématurément Impossibilité de bénéficier de la hausse des taux d intérêt, s il y a lieu 42 14

15 Autres décisions à la retraite Choix d un transfert à l extérieur du régime Compte de retraite immobilisé (CRI) Montant immobilisé (doit servir à procurer un revenu à la retraite) S administre comme un REER Retraits impossibles Le capital doit être transféré dans un FRV ou à une compagnie d assurance-vie pour l achat d une rente pour faire des retraits Fonds de revenu viager (FRV) Montant immobilisé (doit servir à procurer un revenu à la retraite) Retrait annuel minimum et maximum imposé par la Loi de l impôt 43 Autres décisions à la retraite Choix d un transfert à l extérieur du régime Avantages Souplesse en matière de retraits Gestion du capital Prestation de décès le capital restant demeure aux héritiers Favorable si votre espérance de vie est réduite Achat possible d une rente viagère à une date ultérieure Participation à la hausse des taux d intérêt et des rendements 44 Autres décisions à la retraite Choix d un transfert à l extérieur du régime Inconvénients Le revenu de retraite pourrait être réduit selon les rendements obtenus La responsabilité de la gestion des fonds pourrait devenir un fardeau Le stress lié aux fluctuations des marchés financiers Le suivi constant du portefeuille de placements 45 15

16 Personnes avec qui communiquer Personnes avec qui communiquer Pour toutes questions sur le régime de retraite : Mme Michèle Chabot ou Mme Nancy Breton Personnel de soutien et personnel chargé de cours : Mme Michèle Chabot ou Mme Nancy Breton Personnel professionnel et professeur (SPPUS): Mme Mélissa Cyr Autres groupes: Mme Caroline Hamel 47 Questions? 16