Les revenus à la retraite, s y retrouver

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1 Les revenus à la retraite, s y retrouver Grand rendez-vous des RF Automne 2010 Marie-Frédérique Savard, B.A.A., Pl. fin. Directrice générale

2 Les sources de revenus à la retraite Les régimes publics Les régimes collectifs Revenu de retraite souhaité Épargne personnelle 2

3 Les sources de revenus à la retraite Les régimes publics Les régimes collectifs Revenu de retraite souhaité Épargne personnelle 3

4 Les sources de revenus à la retraite Les régimes publics Les régimes collectifs Revenu de retraite souhaité Épargne personnelle 4

5 Les régimes publics comprennent : RRQ Les régimes publics : ce qu il faut savoir Programme de la Sécurité de la vieillesse Les revenus sont imposables Les rentes sont indexées annuellement 5

6 La RRQ : ce qu il faut savoir Établie en fonction des revenus de travail inscrits au Régime de rentes du Québec Minimum requis pour participer: $ Revenu maximum pour participer : $ en 2010 (salaire industriel moyen) 6

7 La RRQ : ce qu il faut savoir À 65 ans, la rente équivaut à 25 % de la moyenne mensuelle des revenus sur lesquels vous avez cotisé. Le montant maximal mensuel de la rente est de 934,17 $ en 2010 ( $ par année). 7

8 La RRQ : ce qu il faut savoir De 60 à 64 ans, si admissible : de 0,5 % par mois jusqu à une réduction de 30 % Après 65 ans : de 0,5 % par mois jusqu à un maximum de 30 % 8

9 4 types de prestations : La Sécurité de la vieillesse (SV) Le supplément de revenu garanti (SRG) L allocation L allocation au survivant Sécurité de la vieillesse : ce qu il faut savoir 9

10 La SV : ce qu il faut savoir Versée à compter de 65 ans Avoir un statut légal canadien Avoir résidé au Canada au moins 10 ans après l âge de 18 ans 10

11 La SV : ce qu il faut savoir Pour la rente complète, il faut : Avoir résidé au Canada au moins 40 ans après l âge de 18 ans Que le revenu annuel net personnel ne dépasse pas $ 11

12 Pour être admissible il faut : Recevoir la SV Le SRG : ce qu il faut savoir Avoir un revenu inférieur au seuil établi ( $ pour un célibataire, un veuf ou un divorcé) L admissibilité dépend aussi du revenu de votre conjoint. La prestation est non-imposable 12

13 Les régimes publics : ce qu il faut savoir Pour maintenir le niveau de vie souhaité à la retraite, l équivalent de 70 % du revenu d emploi des dernières années de travail est nécessaire. Revenu annuel moyen avant la retraite Rente estimée RRQ SV Revenu provenant des régimes publics* Besoin annuel à la retraite 70% Montant à combler annuel $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ * excluant le Supplément de revenu garanti 13

14 Les régimes publics : ce qu il faut savoir Les régimes publics de retraite sont généralement insuffisants pour maintenir le niveau de vie $* : rente moyenne annuelle d un retraité québécois $: ce qu en moyenne les femmes reçoivent de moins $** : maximum des régimes publics 10 % : proportion des retraités qui reçoivent le maximum des régimes publics. * Estimation calculée d après les données du Guide de la planification financière de la retraite de Question Retraite, édition ** Excluant le supplément de revenu garanti. 14

15 Les sources de revenus à la retraite Les régimes publics Les régimes collectifs Revenu de retraite souhaité Épargne personnelle 15

16 Les régimes collectifs Prestations déterminées Régime de pension agrée (RPA) à prestations déterminées (ex. RREGOP) Cotisations déterminées Régime de pension à agrée (RPA) à cotisations déterminées Régime de retraite simplifié (RRS) REER collectif Régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) 16

17 Les régimes collectifs Limite globale à l'épargne-retraite donnant droit à une aide fiscale : 18 % du revenu gagné jusqu'à concurrence d'un plafond. Certains régimes collectifs (RPA, RRS, RPDB) occupent une partie de cet espace (FE). 17

18 Créé et administré par l employeur Méthode pour établir la rente est fixée dès le départ Exemple RREGOP : 2% du salaire moyen des 5 meilleures années par année de service créditées Les régimes à prestations déterminées 18

19 Immobilisée jusqu à la retraite La rente peut être coordonnée ou non à la RRQ Indexation : Non-indexée Partiellement indexée Pleinement indexée Les régimes à prestations déterminées 19

20 Le RREGOP: Ce qu il faut savoir La rente est partiellement indexée à l inflation selon les règles suivantes : Les années de services ont été accumulées : Avant 1 er juillet 1982 Entre 1 er juil et 1er janv La rente sera indexée de la manière suivante : Pleinement indexée Inflation moins 3 %, min. 0 % Après le 1 er janvier 2000 Le plus avantageux de : 50 % de l inflation ou L inflation moins 3% 20

21 30 années de service Le RREGOP: Exemple Salaire moyen des 5 dernières années de $ Rente annuelle de 60 % de $ Trois périodes d acquisition Acquisition % du salaire Montant % de la rente A Avant 1 er juillet ,5 ans x 2 % = 15 % $ 25 % B Du 1 er juillet 1982 au 1 er janvier ,5 ans x 2 % = 35 % $ 58,33 % C Depuis le 1 er janvier ans x 2 % = 10 % $ 16,67 % Total 60 % $ 100 % 21

22 Le RREGOP: Exemple % de la rente Taux d indexation Indexation annuelle A 25 % 2,5 % 0,625 % B 58,33 % 0 % 0 % C 16,67 % 1,25 % (50 % de l inflation) 0,2084 % Total 100 % 0,8334 % 22

23 L indexation partielle de la rente La méthode pour fixer la rente Le nombre d années de service créditées insuffisant RPA à prestations : ce qu il faut surveiller 23

24 Les régimes à cotisations déterminées Créé et administré par l employeur Cotisations salariales et patronales fixées au départ Rente déterminée par ce qu il y a dans le compte 24

25 Contributions volontaires de l employé possible Choix de la répartition d actif dans certains cas Les régimes à cotisations déterminées Immobilisé jusqu à la retraite 25

26 Les régimes à cotisations déterminées Indexation de la rente acquise : Non-indexée Partiellement indexée Pleinement indexée 26

27 Les cotisations trop faibles Le rendement obtenu par le régime L indexation de la rente RPA à cotisations : ce qu il faut surveiller 27

28 Créé par l employeur Administré par une institution financière Dispositions du régime décidées par l employeur Possibilité de partage des pouvoirs avec le syndicat et négociation des dispositions du régime Le régime de retraite simplifié (RRS) 28

29 Le RRS Les dispositions du régime à établir : Les conditions d adhésion et de retrait Le versement ou non d une cotisation salariale Le taux de cotisation patronale et salariale L immobilisation ou non de la cotisation salariale 29

30 Le RRS Chaque participant a deux comptes : Cotisation de base de l employeur Cotisation supplémentaire de l employeur Cotisation salariale Cotisation volontaire du participant Compte Compte non immobilisé immobilisé X X Au choix de l employeur X 30

31 Le RRS Transfert de source immobilisé Transfert de source non immobilisé Choix de la répartition d actif Compte Compte non immobilisé immobilisé X X Au choix du participant 31

32 Le RRS L institution financière qui administre le RRS doit offrir au moins 3 possibilités de placement de différents risques aux participants. 32

33 Dans le compte immobilisé : Immobilisé jusqu à la retraite et doivent servir à acheter un CRI ou un FRV Dans le compte non-immobilisé: Peut être transféré en tout temps dans un REER/FERR Le RRS: Accès au capital Peut être utilisé pour un RAP ou un REEP 33

34 Les cotisations trop faibles Le rendement obtenu par le régime Les retraits du compte non-immobilisé L inflation RRS : ce qu il faut surveiller 34

35 Le REER collectif Contrat établit par l employeur et/ou le syndicat pour faciliter le versement de cotisations à des REER individuels. Les conditions font l objet de négociation : Travailleurs visés Montant des cotisations Placements disponibles 35

36 Le REER collectif Sur le plan fiscal, seul le travailleur peut y contribuer mais l employeur peut offrir un supplément de salaire qui y sera cotisé. Sujet aux taxes salariales et aux impôts 36

37 Comparaisons Taxes salariales REER collectif REER Fondaction Assurance-emploi Oui Non Régime québécois d assurance parentale Régime de rente du Québec Oui Oui Non Oui 37

38 Les cotisations trop faibles Les retraits Le rendement obtenu par le régime L inflation REER collectifs : ce qu il faut surveiller 38

39 Établit par l employeur Offert en combinaison avec un REER collectif Contributions : Le régime de participation différé aux bénéfices (RPDB) Par l employeur seulement En fonction des bénéfices réalisés Ne sont pas assujetties aux taxes salariales 39

40 Les cotisations trop faibles Les années sans contribution Les retraits Le rendement obtenu par le régime L inflation RPDB : ce qu il faut surveiller 40

41 Merci! Bientôt en ligne