Les Patrimoniales 2013 L ASSURANCE VIE, Un outil d optimisation patrimoniale Anne Marie CESARI, Filière Epargne Bernard ROY, Pôle Banque Privée
La Gestion de Patrimoine au Crédit Agricole Mutuel Pyrénées Gascogne Notre objectif : faire grandir votre patrimoine Par une sélection judicieuse de supports d investissements Des offres spécifiques et ouvertes Des filiales à votre service (PREDICA, CACIB, PACIFICA, AMUNDI, Kepler-Cheuvreux ) Par l optimisation fiscale : IR, ISF, Transmission Premier réseau patrimonial du territoire Pyrénées Gascogne Nous sommes 64 spécialistes en proximité 4 Agences Banque Privée : Auch, Bayonne, Pau, Tarbes Une relation et un suivi personnalisés Dernière note de recommandation : + 7 Clients/10 prêts à nous recommander
Le patrimoine des français fin 2011
L assurance-vie Un outil universel au service de vos choix patrimoniaux Une solution adaptée à vos objectifs patrimoniaux à moyen et long terme Constitution d une épargne progressive OU gestion et valorisation d un patrimoine Constituer des revenus complémentaires avant ou pendant la retraite, un outil pour organiser sa fin de vie Organiser la transmission de son patrimoine, avantager un bénéficiaire tout en bénéficiant des avantages du contrat d assurance-vie Souplesse et disponibilité en cas de vie Une fiscalité inégalée, limitée et stable dans le temps et d un cadre légal et fiscal privilégié pour la transmission 5
En cas de vie, une enveloppe fiscale préservée Un contexte fiscal en forte évolution Imposition au barème progressif de l IR de plusieurs catégories de revenus du patrimoine avec la suppression du Prélèvement Forfaitaire Libératoire Une fiscalité très stable FISCALITÉ EN CAS DE VIE (Elle s applique à tous types de rachats) AVANT 4 ANS ENTRE 4 ET 8 ANS APRÈS 8 ANS abattement de 4.600 pour une personne seule ou 9.200 pour un couple* Déclaration IR Taux marginal d imposition OU PFL 35% 15% 0% ou 7,5% Prélèvements sociaux (CSG-CRDS PS-CA-RSA) 15.5% 15.5% 15.5% Seule la part «intérêts» composant le rachat est fiscalisée * Marié ou pacsé soumis à imposition commune
La preuve par l exemple Souscription par un couple d un contrat de 100K qui devient 197K au bout de 10 ans Retrait de 12 500 par an Les retraits comportent moins de 9 200 d intérêts et rentrent donc dans l abattement annuel La seule fiscalité est donc la CSG Sur 125K de retraits le client paye uniquement 12 418 de CSG 7
En cas de vie, une enveloppe permettant tout type d allocation Le fonds Euros, pour une gestion en bon père de famille : L assurance-vie en euros consiste à ce qu en contrepartie des primes versées, le client bénéficie : d une garantie du capital constitué d une garantie des intérêts accumulés : l effet cliquet La politique de gestion sécuritaire du fonds Euros, extrêmement diversifiée, permet cette garantie du capital dans le temps Un cadre réglementaire assurantiel strict encadré par la gestion des compagnies Une performance régulière, corrélée à l évolution des taux obligataires et très protectrice de l inflation 2012 2011 2010 2009 2008 2007 Nos contrats (net de frais de gestion) 3,30% 3,30% 3,70% 4,00% 4,20% 4,30% 8
Zoom sur le portefeuille Euro PREDICA Diversification du portefeuille au 31/12/2012 Le portefeuille de placements de PREDICA s élève à 208,2 milliards d (hors UC) Il rapporte 10M au titre des divers placements (actions, obligations, immobilier, ) Obligations dont obligations souveraines Dont Espagne, Italie, Portugal, Irlande dont obligations non souveraines Valeur de marché au 31/12/2012 79% 13% 2,29% 66% Actions et diversifiés 6% Trésorerie 7% Gestion alternative 1% Private Equity et infrastructures 2% Immobilier 5% TOTAL 100% PREDICA accompagne le développement de ses territoires en élargissant son champ d investissement vers des Entreprises non notées (exemple : véhicule de financement en liaison avec les Caisses Régionales sur les collectivités publiques), Bonduelle, Plastic Omnium
10 Un large choix de diversification
Pour une diversification réussie, 3 options de gestion, 1 accompagnement spécifique Comment Pyrénées Gascogne vous accompagne? 11
Nos règles de Gestion Convictions et performances 2 grandes étapes : Sélection de la thématique : Suivant le scénario économique, nous sélectionnons les thématiques qui nous semblent les plus favorables aux investissements. Sélection des fonds : Une fois la thématique d investissement choisie, nous sélectionnons le fonds qui présente le meilleur rapport rendement/risque. Suivi quotidien des fonds et rencontres mensuelles des sociétés de gestion Suivi constant de l actualité économique et financière www.parlons-patrimoine.com
L exemple de la thématique «diversifiée Monde» CPR Croissance Réactive VS Carmignac Patrimoine Gain lié au choix du fonds Gain lié au choix thématique
Nos règles de Gestion, Diversification et gestion du risque Diversification géographique Diversification sur les devises Diversification des sociétés de gestion Diversification entre les différents supports (PEA, CTO) Suivi quotidien des fonds et rencontres mensuelles des sociétés de gestion www.parlons-patrimoine.com
PG INVESTISSEURS, La sélection de valeurs au 21/05/2013 Portefeuille type Fonds Assurance-vie Floriane, Valorisation, 123 500 Portefeuille type Fonds Assurance-vie Espace Liberté, Valorisation, 122 400
16 Avoir accès à l immobilier Avec une pression fiscale optimisée
En transmission de patrimoine, Rédiger correctement la CLAUSE BENEFICIAIRE Avantager un bénéficiaire Avantager une personne dont vous avez la charge exclusive Comment rédiger une clause bénéficiaire? Choisir la clause adaptée : La clause standard pré rédigée: «mon conjoint, non séparé de corps, ou mon partenaire lié par un Pacte Civil de Solidarité; à défaut mes enfants, nés ou à naître, vivants ou représentés, à défaut mes héritiers». La clause libre. Bien désigner les bénéficiaires : Son nom ou sa qualité (conjoint, pacsé ) + date et lieu de naissance chaque part doit être impérativement exprimée en pourcentage, jamais en euros. la représentation ne se présume pas. La clause de sauvegarde : «A défaut mes héritiers»;
En transmission de patrimoine, Une fiscalité avantageuse Intérêt de verser après 70 ans : tous les intérêts sont exonérés de droits de succession Fraction de part nette taxable Tarif applicable N'excédant pas 8 072 5 % entre 8 072 et 12 109 10 % Sans parler des successions en ligne indirecte entre 12 109 et 15 932 15 % entre 15 932 et 552 324 20 % entre 552 324 et 902 838 30 % entre 902 838 et 1 805 677 40 % au-delà de 1 805 677 45 % Modification apportée par la Loi de Finance Rectificative du 29/07/2011.
Versement avant ou après 70 ans? Finalement, peu importe Souscription à 71 ans d un contrat de 100 K qui devient 219 K au bout de 20 ans La personne décède à 91 ans 69 500 sont fiscalisés 149.500 sont transmis hors successions L ensemble des intérêts produits par les primes versées sont exonérés de droits de succession Le conjoint, le partenaire pacsé et les frères et sœurs (sous certaines conditions) sont exonérés de droits de succession, que les versements soient réalisés avant ou après 70 ans. 19
En synthèse En cours de vie Un placement fiscalement très avantageux Qui peut accueillir tous les types d actifs Performant et utile Très souple, permettant de réaliser tous vos projets de vie Le jour venu, dans la transmission Limite le montant des droits de succession Au-delà de vos héritiers légaux, possibilité d avantager d autres bénéficiaires Un placement en constante évolution
Assurance vie : ce qui risque de changer l'année prochaine Le rapport remis mardi 02/04/2013 au Premier ministre sur l'épargne financière des ménages propose de réviser une fois encore la fiscalité de l'assurance vie. Assurance vie : le rapport Berger Lefebvre
Assurance vie : le rapport Berger Lefebvre
Le Contrat Solidaire, TOOKETS
MERCI DE VOTRE ATTENTION