Fonds d investissement BMO 2014

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1 Fonds d investissement BMO 2014 ÉTATS FINANCIERS SEMESTRIELS BMO Fonds de revenu à taux variable (auparavant Fonds de revenu à taux variable BMO Guardian) AVIS DE NON-EXAMEN DES ÉTATS FINANCIERS SEMESTRIELS PAR LES AUDITEURS BMO Investissement Inc., le gestionnaire du Fonds, nomme des auditeurs indépendants pour examiner les états financiers annuels du Fonds. En vertu de la législation canadienne en valeurs mobilières (Règlement ), si les auditeurs n ont pas effectué l examen des états financiers semestriels, un avis accompagnant les états financiers doit en faire état. Les auditeurs indépendants du Fonds n ont pas examiné les présents états financiers semestriels conformément aux normes établies par l Institut Canadien des Comptables Agréés.

2 ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par part.) 30 juin 31 décembre 1 er janvier Aux ACTIF ACTIF COURANT Trésorerie Placements Actifs financiers non dérivés Actifs dérivés Montant à recevoir pour la vente de placements Souscriptions à recevoir Intérêts à recevoir Total de l actif PASSIF PASSIF COURANT Achats de placements à payer Rachats à payer Charges à payer Total du passif Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables Parts de série A Parts de série Conseiller Parts de série F Parts de série D 94 Parts de série I Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables, par part Parts de série A 10,17 $ 10,15 $ $ Parts de série Conseiller 6,45 $ 6,43 $ 6,28 $ Parts de série F 6,63 $ 6,61 $ 6,44 $ Parts de série D 10,06 $ $ $ Parts de série I 6,99 $ 6,97 $ 6,82 $ ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par part.) 30 juin 30 juin Périodes closes les REVENUS Revenus d intérêts Distributions sur les parts de fiducies de placement 7 28 Autres variations de la juste valeur des placements et dérivés Gain (perte) net réalisé (139) Variation de la (moins-value) plus-value latente (922) 808 Gain net sur la juste valeur des placements et dérivés Prêts de titres 4 0 Perte de change sur la trésorerie (1 247 ) (287) Total des pertes (1 243 ) (287) Total des revenus CHARGES Frais de gestion (note 6) Frais administratifs (note 6) Honoraires d audit 2 3 Frais du comité d examen indépendant 0 1 Retenues d impôts (4) 4 Droits de garde, frais d intérêts et frais bancaires 9 2 Frais juridiques et frais de dépôt 11 9 Frais de présentation de l information aux porteurs de parts 3 4 Commissions et autres coûts de transactions du portefeuille (note 6) 0 1 Frais d exploitation absorbés par le gestionnaire (2) (15) Total des charges Augmentation de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.

3 ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL (suite) (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf les montants par part.) 30 juin 30 juin Périodes closes les Augmentation (diminution) de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables Parts de série A 621 (0) Parts de série Conseiller Parts de série F Parts de série D 1 Parts de série I Augmentation (diminution) de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables par part (note 3) Parts de série A 0,01 (0,03) Parts de série Conseiller 0,09 0,16 Parts de série F 0,12 0,18 Parts de série D 0,11 Parts de série I 0,16 0,24 Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.

4 ÉTAT DE L ÉVOLUTION DE L ACTIF NET ATTRIBUABLE AUX PORTEURS DE PARTS RACHETABLES (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) 30 juin 30 juin Périodes closes les Parts de série A Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables à l ouverture de la période Augmentation (diminution) de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables 621 (1) 30 juin 30 juin Périodes closes les Parts de série Conseiller Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables à l ouverture de la période Augmentation de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables Distributions aux porteurs de parts rachetables Revenu de placement net (521) 0 Total des distributions aux porteurs de parts rachetables (521) 0 Distributions aux porteurs de parts rachetables Revenu de placement net (571) (116) Total des distributions aux porteurs de parts rachetables (571) (116) Transactions sur parts rachetables Produit de l émission de parts rachetables Réinvestissement des distributions aux porteurs de parts rachetables Rachat de parts rachetables (9 210 ) (16) Augmentation nette au titre des transactions sur parts rachetables Augmentation nette de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables Transactions sur parts rachetables Produit de l émission de parts rachetables Réinvestissement des distributions aux porteurs de parts rachetables Rachat de parts rachetables ( ) (1 845 ) Augmentation nette au titre des transactions sur parts rachetables Augmentation nette de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables à la clôture de la période Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables à la clôture de la période Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.

5 ÉTAT DE L ÉVOLUTION DE L ACTIF NET ATTRIBUABLE AUX PORTEURS DE PARTS RACHETABLES (suite) (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) 30 juin 30 juin Périodes closes les Parts de série F Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables à l ouverture de la période Augmentation de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables juin 30 juin Périodes closes les Parts de série D Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables à l ouverture de la période Augmentation de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables 1 Distributions aux porteurs de parts rachetables Revenu de placement net (332) (20) Total des distributions aux porteurs de parts rachetables (332) (20) Distributions aux porteurs de parts rachetables Revenu de placement net 0 Total des distributions aux porteurs de parts rachetables 0 Transactions sur parts rachetables Produit de l émission de parts rachetables Réinvestissement des distributions aux porteurs de parts rachetables Rachat de parts rachetables (5 048) (181) Augmentation nette au titre des transactions sur parts rachetables Augmentation nette de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables à la clôture de la période Transactions sur parts rachetables Produit de l émission de parts rachetables 93 Réinvestissement des distributions aux porteurs de parts rachetables 0 Augmentation nette au titre des transactions sur parts rachetables 93 Augmentation nette de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables 94 Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables à la clôture de la période 94 Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.

6 ÉTAT DE L ÉVOLUTION DE L ACTIF NET ATTRIBUABLE AUX PORTEURS DE PARTS RACHETABLES (suite) (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) 30 juin 30 juin Périodes closes les Parts de série I Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables à l ouverture de la période Augmentation de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables Distributions aux porteurs de parts rachetables Revenu de placement net (7) (81) Total des distributions aux porteurs de parts rachetables (7) (81) 30 juin 30 juin Périodes closes les Total du Fonds Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables à l ouverture de la période Augmentation de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables Distributions aux porteurs de parts rachetables Revenu de placement net (1 431) (217) Total des distributions aux porteurs de parts rachetables (1 431) (217) Transactions sur parts rachetables Produit de l émission de parts rachetables Réinvestissement des distributions aux porteurs de parts rachetables 4 2 Rachat de parts rachetables (742) Augmentation (diminution) nette au titre des transactions sur parts rachetables 6 (206) Augmentation (diminution) nette de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables 7 (121) Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables à la clôture de la période Transactions sur parts rachetables Produit de l émission de parts rachetables Réinvestissement des distributions aux porteurs de parts rachetables Rachat de parts rachetables (26 385) (2 785) Augmentation nette au titre des transactions sur parts rachetables Augmentation nette de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables Actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables à la clôture de la période Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.

7 TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens.) 30 juin 30 juin Périodes closes les Flux de trésorerie liés aux activités d exploitation Augmentation de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables Ajustements au titre des éléments suivants : Perte de change sur la trésorerie Gain (perte) net réalisé sur la vente de placements et de dérivés (2 518) 139 Variation de la moins-value (plus-value) latente sur les placements et les dérivés 922 (808) Augmentation du montant à recevoir pour la vente de placements (1 423 ) Augmentation des intérêts à recevoir (207) (70) Diminution des intérêts courus sur les placements du marché monétaire 0 Diminution des achats de placements à payer (8 280 ) (1 160 ) Augmentation des charges à payer 35 1 Amortissement des primes et escomptes Achats de placements ( ) ( ) Produit de la vente et l échéance de placements Règlements nets de dérivés (40) Entrées de trésorerie nettes liées aux activités d exploitation ( ) (5 386 ) Flux de trésorerie liés aux activités de financement Distributions versées aux porteurs de parts rachetables, déduction faite des distributions réinvesties (471) (111) Produit de l émission de parts rachetables Sommes versées au rachat de parts rachetables ( ) (2 750 ) Sorties de trésorerie nettes liées aux activités de financement Perte de change sur la trésorerie (1 247 ) (287) Diminution nette de la trésorerie ( ) (1 524 ) Trésorerie à l ouverture de la période Trésorerie à la clôture de la période Information supplémentaire Intérêts reçus, déduction faite des retenues d impôts* * Cet élément est lié aux activités d exploitation. Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.

8 INVENTAIRE DU PORTEFEUILLE Au (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire.) Valeur nominale (en milliers) Coût Juste valeur OBLIGATIONS ET DÉBENTURES Obligations et débentures de sociétés 29,1 % Acco Brands Corp., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 6,750 %, 30 avr USD ADT Corporation, The, billets, premier rang, non garantis, 6,250 %, 15 oct USD Advanced Micro Devices, Inc., billets, premier rang, non garantis, 7,500 %, 15 août USD Advanced Micro Devices, Inc., série 144A, billets, 7,000 %, 1 er juill USD AEP Industries Inc., billets, premier rang, non subalternes, non garantis, rachetables, 8,250 %, 15 avr USD AES Corporation, The, billets, premier rang, non garantis, rachetables, taux variable, 1 er juin USD Ainsworth Lumber Company Ltd., série 144A, billets, premier rang, garantis, rachetables, 7,500 %, 15 déc USD Aircastle Limited, billets, premier rang, non garantis, 4,625 %, 15 déc USD Alere, Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 7,250 %, 1 er juill USD Ally Financial Inc., billets, premier rang, non garantis, taux variable, 18 juill USD Altice S.A., série 144A, billets, garantis, rachetables, 7,750 %, 15 mai USD American Axle & Manufacturing, Inc., billets, 5,125 %, 15 févr USD AMGH Merger Sub, Inc., billets, premier rang, garantis, rachetables, 9,250 %, 1 er nov USD Amkor Technology, Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 7,375 %, 1 er mai USD Ardagh Packaging Finance plc/ardagh MP Holdings USA Inc., série 144A, billets, premier rang, non garantis, rachetables, 6,750 %, 31 janv USD Asbury Automotive Group Inc., billets, premier rang, subalternes, rachetables, 8,375 %, 15 nov USD Atlas Energy Holdings Operating Company, LLC/ Atlas Resource Finance Corp., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 7,750 %, 15 janv USD Avis Budget Car Rental LLC/Avis Budget Finance Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, taux variable, 1 er déc USD Bank of America Corporation, série 1552, billets, subalternes, rachetables, taux variable, 1 er juin Berry Plastics Corporation, billets, garantis, rachetables, 5,500 %, 15 mai USD Valeur nominale (en milliers) Coût Juste valeur Block Communications, Inc., série 144A, billets, 7,250 %, 1 er févr USD BlueLine Rental Finance Corporation, série 144A, billets, garantis, rachetables, 7,000 %, 1 er févr USD Bombardier Inc., série 144A, billets, premier rang, non garantis, 4,750 %, 15 avr USD Builders FirstSource, Inc., série 144A, billets, garantis, rachetables, 7,625 %, 1 er juin USD Calumet Specialty Products Partners L.P./Calumet Finance Corporation, série 144A, billets, 6,500 %, 15 avr USD CCO Holdings LLC/CCO Holdings Capital Corp., billets, 8,125 %, 30 avr USD Central Garden & Pet Company, billets, premier rang, subalternes, rachetables, 8,250 %, 1 er mars USD CGG SA, série 144A, billets, premier rang, non garantis, rachetables, 6,875 %, 15 janv USD Chesapeake Energy Corporation, billets, premier rang, non garantis, rachetables, taux variable, 15 avr USD Chiquita Brands International Inc./Chiquita Brands LLC, billets, garantis, rachetables, 7,875 %, 1 er févr USD Chrysler Group LLC/CG Co-Issuer Inc., billets, premier rang, garantis, rachetables, 8,000 %, 15 juin USD Cincinnati Bell Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 8,375 %, 15 oct USD CIT Group, Inc., billets, premier rang, non garantis, 4,250 %, 15 août USD Claire s Stores, Inc., série 144A, billets, premier rang, garantis, rachetables, 9,000 %, 15 mars USD Clear Channel Worldwide Holdings, Inc., billets, premier rang, subalternes, rachetables, 7,625 %, 15 mars USD Commscope Inc., série 144A, billets, premier rang, non garantis, rachetables, 5,500 %, 15 juin USD Comstock Resources, Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 7,750 %, 1 er avr USD CONSOL Energy Inc., série 144A, billets, premier rang, non garantis, rachetables, 5,875 %, 15 avr USD Cott Beverages Inc., série 144A, billets, premier rang, non garantis, rachetables, 5,375 %, 1 er juill USD Dana Holding Corporation, billets, premier rang, non garantis, 6,750 %, 15 févr USD Denbury Resources Inc., billets, premier rang, subalternes, rachetables, 5,500 %, 1 er mai USD Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.

9 INVENTAIRE DU PORTEFEUILLE (suite) Au (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire.) Valeur nominale (en milliers) Coût Juste valeur DynCorp International Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 10,375 %, 1 er juill USD Endo Finance LLC & Endo FInco Inc., série 144A, billets, 7,000 %, 15 juill USD Fairfax Financial Holdings Limited, billets, premier rang, non garantis, 7,375 %, 15 avr USD Fairpoint Communications, Inc., série 144A, billets, garantis, rachetables, 8,750 %, 15 août USD Gannett Company, Inc., série 144A, billets, 5,125 %, 15 oct USD GCI, Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 8,625 %, 15 nov USD GenOn Energy, Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 9,875 %, 15 oct USD Goodyear Tire & Rubber Company, The, billets, premier rang, 8,250 %, 15 août USD Gray Television, Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 7,500 %, 1 er oct USD Great Lakes Dredge & Dock Corporation, billets, 7,375 %, 1 er févr USD Hanesbrands, Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 6,375 %, 15 déc USD Hercules Offshore, Inc., série 144A, billets, 10,250 %, 1 er avr USD IAC/InterActive Corp., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 4,875 %, 30 nov USD Icahn Enterprises L.P./Icahn Enterprises Finance Corp., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 3,500 %, 15 mars USD INEOS Group Holdings S.A., série 144A, billets, premier rang, rachetables, 5,875 %, 15 févr USD Intelsat (Luxembourg) S.A., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 7,750 %, 1 er juin USD Intelsat Jackson Holdings SA, billets, premier rang, non garantis, rachetables, 8,500 %, 1 er nov USD Interactive Data Corporation, série 144A, billets, 5,875 %, 15 avr USD Interface, Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 7,625 %, 1 er déc USD istar Financial Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 3,875 %, 1 er juill USD Jaguar Land Rover Automotive plc, série 144A, billets, premier rang, non garantis, 4,125 %, 15 déc USD Kindred Healthcare, Inc., série 144A, billets, 6,375 %, 15 avr USD Level 3 Financing Inc., série 144A, billets, premier rang, non garantis, rachetables, taux variable, 15 janv USD Valeur nominale (en milliers) Coût Juste valeur Linn Energy LLC/Linn Energy Finance Corp., billets, 8,625 %, 15 avr USD Live Nation Entertainment, Inc., série 144A, billets, 5,375 %, 15 juin USD Marina District Finance Company, Inc., billets, premier rang, garantis, rachetables, 9,875 %, 15 août USD Men's Wearhouse, Inc., The, série 144A, billets, 7,000 %, 1 er juill USD MetroPCS Wireless Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 7,875 %, 1 er sept USD Mobile Mini, Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 7,875 %, 1 er déc USD NBTY, Inc., billets, premier rang, rachetables, 9,000 %, 1 er oct USD Neiman Marcus Group LTD LLC, série 144A, billets, 8,000 %, 15 oct USD Numericable Group SA, série 144A, billets, garantis, rachetables, 4,875 %, 15 mai USD NXP B.V./NXP Funding LLC, série 144A, billets, premier rang, non garantis, 3,500 %, 15 sept USD PBF Holdings Co. LLC/PBF Finance Corp., billets, premier rang, garantis, rachetables, 8,250 %, 15 févr USD Perry Ellis International, Inc., billets, premier rang, subalternes, rachetables, 7,875 %, 1 er avr USD Petroleum Geo-Services ASA, série 144A, billets, 7,375 %, 15 déc USD PHH Corporation, billets, premier rang, non garantis, rachetables, 6,375 %, 15 août USD Pittsburgh Glass Works LLC, série 144A, billets, garantis, rachetables, 8,000 %, 15 nov USD Quicksilver Inc./QS Wholesale, Inc., série 144A, billets, garantis, rachetables, 7,875 %, 1 er août USD Rent-A-Center, Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 6,625 %, 15 nov USD Rex Energy Corporation, billets, premier rang, non garantis, rachetables, 8,875 %, 1 er déc USD SandRidge Energy, Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 7,500 %, 15 mars USD Sappi Papier Holding GmbH, série 144A, billets, garantis, rachetables, 8,375 %, 15 juin USD Sappi Papier Holding GmbH, série 144A, billets, premier rang, garantis, rachetables, 6,625 %, 15 avr USD Scientific Games International Inc., série 144A, billets, premier rang, subalternes, rachetables, 6,625 %, 15 mai USD Seagate HDD Cayman, série 144A, billets, premier rang, non garantis, 3,750 %, 15 nov USD Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.

10 INVENTAIRE DU PORTEFEUILLE (suite) Au (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire.) Valeur nominale (en milliers) Coût Juste valeur Sealed Air Corporation, série 144A, billets, premier rang, non garantis, rachetables, 8,125 %, 15 sept USD Service Corp International, série 144A, billets, 5,375 %, 15 mai USD Seventy Seven Energy Inc., série 144A, billets, 6,500 %, 15 juill USD Smithfield Foods, Inc., billets, premier rang, non garantis, 7,750 %, 1 er juill USD Spirit AeroSystems, Inc., billets, premier rang, rachetables, 6,750 %, 15 déc USD STHI Holdings Corp., série 144A, billets, premier rang, garantis, rachetables, 8,000 %, 15 mars USD SunCoke Energy Partners L.P./SunCoke Enegy Partners Finance Corp., série 144A, billets, 7,375 %, 1 er févr USD Tenet Healthcare Corporation, série 144A, billets, premier rang, non garantis, 5,000 %, 1 er mars USD Tenet Healthcare Corporation, billets, premier rang, non garantis, rachetables, 8,000 %, 1 er août USD Titan International, Inc., billets, garantis, rachetables, 6,875 %, 1 er oct USD Tomkins LLC/Tomkins Inc., billets, premier rang, garantis, rachetables, coupons multiples, 9,000 %, 1 er oct USD TransDigm Inc., série 144A, billets, premier rang, subalternes, rachetables, 6,000 %, 15 juill USD TransDigm Inc., série 144A, billets, premier rang, subalternes, rachetables, 6,500 %, 15 juill USD Trinidad Drilling Ltd., série 144A, billets, premier rang, non garantis, rachetables, 7,875 %, 15 janv USD Triumph Group, Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 4,875 %, 1 er avr USD Triumph Group, Inc., série 144A, billets, premier rang, subalternes, rachetables, 5,250 %, 1 er juin USD United Continental Holdings, Inc., billets, premier rang, non garantis, 6,375 %, 1 er juin USD United Rentals (North America), Inc., billets, premier rang, subalternes, non garantis, 8,375 %, 15 sept USD Valeant Pharmaceuticals International, Inc., série 144A, billets, premier rang, non garantis, rachetables, 6,875 %, 1 er déc USD Vector Group Ltd., billets, garantis, rachetables, 7,750 %, 15 févr USD Viasystems Inc., série 144A, billets, garantis, rachetables, 7,875 %, 1 er mai USD W&T Offshore, Inc., billets, premier rang, non garantis, rachetables, 8,500 %, 15 juin USD Valeur nominale (en milliers) Coût Juste valeur Weyerhaeuser Real Estate Company, The, série 144A, billets, premier rang, non garantis, 4,375 %, 15 juin USD Weyerhaeuser Real Estate Company, The, série 144A, billets, premier rang, non garantis, 5,875 %, 15 juin USD William Lyon Homes, Inc., série 144A, billets, 5,750 %, 15 avr USD Prêts à taux variable 69,4 % Accellent Inc., prêt à terme, taux variable, 3 févr USD Akorn, Inc., prêt à terme B, taux variable, 27 août USD Allison Transmission, prêt à terme B3, taux variable, 23 août USD Anchor Glass Container Corp., prêt à terme, taux variable, 16 mai USD ARAMARK Corporation, prêt à terme E, taux variable, 12 sept USD Ardagh Group, prêt à terme B, taux variable, 9 déc USD ARG IH Corporation, prêt à terme, taux variable, 28 oct USD Azure Midstream Energy, LLC, prêt à terme B, taux variable, 12 nov USD Berry Plastics Group, prêt à terme 1L, taux variable, 29 janv USD Berry Plastics Group, prêt à terme E, taux variable, 18 déc USD Biomet, Inc., prêt à terme B, taux variable, 25 juill USD Burger King Corporation, prêt à terme, taux variable, 28 sept USD Calpine Corporation, prêt à terme B, taux variable, 1 er avr USD Calpine Corporation, prêt à terme B1 1L, taux variable, 1 er avr USD Chrysler Group LLC, prêt à terme B, taux variable, 29 déc USD CHS/Community Health Systems, Inc., prêt à terme D, taux variable, 22 janv USD Cincinnati Bell, prêt à terme B, taux variable, 10 sept USD CityCenter Holdings LLC, prêt à terme B, taux variable, 9 oct USD Consolidated Communications, prêt à terme, taux variable, 31 déc USD Cumulus Media Holdings, prêt à terme B, taux variable, 4 déc USD Dealertrack Technologies Inc., prêt à terme B, taux variable, 3 févr USD Del Monte Corporation, prêt à terme B, taux variable, 12 févr USD Dell Inc., prêt à terme B, taux variable, 29 avr USD Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.

11 INVENTAIRE DU PORTEFEUILLE (suite) Au (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire.) Valeur nominale (en milliers) Coût Juste valeur Diamond Resorts Corp., prêt à terme, taux variable, 25 avr USD Dole Food Company, Inc., prêt à terme B, taux variable, 1 er nov USD Dynegy, Inc., prêt à terme B2 1L, taux variable, 16 avr USD EFS Cogen Holdings l, LLC, prêt à terme B, taux variable, 31 oct USD Energy Transfer Equity, L.P., prêt à terme, taux variable, 4 nov USD EP Energy LLC, prêt à terme B2, taux variable, 30 avr USD Exopac Holdings SA, prêt à terme B, taux variable, 24 avr USD Fairpoint Communications, Inc., prêt à terme B, taux variable, 14 févr USD Federal-Mogul Corporation, prêt à terme C, taux variable, 3 avr USD Flash Dutch 2BV, prêt à terme B 1L, taux variable, 1 er févr USD Fortescue Resources, prêt à terme, taux variable, 30 juin USD Freescale Semiconductor, Inc., prêt à terme B5, taux variable, 15 janv USD Freescale Semiconductor Inc., prêt à terme B4, taux variable, 1 er mars USD FTS International, prêt à terme, taux variable, 1 er avr USD Gardner Denver, Inc., prêt à terme B, taux variable, 30 juill USD Gates Global LLC, prêt à terme, taux variable, 12 juin USD Gentiva Health Services, Inc., prêt à terme B, taux variable, 10 oct USD Guggenheim Partners, prêt à terme B, taux variable, 18 juill USD Guggenheim Partners, prêt à terme B, taux variable, 22 juill USD Harland Clarke Holdings Corp., prêt à terme B4, taux variable, 17 août USD Hawaiian Telecom Communications, Inc., prêt à terme 1L, taux variable, 6 juin USD HD Supply Inc., prêt à terme B, taux variable, 28 juin USD Hilton WorldWide Finance LLC, prêt à terme B, taux variable, 23 sept USD Compagnie de la Baie d Hudson, prêt à terme B, taux variable, 4 nov USD Husky Injection Molding Systems Ltd., prêt à terme B, taux variable, 10 juin USD Hyland Software, prêt à terme, taux variable, 18 févr USD IMG WorldWide Inc., prêt à terme B, taux variable, 21 mars USD INEOS US Finance LLC, prêt à terme B, taux variable, 4 mai USD Integra Telecom, prêt à terme 1L, taux variable, 22 févr USD Valeur nominale (en milliers) Coût Juste valeur Intelsat Jackson Holdings, prêt à terme B2, taux variable, 30 juin Interactive Data Corporation, prêt à terme B, taux variable, 24 avr USD Interline Brands Inc., prêt à terme, taux variable, 26 févr USD ION Media Networks, Inc., prêt à terme B, taux variable, 18 déc USD IPC Systems Inc., prêt à terme, taux variable, 15 oct USD iqor US Inc., prêt à terme B, taux variable, 20 févr USD JBS USA LLC, prêt à terme, taux variable, 13 sept USD Kate Spade, prêt à terme B, taux variable, 8 avr USD Kindred Healthcare, Inc., prêt à terme B, taux variable, 11 mars USD Kronos Worldwide Inc., prêt à terme B, taux variable, 31 janv USD Level 3 Financing Inc., prêt à terme B, taux variable, 15 janv USD Live Nation Entertainment, Inc., prêt à terme B, taux variable, 16 août USD Marina District Finance Company, prêt à terme B, taux variable, 15 août USD MedAssets Inc., prêt à terme, taux variable, 20 nov USD MGM Resorts International, prêt à terme B, taux variable, 13 déc USD Michaels Stores Inc., prêt à terme B, taux variable, 16 janv USD Mitel Networks Corporation, prêt à terme B, taux variable, 16 janv USD Moneygram International Inc., prêt à terme B 1L, taux variable, 15 mars USD Monitronics International, prêt à terme B, taux variable, 23 mars USD Murray Energy, prêt à terme, taux variable, 21 nov USD Navistar Inc., prêt à terme B 1L, taux variable, 17 août USD Neiman Marcus Group LTD LLC., prêt à terme, taux variable, 25 oct USD Nortek Inc., prêt à terme B, taux variable, 31 déc USD Orbitz Worldwide Inc., prêt à terme, taux variable, 10 avr USD Patheon Inc., prêt à terme B, taux variable, 9 janv USD Performance Sports Group Ltd., prêt à terme B, taux variable, 2 avr USD Ply Gem Industries, Inc., prêt à terme, taux variable, 22 janv USD Polymer Group, Inc., prêt à terme B, taux variable, 19 déc USD Polymer Group, Inc., prêt à terme B, différé, taux variable, 19 déc USD Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.

12 INVENTAIRE DU PORTEFEUILLE (suite) Au (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire.) Valeur nominale (en milliers) Coût Juste valeur Presidio, Inc., prêt à terme B, taux variable, 31 mars USD Quad Graphics, Inc., prêt à terme B, taux variable, 3 avr USD Quikrete Co. Inc., prêt à terme B, taux variable, 19 sept USD Rent-A-Center, Inc., prêt à terme B, taux variable, 6 févr USD Reynolds Group Holdings, prêt à terme, taux variable, 31 déc USD Rite Aid Corporation, prêt à terme, taux variable, 7 juin USD Schaeffler AG, prêt à terme E, taux variable, 12 mai USD Scientific Games International Inc., prêt à terme, taux variable, 18 oct USD Sears Roebuck Acceptance Corp., prêt à terme, taux variable, 30 juin USD Sedgwick Inc., prêt à terme 1L, taux variable, 11 févr USD Sedgwick Inc., prêt à terme 2L, taux variable, 11 févr USD Select Medical Corp., prêt à terme E, taux variable, 1 er juin USD Signode Industrial Group US Inc., prêt à terme B, taux variable, 21 mars USD Sungard Availability Services Capital Inc., prêt à terme B, taux variable, 11 mars USD Syncreon Group, prêt à terme B, taux variable, 28 oct USD Syniverse Holdings Inc., prêt à terme, taux variable, 23 avr USD Telesat, prêt à terme B2, taux variable, 28 mars USD Tempur-Pedic International, prêt à terme B 1L, taux variable, 12 déc USD TMS International Corp., prêt à terme B, taux variable, 4 oct USD Tower Automotive Inc., prêt à terme B, taux variable, 23 avr USD TransDigm Inc., prêt à terme C 1L, taux variable, 28 févr USD TransDigm Inc., prêt à terme D, taux variable, 21 mai USD Tribune Company, prêt à terme B, taux variable, 1 er juill USD Tronox Inc., prêt à terme B 1L, taux variable, 26 févr USD Tropicana Entertainment Inc., prêt à terme, taux variable, 26 nov USD US Ecology Inc., prêt à terme B, taux variable, 7 avr USD Wesco Distribution, Inc., prêt à terme, taux variable, 12 déc USD West Corporation, prêt à terme B8 1L, taux variable, 30 juin USD Valeur nominale (en milliers) Coût Juste valeur Western Refining Inc., prêt à terme B, taux variable, 12 nov USD Windstream Corp., prêt à terme B3, taux variable, 8 août USD Windstream Holdings, Inc., prêt à terme B4, taux variable, 8 janv USD XO Communications LLC, prêt à terme, taux variable, 4 mars USD Prêts syndiqués et de participation 0,4 % Spectrum Brands Holdings Inc., prêt à terme, taux variable, 4 sept USD Total du portefeuille de placements 98,9 % Gain total latent sur les contrats de change à terme 1,1 % Autres actifs, moins les passifs 0,0 % ACTIF NET ATTRIBUABLE AUX PORTEURS DE PARTS RACHETABLES 100,0 % Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.

13 INVENTAIRE DU PORTEFEUILLE (suite) Au (Tous les montants sont en milliers de dollars canadiens, sauf indication contraire.) Date de règlement Devise acquise Position (en milliers) Devise vendue Position (en milliers) Taux contractuels Contrepartie Notation* Gain latent GAIN LATENT SUR LES CONTRATS DE CHANGE À TERME 14 juill CAD USD...(52 141)...1, CIBC...A juill CAD USD...(58 794)...1, CIBC...A Gain total latent sur les contrats de change à terme * Notation de Standard & Poor s. Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.

14 Notes annexes 1. Le Fonds Le BMO Fonds de revenu à taux variable (le «Fonds») est un fonds commun de placement à capital variable constitué en fiducie selon les lois de la province d Ontario et régi par une déclaration de fiducie. BMO Investissements Inc. (le «gestionnaire») est le gestionnaire et le fiduciaire du Fonds. Le gestionnaire est une filiale entièrement détenue de la Banque de Montréal. L adresse du siège social du Fonds est le 100 King Street West, Toronto (Ontario). L information présentée dans ces états financiers intermédiaires porte sur les périodes closes le et le 30 juin 2013, à l exception des informations comparatives présentées dans l état de la situation financière et dans les notes annexes, qui sont au 31 décembre 2013 et au 1 er janvier L information financière relative à un fonds établi durant ces périodes est présentée depuis la date d établissement indiquée à la note 8 a). L information financière relative à une série établie durant ces périodes est présentée depuis la date de lancement indiquée à la note 8 a). La publication de ces états financiers a été autorisée par le gestionnaire le 15 août Mode de préparation et de présentation Les présents états financiers intermédiaires ont été préparés conformément aux Normes comptables internationales («IAS»), plus précisément à IAS 34, Information financière intermédiaire. Il s agit des premiers états financiers intermédiaires du Fonds pour le premier exercice de présentation de l information financière conformément aux Normes internationales d information financière («IFRS») publiées par l International Accounting Standards Board («IASB»). Le Fonds a adopté ce référentiel comptable le 1 er janvier 2014, comme l exigent les lois canadiennes sur les valeurs mobilières et le Conseil des normes comptables du Canada. Les états financiers du Fonds étaient antérieurement préparés conformément aux principes comptables généralement reconnus du Canada («PCGR du Canada»), définis et décrits dans les notes annexes aux états financiers annuels de l exercice clos le 31 décembre Les PCGR du Canada précédemment définis diffèrent quelque peu des IFRS. Pour se conformer aux IFRS, le Fonds a modifié certaines méthodes comptables, évaluations, informations à fournir et certains classements. Conformément aux IFRS, le Fonds a : fourni des informations financières comparatives, dont un état de la situation financière d ouverture en date de la transition; appliqué rétrospectivement tous les IFRS, autres que ceux liés aux choix effectués selon IFRS 1; appliqué toutes les exceptions obligatoires applicables à la première adoption des IFRS. Les états financiers intermédiaires doivent être lus conjointement avec les états financiers annuels du Fonds clos le 31 décembre 2013, qui avaient été préparés conformément aux PCGR du Canada. La note 8 h) contient des rapprochements et une description de l incidence de la transition aux IFRS sur la situation financière, la performance financière et les flux de trésorerie du Fonds. Les méthodes appliquées dans ces états financiers intermédiaires sont conformes aux IFRS publiées et en vigueur au 15 août 2014, date à laquelle le gestionnaire a autorisé la publication de ces états financiers. Toute modification ultérieure aux IFRS prenant effet avant la production des états financiers annuels du Fonds pour l exercice clos le 31 décembre 2014 pourrait entraîner le retraitement des états financiers intermédiaires, y compris des ajustements transitoires. 3. Sommaire des principales méthodes comptables Fusion de fonds Le gestionnaire a adopté la méthode de l acquisition pour la comptabilisation des fusions de certains de ses fonds au cours des périodes. Selon cette méthode, un des fonds est le fonds acquéreur et est appelé «fonds maintenu», et l autre fonds visé par la fusion est appelé «fonds abandonné». La décision est basée sur la comparaison de la valeur liquidative relative des fonds et prend en compte des facteurs comme le maintien des conseillers en placement, des objectifs et pratiques de placement, du type de portefeuille et des frais de gestion et charges du fonds maintenu. Le cas échéant, se reporter à la note 8 a) pour plus de précisions sur les opérations de fusion. Instruments financiers Le Fonds comptabilise les instruments financiers à la juste valeur. Les opérations de placement sont comptabilisées à la date de transaction. Les placements du Fonds sont désignés au début comme étant à la juste valeur par le biais du résultat net («JVRN») ou classés

15 Notes annexes comme détenus à des fins de transaction. Les variations de la juste valeur et les coûts de transactions sont comptabilisés à l état du résultat global du Fonds. Les actifs financiers ou les passifs financiers sont considérés comme détenus à des fins de transaction s ils sont acquis ou contractés principalement en vue d être vendus ou rachetés dans un proche avenir, ou si, lors de la comptabilisation initiale, ils font partie d un portefeuille d instruments financiers identifiés et gérés ensemble, qui présente un profil récent de prise de bénéfices à court terme. Le Fonds classe tous les dérivés et les positions vendeur comme étant détenus à des fins de transaction. Le Fonds ne désigne aucun dérivé comme couverture dans le cadre d une relation de couverture. Le Fonds désigne tous les autres placements à la JVRN, puisqu ils ont des justes valeurs évaluées de façon fiable, qu ils font partie d un groupe d actifs ou de passifs financiers conformément à la stratégie d investissement du Fonds, et que leur performance est évaluée d après la méthode de la juste valeur. Les parts rachetables du Fonds sont assujetties à de nombreuses obligations contractuelles et ne répondent donc pas aux critères de classement à titre de capitaux propres. Par conséquent, les obligations du Fonds liées à l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables sont présentées à la valeur de rachat. Tous les autres actifs et passifs financiers sont évalués au coût amorti. Selon cette méthode, les actifs et passifs financiers reflètent le montant à recevoir ou à payer, actualisés, s il y a lieu, selon le taux d intérêt effectif du contrat. Coût des placements Le coût des placements correspond à la somme payée pour chaque titre et il est déterminé selon la méthode du coût moyen. Évaluation de la juste valeur Les placements sont comptabilisés à la juste valeur, l écart entre ce montant et le coût moyen étant constaté à titre de variation de la plus-value (moins-value) latente dans l état du résultat global. Les cours de clôture des titres cotés en bourse sont considérés correspondre à la juste valeur s ils s inscrivent dans l écart acheteur-vendeur. Lorsque le cours de clôture ne s inscrit pas dans l écart acheteurvendeur, le gestionnaire détermine le point de l écart acheteur-vendeur qui est le plus représentatif de la juste valeur compte tenu des faits et circonstances en cause. Des processus sont en place pour évaluer quotidiennement la juste valeur des titres négociés dans les pays hors Amérique du Nord, pour éviter les cours périmés et tenir compte, entre autres, d événements importants intervenus après la clôture d un marché étranger. La juste valeur des obligations, des débentures, des titres adossés à des créances mobilières et des autres titres de créance correspond au cours acheteur fourni par une entreprise indépendante d établissement des cours. Les placements à court terme, le cas échéant, sont évalués au coût amorti, qui se rapproche de la juste valeur. Les fonds négociés en bourse détenus à titre de placements sont évalués à leur valeur liquidative à la date d évaluation (la «date d évaluation» correspond à chaque jour ouvrable de la Bourse de Toronto), car ces valeurs peuvent être obtenues plus aisément et plus régulièrement. Lorsque le cours d un titre ne peut être obtenu, n est pas fiable ou ne semble pas refléter la valeur actuelle, le Fonds peut déterminer une autre valeur qu il considère comme juste et raisonnable ou recourir à une technique d évaluation qui, dans toute la mesure du possible, utilise des données d entrée et des hypothèses fondées sur des données de marché observables, notamment la volatilité, les titres comparables et d autres taux ou cours pertinents. Ces techniques d évaluation comprennent l utilisation de flux de trésorerie actualisés, des modèles internes qui reposent sur des données observables ou des comparaisons avec des titres identiques en substance. Dans certains cas, le Fonds a recours à des modèles internes lorsque les données d entrée ne sont pas des données de marché observables. Instruments dérivés Les instruments dérivés sont des contrats financiers dont la valeur découle des variations sous-jacentes des taux d intérêt, des cours du change ou d autres prix ou indices financiers ou de marchandises. Les dérivés sont des contrats réglementés qui sont négociés en bourse ou hors cote. Le Fonds peut recourir à ces instruments à des fins de négociation, ainsi que pour gérer les risques. Les dérivés sont évalués à la juste valeur. Les gains et les pertes réalisés et latents sont comptabilisés à l état du résultat global.

16 Notes annexes Contrats de change à terme Un contrat de change à terme est une entente conclue entre deux parties (le Fonds et la contrepartie) visant l achat ou la vente, à une date future, d une monnaie contre une autre monnaie à un prix fixé d avance. Le Fonds peut conclure des contrats de change à terme à des fins de couverture. Il peut s agir de la couverture directe ou indirecte de la totalité ou d une partie du risque de change lié à un placement ou à un groupe de placements. Le Fonds peut aussi conclure de tels contrats à des fins autres que de couverture, soit pour augmenter son exposition à une certaine monnaie, soit pour transférer le risque de change d un pays à un autre. La valeur des contrats de change à terme conclus par le Fonds correspond à l écart entre la valeur du contrat à la date d évaluation et sa valeur d origine. Constatation des revenus Les revenus de dividendes et les distributions sur les parts de fiducies de placement sont comptabilisés à la date ex-dividende et à la date ex-distribution, respectivement. Les revenus d intérêts tirés des placements portant intérêt sont constatés à l état du résultat global au moyen de la méthode du taux d intérêt effectif. Les intérêts à recevoir présentés à l état de la situation financière sont comptabilisés en fonction des taux d intérêt nominaux des placements portant intérêt. L intérêt sur les obligations indexées à l inflation est fonction de la valeur nominale corrigée de l inflation. L ajustement du capital en fonction de l inflation est constaté dans les revenus d intérêts à l état du résultat global. Si les obligations sont conservées jusqu à l échéance, le Fonds reçoit, en plus des intérêts, un dernier versement correspondant à la somme de la valeur nominale de l obligation et de la compensation au titre de l inflation qui s est accumulée depuis la date d émission de l obligation. Les intérêts sont comptabilisés à chaque date d évaluation en fonction de la valeur nominale corrigée de l inflation et sont constatés à titre de revenus d intérêts à l état du résultat global. Conversion de devises La juste valeur des placements et des autres actifs et passifs en devises est convertie dans la monnaie fonctionnelle du Fonds au cours du change en vigueur à la fin de la période. Les achats et ventes de placements, ainsi que les revenus et charges, sont convertis au cours du change en vigueur à la date des transactions correspondantes. Les gains (pertes) de change sur les transactions conclues sont comptabilisés au poste «Gains (pertes) nets réalisés» et les gains (pertes) de change latents sont inscrits à la «Variation de la plus-value (moins-value) latente» dans l état du résultat global. Les gains et pertes de change se rapportant à la trésorerie figurent au poste «Gains (pertes) de change sur la trésorerie». Prêts de titres Un fonds peut prêter des titres aux termes d un contrat prévoyant les restrictions définies par la législation canadienne en valeurs mobilières. Les garanties détenues se composent de bons du Trésor et de billets admissibles. Les revenus provenant du prêt de titres, le cas échéant, sont inclus dans l état du résultat global lorsqu ils sont gagnés. La valeur de marché des titres prêtés et des garanties détenues est déterminée quotidiennement. La valeur globale des titres détenus en fiducie au, au 31 décembre 2013 et au 1 er janvier 2013, le cas échéant, est présentée à la note 8 e). Pénalité pour négociation à court terme Pour décourager les opérations de négociation excessives, le Fonds peut, à la seule discrétion du gestionnaire, imposer une pénalité pour négociation à court terme. Cette pénalité est versée directement au Fonds et est constatée à titre de «Pénalité pour négociation à court terme» à l état du résultat global. Trésorerie La trésorerie se compose de l encaisse et des dépôts bancaires, y compris les acceptations bancaires et les dépôts à vue. La trésorerie est comptabilisée au coût amorti.

17 Notes annexes Autres actifs et autres passifs Les dividendes à recevoir, les intérêts à recevoir, les distributions à recevoir sur les parts de fiducies de placement, les montants à recevoir du courtier et les souscriptions à recevoir sont d abord évalués à la juste valeur, puis ensuite évalués au coût amorti. De même, les montants dus au courtier, les rachats à payer et les charges à payer sont d abord évalués au coût amorti, qui se rapproche de la juste valeur. Les autres actifs et passifs sont, par nature, à court terme et sont comptabilisés au coût ou au coût amorti, qui se rapproche de la juste valeur. Augmentation ou diminution de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables L «Augmentation (diminution) de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables, par part» d une série, qui figure à l état du résultat global, représente l augmentation (la diminution) de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables («actif net») attribuable à la série, divisée par le nombre moyen pondéré de parts de la série en circulation au cours de la période. Impôts Le Fonds répond à la définition de fiducie de fonds commun de placement en vertu de la Loi de l impôt sur le revenu (Canada). La totalité du revenu net imposable du Fonds aux fins fiscales et une part suffisante des gains en capital nets réalisés pour chaque année d imposition seront versées aux porteurs de parts à titre de distributions, de manière à ce que le Fonds n ait aucun impôt à payer. Le Fonds a donc déterminé, en substance, qu il n était pas imposable. Il ne comptabilise donc aucun impôt à l état du résultat global ni ne constate d actif d impôt différé dans l état de la situation financière. Le Fonds est assujetti à des retenues d impôts sur les revenus d investissement et les gains en capital dans certains pays étrangers. Ces revenus et ces gains en capital sont comptabilisés au montant brut, et les retenues d impôts s y rattachant sont présentées de façon distincte dans l état du résultat global. Participations dans des entreprises associées, des coentreprises et des filiales Une filiale est une entité sous le contrôle du Fonds lorsqu il est exposé ou qu il a droit à des rendements variables sur son investissement et qu il a la capacité d influencer sur ces rendements du fait du pouvoir qu il détient sur l entité. Le Fonds a déterminé qu il est une entité d investissement et, comme telle, il comptabilise les filiales à la juste valeur. Une coentreprise est une association établie en vertu d un accord par lequel le Fonds exerce un contrôle conjoint avec d autres actionnaires. Une entreprise associée est une entité dont les décisions liées à l exploitation, à l investissement et au financement subissent une influence notable de la part du Fonds (le Fonds détient entre 20 % et 50 % des actions avec droit de vote de l entreprise). Toutes ces entreprises ont été désignées comme étant à la JVRN. Normes comptables publiées mais non encore adoptées Les normes comptables ci-après ont été publiées ou modifiées, mais non encore adoptées. Le gestionnaire ne s attend pas à ce que l adoption de ces normes ou modifications ait une grande incidence sur les états financiers du Fonds. En juillet 2014, l IASB a publié la toute dernière version d IFRS 9, Instruments financiers, qui traite du classement, de l évaluation, de la dépréciation et de la comptabilité de couverture. La nouvelle norme exige que les actifs soient comptabilisés au coût amorti, à la juste valeur par le biais du résultat net ou à la juste valeur par le biais du résultat global selon le modèle économique que suit l entité pour la gestion de ses actifs financiers et des caractéristiques des flux de trésorerie contractuels de l actif financier. Le classement et l évaluation des passifs demeurent sensiblement les mêmes, à l exception des passifs comptabilisés à la juste valeur par le biais du résultat net. En effet, les variations de leur juste valeur attribuables aux variations du risque de crédit de l entité doivent être présentées dans les autres éléments du résultat global, à moins qu elles n aient d incidence sur les montants comptabilisés dans les revenus. La nouvelle norme porte également sur la dépréciation des actifs financiers. Elle amène également un nouveau modèle de comptabilité de couverture qui élargit l éventail d éléments couverts et de risques admissibles à la comptabilité de couverture et arrime mieux la comptabilité de couverture à la gestion du risque. La nouvelle norme s applique aux exercices du Fonds ouverts à compter du 1 er janvier Le Fonds évalue actuellement l incidence de cette norme sur ses états financiers.

18 Notes annexes 4. Estimations comptables et jugements critiques Les jugements et les estimations comptables les plus importants établis par le Fonds aux fins de la préparation des états financiers portent sur l évaluation et le classement des placements à la juste valeur. Le Fonds a établi des politiques et des procédures de contrôle afin de s assurer que ces jugements sont bien contrôlés, sont revus indépendamment et sont appliqués de façon uniforme d une période à l autre. Les estimations de la valeur des actifs et des passifs du Fonds sont réputées appropriées à la date de présentation de l information financière. Le Fonds peut détenir des instruments financiers qui ne sont pas cotés sur des marchés actifs. La note 3 analyse les estimations ayant servi à déterminer la juste valeur. Pour classer et évaluer les instruments financiers détenus par le Fonds, le gestionnaire est tenu de poser des jugements importants quant à la question de savoir si l activité du Fonds consiste à investir afin de bénéficier d un rendement global aux fins de l application de l option de la juste valeur aux actifs financiers. 5. Parts et transactions sur parts Les parts rachetables du Fonds sont classées à titre de passifs financiers. Ces parts sont sans valeur nominale et ouvrent droit à des distributions, le cas échéant, et au remboursement d une tranche proportionnelle établie en fonction de la valeur liquidative du Fonds. Le Fonds est tenu de verser des distributions dont le montant doit être suffisant pour qu il n ait aucun impôt sur le résultat à payer. À moins d indication contraire à la note 8 a), le Fonds n a aucune restriction ni condition précise en matière de capital pour les souscriptions et rachats de parts. Les opérations pertinentes liées aux parts rachetables figurent dans l état de l évolution de l actif net attribuable aux porteurs de parts rachetables. Conformément à ses objectifs et stratégies de placement, et aux pratiques de gestion des risques décrites à la note 7, le Fonds s efforce d investir les souscriptions reçues dans les titres appropriés, tout en maintenant un niveau suffisant de liquidités pour répondre aux besoins de rachat. Ces liquidités sont augmentées par des emprunts à court terme ou la vente de placements, le cas échéant. Les parts rachetables du Fonds sont offertes en tout temps et peuvent être achetées ou rachetées à la valeur liquidative par part de la série à toute date d évaluation. Aux fins de souscription ou de rachat, la valeur liquidative par part d une série est calculée en divisant la valeur liquidative du Fonds attribuable à la série, soit la juste valeur de l actif total attribuable à la série moins le passif attribuable à cette série, par le nombre total de parts de la série en circulation à la date considérée. Les charges directement attribuables à une série sont imputées à cette série. Les autres charges, les revenus, les gains et pertes réalisés et latents sur les transactions de placement sont attribués proportionnellement à chaque série en fonction de sa valeur liquidative relative. 6. Opérations avec des parties liées a) Frais de gestion Le gestionnaire est responsable de la gestion courante du Fonds et de ses placements, conformément à l acte constitutif du Fonds. Il surveille et évalue le rendement du Fonds, rémunère les services de gestion de portefeuille des conseillers en placement et assure tous les services administratifs requis. En contrepartie de ses services, il a droit à des honoraires qui lui sont payés mensuellement et qui sont calculés aux taux annuels maximaux indiqués à la note 8 c). b) Services administratifs et frais administratifs fixes Le gestionnaire et des membres de son groupe fournissent des services au Fonds. Les charges sont engagées par le gestionnaire et les filiales et les autres membres du Groupe de sociétés de la Banque de Montréal pour les services administratifs requis par le Fonds, notamment les services de comptabilité, la tenue de registres, le traitement des ordres, la publication des états financiers, les services de fiduciaire pour les régimes enregistrés et le soutien administratif général. Ces frais sont inscrits à titre de «Frais administratifs» à l état du résultat global. Le gestionnaire paie certains frais d exploitation du Fonds pour les frais administratifs fixes, payés par le Fonds. Ces frais sont inscrits à titre de «Frais administratifs fixes» à l état du résultat global. Les frais administratifs fixes sont calculés quotidiennement selon un pourcentage annuel fixe de la valeur liquidative moyenne du Fonds. Se reporter à la note 8 d) pour connaître le taux des frais administratifs fixes imputés au Fonds.

19 Notes annexes Le gestionnaire peut, pour certaines années et dans certains cas, choisir de prendre en charge une partie des frais de gestion, des frais administratifs ou d autres frais d exploitation du Fonds ou d une série du Fonds. Cette prise en charge est réexaminée périodiquement par le gestionnaire qui peut y mettre fin à sa discrétion, sans préavis aux porteurs de parts. c) Commissions et autres coûts de transactions du portefeuille Le Fonds peut exécuter des opérations avec BMO Nesbitt Burns Inc., membre du groupe du gestionnaire, ou par l entremise de celle-ci, dans le cadre d ententes de courtage standard et aux cours du marché. Les frais sont inscrits à titre de «Commissions et autres coûts de transactions du portefeuille» à l état du résultat global. Se reporter à la note 8 d) pour connaître les frais relatifs aux parties liées imputés au Fonds pendant les périodes closes les et 2013, le cas échéant. Le gestionnaire peut, pour certaines années et dans certains cas, choisir de prendre en charge une partie des frais de gestion, des frais administratifs ou d autres frais d exploitation du Fonds ou d une catégorie du Fonds. Cette prise en charge est réexaminée périodiquement par le gestionnaire qui peut y mettre fin à sa discrétion, sans préavis aux porteurs de parts. d) Mise de fonds initiale À l établissement d un nouveau fonds, le gestionnaire fait une mise de fonds initiale. Selon les politiques des Autorités canadiennes en valeurs mobilières, un investisseur initial ne peut demander le rachat de ses placements tant qu un montant additionnel de 500 $ n a pas été reçu d autres investisseurs relativement à la même catégorie de parts. Se reporter à la note 8 d) pour connaître les placements en parts du Fonds que le gestionnaire détenait au, au 31 décembre 2013 et au 1 er janvier 2013, le cas échéant. e) Autres opérations avec des parties liées De temps à autre, le gestionnaire peut conclure, au nom du Fonds, des opérations ou des accords avec ou visant des filiales ou d autres membres du groupe de la Banque de Montréal ou certaines autres personnes ou sociétés apparentées ou liées au gestionnaire du Fonds. Il peut s agir notamment de transactions ou d accords avec, ou qui mettent en cause, d autres filiales ou membres du groupe de la Banque de Montréal, BMO Nesbitt Burns Inc., BMO Harris Gestion de placements Inc., BMO Gestion d actifs inc., BMO Ligne d action Inc., Pyrford International Ltd., HIM Monegy Inc., Lloyd George Management Inc., la Société de fiducie BMO, F&C Asset Management plc ou d autres fonds d investissement offerts par BMO, et qui peuvent porter sur l achat ou la vente de titres par l entremise ou auprès d une filiale ou d un membre du groupe de la Banque de Montréal, l achat ou la vente de titres émis ou garantis par une filiale ou un membre du groupe de la Banque de Montréal, l achat ou le rachat de parts ou d actions d autres Fonds d investissement BMO ou la prestation de services au gestionnaire. 7. Risque lié aux instruments financiers En raison de ses activités, le Fonds est exposé à divers risques associés aux instruments financiers, à savoir le risque de marché (y compris le risque de change, le risque de taux d intérêt et l autre risque de marché), le risque de crédit et le risque de liquidité. Dans le tableau relatif à la concentration, les titres sont classés selon la catégorie d actif, la région géographique et le segment de marché. Le processus de gestion des risques du Fonds décrit les moyens utilisés pour assurer la conformité aux directives en matière de placement. Le gestionnaire gère les effets potentiels de ces risques financiers sur le rendement du Fonds en employant et en supervisant des gestionnaires de portefeuille professionnels et expérimentés qui surveillent régulièrement les positions du Fonds et l évolution du marché, et qui assurent la diversification des portefeuilles de placements dans les limites des directives de placement. Lorsque le Fonds investit dans d autres fonds d investissement, il peut être exposé indirectement au risque lié aux instruments financiers de ce ou ces fonds sous-jacents, selon leurs objectifs de placement et le type de titres qu ils détiennent. La décision d acheter ou de vendre un fonds sous-jacent est fondée sur les directives de placement et les positions, plutôt que sur les placements directs de ce fonds sous-jacent. a) Risque de change Le risque de change s entend du risque que la valeur des instruments financiers libellés en monnaies autres que la monnaie fonctionnelle du Fonds varie en raison des fluctuations des cours de change. Les placements sur les marchés étrangers sont exposés au risque de change, car les prix libellés en devises sont convertis dans la monnaie fonctionnelle du Fonds au moment de l établissement de la juste valeur. Le Fonds peut conclure des contrats de change à terme à des fins de

20 Notes annexes couverture pour réduire son exposition au risque de change ou pour s exposer à des devises. L exposition du Fonds au risque de change, le cas échéant, est présentée de façon plus détaillée à la note 8 e). b) Risque de taux d intérêt Le risque de taux d intérêt s entend du risque que la juste valeur des placements du Fonds portant intérêt fluctue en raison des variations des taux d intérêt du marché. Le Fonds est principalement exposé au risque de taux d intérêt du fait de ses placements dans des titres de créance (comme les obligations, les instruments du marché monétaire, les placements à court terme et les débentures) et dans des instruments dérivés de taux d intérêt, le cas échéant. Les autres actifs et passifs sont par nature à court terme ou ne portent pas intérêt. L exposition du Fonds au risque de taux d intérêt, le cas échéant, est présentée de façon plus détaillée à la note 8 e). c) Autre risque de marché L autre risque de marché s entend du risque que la juste valeur d un instrument financier fluctue en raison des variations des cours du marché (autres que celles découlant du risque de taux d intérêt ou de change), que ces variations soient causées par des facteurs spécifiques à l instrument financier ou à son émetteur, ou par des facteurs touchant tous les instruments financiers similaires négociés sur un marché. Les autres actifs et passifs sont des éléments monétaires à court terme par nature et ne sont donc pas soumis à l autre risque de marché. L exposition du Fonds à l autre risque de marché, le cas échéant, est présentée de façon plus détaillée à la note 8 e). d) Risque de crédit Le risque de crédit s entend du risque qu une perte puisse survenir si l émetteur d un titre ou la contrepartie à un instrument financier ne réussit pas à s acquitter de ses obligations financières. La juste valeur des titres de créance prend en compte la solvabilité de l émetteur. L exposition au risque de crédit pour les instruments dérivés négociés hors cote correspond au gain latent lié aux obligations contractuelles à l égard de la contrepartie à la date de présentation de l information financière. L exposition au risque de crédit des autres actifs correspond à leur valeur comptable. L exposition du Fonds au risque de crédit, le cas échéant, est présentée de façon plus détaillée à la note 8 e). Le Fonds peut conclure des opérations de prêt de titres avec des contreparties autorisées. Le risque de crédit associé à ces opérations est minime étant donné que toutes les contreparties ont une notation approuvée suffisante et que la valeur de marché de la garantie détenue par le Fonds doit correspondre à au moins 102 % de la juste valeur des titres prêtés, le cas échéant, comme il est indiqué à la note 8 e). e) Risque de liquidité Le risque de liquidité du Fonds réside essentiellement dans les rachats de parts quotidiens en trésorerie. Le Fonds investit principalement dans des titres négociés sur des marchés actifs et cessibles facilement. En outre, il conserve suffisamment de positions en trésorerie et en équivalents de trésorerie pour maintenir son niveau de liquidité. Le Fonds peut, de temps à autre, conclure des contrats de dérivés négociés hors cote ou investir dans des titres non cotés, qui ne sont pas négociés sur un marché organisé et peuvent être non liquides. Le gestionnaire surveille la proportion de titres non liquides par rapport à la valeur liquidative du Fonds afin de s assurer que celle-ci ne dépasse pas le plafond réglementaire et qu elle n a aucune incidence importante sur la liquidité nécessaire pour faire face aux obligations financières du Fonds.

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