ANNEXE 2 :MODELE DE PLAN DE FINANCEMENT VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT D'INVESTISSEMENT (FRI) R E S S O U R C E S Augmntation ds fonds proprs (associatifs ou apports) Résrvs ds plus-valus ntts (établissmnts publics) Subvntions d'équipmnt Excédnts affctés à l'invstissmnt Plus-valus d cssions d'actifs / Dons t lgs n capital EMPRUNTS prévus au plan Amortissmnts ds actifs acquis avant l 1/1/N+1 AMORTISSEMENTS DES ACQUISITIONS du plan - Constructions (bâtimnts) - Agncmnts installations - Matéril-outillag, équipmnts mobilirs cautions rçus Provisions pour dépréciation ds immobilisations Amortissmnts ds chargs à répartir sur plusiurs xrcics N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 Compts d liaison invstissmnt E M P L O I S Total ds rssourcs = A Subvntions d'équipmnt inscrits au compt d résultat Rpriss sur provisions pour dépréciation ds immobilisations Rmboursmnt ds mprunts antériurs REMBOURSEMENT DES EMPRUNTS prévus au plan INVESTISSEMENTS prévus au plan - Constructions (bâtimnts) - Agncmnts installations - Matéril-outillag, équipmnts mobilirs - Autrs immobilisations Immobilisations financièrs - prêts, cautionnmnts.. Chargs à répartir sur plusiurs xrcics Compts d liaison invstissmnt Total ds mplois = B VARIATION NETTE DU FRI (A - B) = C FRI INITIAL = D FRI CUMULE = D + C = E VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT D'EXPLOITATION (FRE) R E S S O U R C E S Affctation du résultat (ou dotation) à la résrv d trésorri Affctation du résultat à la résrv d compnsation Affctation du résultat au financmnt d msurs d'xploitation Dotations aux provisions pour risqus t chargs Rpris ds déficits d'xploitation Compts d liaison trésorri Total ds rssourcs d'xploitation = F E M P L O I S Rpris sur ls résrvs d trésorri Rpris sur la résrv d compnsation Rpris sur financmnt ds msurs d'xploitation Rpris sur provisions pour risqus t chargs Rpris ds xcédnts d'xploitation Compts d liaison trésorri Total ds mplois d'xploitation = G VARIATION NETTE DU FRE = (F - G) = H FRE INITIAL = I FRE CUMULE = I + H = J FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL CUMULE (E + J)
ANNEXE 2 :MODELE DE PLAN DE FINANCEMENT N+1 N+2 N+3 N+4 N+5 VARIATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR) A U G M E N T A T I O N S Stocks : rotation plus lnt Stocks : fft volum t/ou prix Créancs : allongmnt ds délais d paimnt Créancs : fft volum t/ou prix Dtts : accèlération ds délais d réglmnt Rpris sur provisions pour dépréciation ds stocks t créancs Compts d liaison xploitation D I M I N U T I O N S Réduction ds stocks Total ds augmntations du BFR = K Créancs : accèlération ds délais d paimnt Dtts : allongmnt ds délais d réglmnt Dtts : fft volum t /ou prix Dotations aux provisions pour dépréciation ds stocks t créancs Compts d liaison xploitation Total ds diminutions du BFR = L VARIATION NETTE DU BFR = (K - L) = M BFR INITIAL = N BFR CUMULE = N + M = O VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE = C + H - M = P TRESORERIE INITIALE TRESORERIE NETTE EN FIN DE PERIODE (stimations ds montants à ajoutr n fin d'anné ) dtts fournissurs d'immobilisations Autrs posts ( fonds ds majurs protégés, ) Liquidités minimals souhaités (xmpl : 30 jours d'xploitation) LIQUIDITES EN FIN DE PERIODE
Annx 3: Tablau d répartition ds chargs Numéro du compt Libllé total du compt Clf d répartition (natur) Unité d répartition 1 _ Pourcntag Unité d répartition 2 _ Pourcntag Unité d répartition 3 _ Pourcntag Total
ANNEXE 4 : BILAN PROPRE D'UN ETABLISSEMENT SOCIAL OU MEDICO-SOCIAL GERE PAR UN ORGANISME DE DROIT PRIVE A C T I F 31/12/N 31/12/N-1 brut Amort t prov. nt nt Actif Immobilisé Immobilisations Incorporlls Frais d'établissmnt 201 2 801 Autrs immobilisations incorporlls 2803 à 2808, 2905 203 à 208 à 2908 Immobilisations Corporlls Trrains 211, 212 2811, 2812, 291. Constructions 213, 214 2813, 2814, 291. Installations tchniqus, matéril t outillag 215 2815, 2915 Autrs immobilisations corporlls 218, 228 2818, 2918 Immobilisations corporlls n cours 231, 238 2 931 Immobilisations incorporlls n cours 232, 237 2 932 Immobilisations Financièrs Participations t créancs rattachés à ds participations 25, 26 296 Autrs titrs immobilisés 271, 272, 273 2971, 2972, 2973 Prêts 274 2 974 Autrs immobilisations financièrs 275, 276 2975, 2976 TOTAL I Compts d liaison (1) 18 TOTAL II Actif circulant Stocks t n-cours Matièrs prmièrs t fourniturs 31 391 Autrs approvisionnmnts 32 392 En-cours d production (bins t srvics) 33, 34 393, 394 Produits intrmédiairs t finis 35 395 Marchandiss 37 397 Avancs t acompts vrsés sur commands 4 091 Créancs (2) Créancs rdvabls t compts rattachés (3) 411 à 418 491 Autrs créancs 4096, 4907, 4098, 4287, 4387, 4886, 441, 4431, 4438, 4456, 4458D, 4487 45D, 462, 465, 4687 472 Valurs mobilièrs d placmnt 50 59 Disponibilités 51 (sauf 519) Chargs constatés d'avanc 486 TOTAL III Chargs à répartir sur plusiurs xrcics IV 481 Prims d rmboursmnt ds obligations V 169 Ecart d convrsion (actif) VI 476 TOTAL GENERAL (I +II+III+IV+V+VI) (1) Un tablau annxé à c bilan doit détaillr ls différnts compts d liaison rlatifs à l invstissmnt, à l xploitation t à la trésorri pour ct établissmnt ntr ct établissmnt t ls autrs établissmnts t srvics concrnés. (2) Dont à moins d'un an :.. Dont à plus d'un an.. (3) Dont créancs mntionnés à l'articl 97 du décrt n 2003-1010 du 22 octobr 2003
ANNEXE 4: BILAN PROPRE D'UN ETABLISSEMENT SOCIAL OU MEDICO-SOCIAL GERE PAR UN ORGANISME DE DROIT PRIVE P A S S I F 31 /12/N 31/12/N-1 Fonds proprs Fonds associatifs sans droit d rpris 102 Fonds associatifs avc droit d rpris 103, 229 Dons t lgs 1034, 1035 Subvntions d invstissmnt 1 036 Résrvs Excédnts affctés à l'invstissmnt 10682 Résrv d compnsation 10686 Résrv d trésorri 10685 Autrs résrvs 1062, 1063, 1064, 10681, 10688 Rport à nouvau (1) 110, 115, 119 1201, 1202, 1291, Résultat d l'xrcic (xcédnt ou déficit) (2) 1292 Subvntions d'invstissmnt (rnouvlabls) 131, 138, (-139) Provisions réglmntés Provision pour résrv d trésorri 141 Résrvs ds plus-valus ntts d'actif 1 486 TOTAL I Compts d liaison 18 TOTAL II Provisions pour risqus t chargs 15 TOTAL III Dtts (3) Emprunts t dtts auprès ds établissmnts d crédit (4) 164, 518, 519 Emprunts t dtts financièrs divrs (5) 165, 167, 168, 169, 17 Avancs t acompts rçus sur commands n cours 4191, 4192 Rdvabls créditurs 4196, 4197, 4198 Dtts fournissurs t compts rattachés 401, 403, 408 421 à 427, 4282, Dtts socials t fiscals 4286, 431, 437, 4382, 4386 441, 443C, 444, 4452, 4455, 4458C, 4457, 446, 447, 4482, 4486 Dtts sur immobilisations t compts rattachés 404, 405 45C, 464, 467C, Autrs dtts (6) 4686, 471, 477, 478C, 4887 Produits constatés d'avanc 487 TOTAL IV Ecart d convrsion (passif) TOTAL V 477 TOTAL GENERAL (I +II+III+IV+V) (1) Dont compt 115: résultats sous contrôl d tirs financurs.. (2) dont compt 1201.. t compt 1291 : résultats sous contrôl d tirs financurs (3) Dont à plus d'un an :.. Dont à moins d'un an.. (4) Dont concours bancairs courants t solds créditurs d banqus : (5) corrspondnt aux cautions vrsés par ls résidnts à lur ntré dans l'établissmnt. (6) Dont fonds ds majurs protégés t ds tutlls aux prstations socials.........
ANNEXE 5: MODELE DE PROGRAMME D'INVESTISSEMENT Ordr d priorité Natur d l'opérati on prévu Coût (par tranch si nécssair ) Dat d réalisat ion probabl Duré t mod d'amorti s- smnt Autofinancmnt (1) Subvntion ou apport (2) Financmnt prévu Emprunts (3) Taux Duré Total (d 1 à 3) TOTAL Rtnu par l'autorité d tarification (cadr résrvé à l'administration) TOTAL
ANNEXE 6: TABLEAU DES EMPRUNTS AUTORISES ET CONTRACTES Organism prêtur Dat d souscri ption Duré (annés ) Taux % Capital mprunté Dtt n fin d'xrcic précédnt Capital Intérêt Rmboursmn t du capital d l'anné n ds intérêts d l'anné n TOTAL