Mastère (M.S.) Spécialisé en GESTION DE PATRIMOINE

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1 Mastère (M.S.) Spécialisé en GESTION DE PATRIMOINE en partenariat avec Le Centre d Etudes Supérieures de Banque Conseil en Gestion de Patrimoine rattaché au Centre de Formation de la Profession Bancaire 1 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

2 SYLLABUS GENERAL du MASTERE GESTION DE PATRIMOINE 1 Groupe Ecole Supérieure de Commerce de Toulouse 2 Sommaire PF1 : Principes généraux d Economie Bancaire (Préformation)... 4 PF2 : Financement et investissement de l entreprise (Préformation)... 5 PF3 : Investments and Corporate Finance (Préformation)... 6 PF4 : Analyse comptable et analyse financière (Préformation)... 7 PF5 : Politique générale de la firme (Préformation)... 8 PF6 : Droit des sociétés (Préformation)... 9 GP1 : Techniques générales de Négociation GP2 : Fiscalité du particulier GP3 : Produits bancaires d épargne GP4 : Assurance vie et maîtrise du risque social GP5 : English for Private Banking GP6 : Initiation Big Expert GP7 : Droit patrimonial : régimes matrimoniaux GP8 : Droit patrimonial ; transmission du patrimoine privé GP9 : Droit patrimonial ; transmission organisée du patrimoine privé (suite) GP10 : Cadre de la gestion de patrimoine GP11 : Initiation à la finance de marchés GP12 : Techniques de négociation appliquées à la gestion de patrimoine GP13 : Initiation macro économie financière GP14 : Intervention et utilisation des structures juridiques dans le cadre de la gestion de patrimoine GP15 : Les conséquences patrimoniales du divorce GP16 : Initiation aux marchés financiers et investissement en valeurs mobilières de placement GP17 : La retraite des dirigeants GP18 : Optimisation fiscale du particulier GP19 : Marché de l art et gestion de patrimoine Ce syllabus n est qu un document d information. En aucun cas, il constitue un engagement ferme sur son contenu. Son auteur se réserve le droit de le modifier à tout moment en cas de besoin ou de nécessité. 2 En collaboration avec le CESB gestion de patrimoine du Centre de Formation à la Profession Bancaire 2 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

3 GP20 : Initiation aux marchés de taux GP21 : Immobilier patrimonial GP22 : Approche globale du chef d entreprise GP23 : Transmission d entreprise GP24 : Cas de synthèse de gestion de portefeuille GP25 : L épargne salariale GP26 : Fiscalité des non résidents et gestion de patrimoine internationale GP27 : Diagnostic et ingénierie patrimoniale GP28 : Cas de diagnostic et ingénierie patrimoniale GP29 : Cas de conseil patrimonial Synthèses et conclusions GP30 : Cas de conseil patrimonial préparation au grand oral GP7 : Initiation Cursus Emploi MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

4 PF1 : Principes généraux d Economie Bancaire (Préformation) INTERVENANT : professeur de finance au groupe ESC Toulouse, responsable du mastère Gestion de Patrimoine OBJECTIF GENERAL du module : (module de préformation commun à tous les élèves de mastère de finance) Acquérir d une part, les connaissances essentielles en matière d économie monétaire et de fonctionnement du marché des capitaux, et acquérir d autre part, les connaissances essentielles en matière d activité bancaire (métiers, évolutions) et de risque bancaire (nature, gestion) CONTENU DU PROGRAMME : durée : 21 heures 1. Définition de la monnaie et évolution de l économie monétaire 2. Le système financier français 3. Notions sur les marchés financiers : les différents compartiments marché des capitaux et marché monétaire (rôles des banques centrales) 4. Des acteurs essentiels : les O.P.C.V.M. 5SICAV, FCP) 5. Notions sur les marchés des produits dérivés 6. La création monétaire, rôles des banques commerciales et de la banque centrale (crise de liquidité) 7. Les formes monétaires et la masse monétaire 8. Les métiers de la banque (présentation, évolutions et risques). METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE : Cours et cas pratiques Monnaie, banque et marchés financiers, F. MISHKIN, Edition Pearson Education, 8ième Edition, 2007 Marketing et stratégie de la banque, M Zollonger & E Lamarque, 4 ième Edition, Dunod, 2004 Gestion financière bancaire, Sylvie de Coussergues, 7ième Edition, Dunod, 2007 : QCM surveillé sans documents autorisés. Première partie à choix simples et seconde partie à choix multiplies 4 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

5 PF2 : Financement et investissement de l entreprise (Préformation) INTERVENANT : professeur, docteur en sciences de gestion, pôle Economie et Finance du Groupe ESC Toulouse OBJECTIF GENERAL du module : (module de préformation commun à tous les élèves de mastère de finance) Comprendre les objectifs de la finance, connaître et savoir appliquer les différentes formules actuarielles, savoir mener une étude de choix d investissement, connaître les modes de financements à moyen et long terme d une entreprise, savoir établir et valider un plan d investissement et de financement et/ou un tableau prévisionnel de flux de liquidités CONTENU DU PROGRAMME : durée : 18 heures 1. Règle de la Valeur Actuelle Nette : concepts et calculs actuariels 2. Choix d investissement : méthodologie et critères a. Calcul des cash flows libres ou flux de liquidités disponibles d un projet b. Les différents critères de choix d investissement : VAN, TRI, c. Cas particuliers de choix d investissements 3. Modes de financements à moyen et long terme a. Financements par fonds propres b. Financement par dettes : prêts bancaires et emprunts obligataires c. Financements spécialisés : le crédit bail 4. Le plan d investissement et de financement a. Méthodologie de montage b. Validation du Plan METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Cours et cas d application «Principes de gestion financière» BREALEY / MYERS / ALLEN édition Pearson Education, 7ème edition (traduction française) Examen écrit individuel sur un ou des cas pratiques : cas sur table de 1,5 heure. 5 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

6 INTERVENANT: PF3 : Investments and Corporate Finance (Préformation) Professor of Finance in Toulouse Business School OBJECTIF GENERAL du module In the first part of your Corporate Finance course with Professor Verdié you focus on how financial decisions can be studied under certainty (i.e. when the rate of return is regarded as constant). In this part, I will introduce the concept of investment risk. This will lead to studying the way risk can be measured and diversified, and then to an equilibrium relationship between risk and return. The result will be understanding what determines the cost of capital for companies and for individual projects. CONTENU DU PROGRAMME : 18 heures 1. Risk and Return: an introduction 1. Capital market history and measurement of returns 2. Measurement of risk 3. Working with portfolios of assets 4. Diversification 2. The Capital Asset Pricing Model (CAPM) 1. Portfolio choice 2. Markowitz s mean-variance model 3. Financial market equilibrium 3. Cost of capital, value of the firm and financial structure 1. Measuring betas 2. Capital structure and cost of capital 3. Practical issues in estimating the cost of capital METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Lectures (in English). BIBLIOGRAPHIE DE RÉFÉRENCE Berk and DeMarzo, Corporate Finance (in English or in French) Brealey and Myers, Principles of Corporate Finance, 6th edition or higher (in English or in French) Open-book muliple-choice exam at the end of the course. 6 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

7 PF4 : Analyse comptable et analyse financière (Préformation) INTERVENANT : professeur ESC TOULOUSE OBJECTIF GENERAL du module Comprendre et analyser les informations comptables produites par les entreprises CONTENU DU PROGRAMME : durée : 16 heures 1. Comprendre la logique comptable ; 2. Les principaux échanges courants (TVA, emprunt, décalage tiers) 3. Les principaux échanges d inventaires (stock, amortissement, provisions) 4. Les documents de synthèse (bilan et compte de résultat) METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Une séance de «é-learning» Présentation progressive utilisant comme principal support des exemples illustrant le propos et l interaction entre les apprenants et le formateur. Initiation a la logique comptable, Michel SALVA, 7 édition 2009, Vuibert Ex : QCM 7 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

8 PF5 : Politique générale de la firme (Préformation) INTERVENANT : professeur de stratégie au groupe ESC Toulouse. OBJECTIF GENERAL du module : (module de préformation commun à tous les élèves de mastère de finance) Comprendre les objectifs et la logique de la prise de décision stratégique, connaître les principaux choix stratégiques et les conditions de mise en œuvre de ces choix. CONTENU DU PROGRAMME : durée : 8 heures 1. Introduction générale à la stratégie a. Définitions b. Axes de la décision stratégique c. Les déterminants de la décision d. Le processus de prise de décision 2. Les stratégies de domaine : gestion de l avantage concurrentiel a. Notion d avantage concurrentiel b. Stratégie de coûts c. Stratégie de différenciation 3. Les stratégies de croissance : a. Les stratégies de diversification b. Les stratégies d intégration c. La mis en œuvre des stratégies de croissances METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE : E-learning, Cours magistral et mini-cas Détrrie et al, Strategor, Dunodet : QCM surveillé sans documents autorisés. 8 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

9 PF6 : Droit des sociétés (Préformation) INTERVENANT : Professeur vacataire OBJECTIF GENERAL du module : (module de préformation commun à tous les élèves de mastère de finance) Apprendre le rôle et l importance du droit dans les affaires et donc en maîtriser les principes fondamentaux. CONTENU DU PROGRAMME : durée : 8 heures 1. Définition et source du droit commercial 2. Son champ d application a. Les actes de commerce b. Le commerçant c. Le fonds de commerce 3. Les contrats commerciaux 4. Les sociétés commerciales a. Notions générales b. Les sociétés de personne ou par intérêt : société en nom collectif ou en commandite simple c. Les sociétés à responsabilité limitée : la SARL, l EURL d. Les sociétés par actions : SA, société en commandite par action e. Les sociétés spéciales à caractère variable, d économie mixte, à investissement, coopérative f. Les groupes de sociétés. METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE : Cours et exemples «Droit des affaires» T1, Guyon édition Economica «Droit commercial» Hubrecht, Conret & Barbieri, Edition Sirey : QCM surveillé sans documents autorisés. 9 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

10 GP1 : Techniques générales de Négociation INTERVENANT : consultant OBJECTIF GENERAL du module : Comprendre et assimiler les principes fondamentaux des Techniques de Négociation, en mettant l'accent sur les spécificités commerciales des métiers de la finance CONTENU DU PROGRAMME : durée : 12 heures 1. Les principes de base en situation commerciale 2. L'approche comportementale en entretien 3. Les différentes étapes de la négociation (de la préparation à la prise de recommandations) METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE : Visionnage et analyse de vidéos et Entraînement individuel à l'aide de scenarii : Evaluation et retour d observations lors des mises en situation 10 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

11 GP2 : Fiscalité du particulier INTERVENANTE : Avocat ou professeur vacataire OBJECTIF GENERAL du module Fournir aux étudiants les connaissances précises et actualisées (loi de finances pour 2009) en matière de fiscalité du patrimoine ; leur apprendre à trouver rapidement la réponse à toute question fiscale à l aide d outils appropriés (Code général des impôts, lois de finance). De manière générale, pour chaque aspect traité, le cours met l accent sur l optimisation fiscale. CONTENU DU PROGRAMME : durée : 18 heures Dossier n 1 : L impôt sur le revenu (Champ d application/détermination des revenus catégoriels/détermination du revenu net imposable/liquidation). Dossier n 2 : Les impôts locaux relatifs au patrimoine (Taxe d habitation/ Taxe foncière sur les propriétés bâties/taxe foncière sur les propriétés non bâties) Dossier n 3: L impôt de solidarité sur la fortune (Champ d application/calcul) Dossier n 4 : Droits de succession et de donation (Déclarations/Calcul) METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Après avoir étudié les quatre dossiers mentionnés ci-dessus, des cas pratiques seront traités : cas sur des points précis du cours, cas de synthèse. Code général des impôts/loi de finances pour En fiscalité, l unique source infaillible est la loi de finances, votée chaque année aux alentours du 31 décembre : les manuels ont forcément, en raison des contraintes éditoriales, toujours un peu de retard. Il est donc important d apprendre aux étudiants à savoir se servir de la source directe en matière de fiscalité. Examen écrit individuel surveillé : traitement d un cas pratique de synthèse. 11 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

12 GP3 : Produits bancaires d épargne INTERVENANT : Professionnel OBJECTIF GENERAL du module : Préparer les étudiants à la connaissance et à la maitrise de l épargne bancaire «classique» et les sensibiliser à la déclinaison de cette offre pour la clientèle Gestion Privée CONTENU DU PROGRAMME : durée : 6 heures 1. Epargne Monétaire Les conventions de compte de type Patrimonial Les Motivations des Particuliers et le recherche des besoins L épargne Court Terme : fonctionnement, fiscalité et opportunités commerciales (Livret, LDD, LEP, Epargne Jeune, Compte à Terme) L Epargne Logement (PEL CEL) 2. PEA et Fiscalité des Valeurs Mobilières : cas Pratiques et questions diverses METHODES PEDAGOGIQUES L ensemble de la formation est présenté sous forme d exposé à partir d un fichier remis aux étudiants en fin de journée Les cas pratiques sont réalisés en sous groupe et présentés par les étudiants avec correction collective BIBLIOGRAPHIE PROPOSEE Pas d évaluation de ce module 12 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

13 GP4 : Assurance vie et maîtrise du risque social INTERVENANTE CESB : Professionnel OBJECTIF GENERAL du module : Acquérir les connaissances nécessaires à la juste commercialisation d un contrat d assurance vie/capitalisation Avoir les éléments de connaissance de base des produits d ingénierie sociale CONTENU DU PROGRAMME : durée : 24 heures 1. Introduction générale sur l assurance 2. Contrats d assurance vie/capitalisation : technique, fiscalité 3. Ingénierie sociale : panorama des solutions METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE : Exposé dynamique avec des exemples et des cas d application : Examen écrit individuel surveillé mêlant questions de cours et cas pratiques 13 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

14 GP5 : English for Private Banking INTERVENANT : Professor Toulouse Business School. OBJECTIF GENERAL : The general objectives of the course are threefold: 1. To promote students ability to communicate effectively in English in a banking context and to understand professional articles in English in their domain. 2. To facilitate the acquisition and practical application of a corpus of highfrequency finance and wealth management terms. 3. To promote general fluency in English. CONTENU DU PROGRAMME : durée : 21 heures 1. Current issues in wealth management. 2. Professional presentation skills. 3. Various current affairs topics that facilitate an understanding of the broader environment. METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN ŒUVRE : Teaching methods The basic approach is based on the conviction that you learn language and communication skills best by actively practicing them. The focus is on interactive, student-led work: 1. Team presentations on a professional topic. 2. Student-led discussions and debates on more general topics. 3. Experience sharing interviews. Teacher-led activities include exercises on professional terminology, understanding professional articles, and discussions and debates based on video documents. : Articles from McKinsey Consulting, Euromoney, the Financial Times, the Economist.A list of useful websites for consultation is also provided. : Assessment 1. Presentation, discussion leadership, overall participation: 80% 2. Terminology quiz and/or summary and commentary on a professional article: 20% 14 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

15 GP6 : Initiation Big Expert INTERVENANTE : consultante formatrice chez BIG-EXPERT OBJECTIF GENERAL du module : Découvrir et s'approprier le logiciel patrimonial BIG Expert pour en maîtriser l'utilisation au quotidien CONTENU DU PROGRAMME : durée : 6 heures 1. Analyse globale d'un patrimoine 2. Etudes de cas 3. Editions clients METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Exercices et cas pratiques appliqués à l'utilisation du logiciel Documents internes Harvest SA Pas d évaluation de ce module 15 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

16 GP7 : Droit patrimonial : régimes matrimoniaux INTERVENANTS : Docteur en Droit, Avocat à la Cour. Professeur Groupe ESC TOULOUSE. & Notaire Associé OBJECTIF GENERAL du module : Comprendre l impact de l organisation du couple sur le patrimoine Acquérir le vocabulaire juridique Développer une approche pratique de la matière : Comprendre les relations pécuniaires au sein des couples non mariés Le patrimoine des couples mariés : déterminer le régime matrimonial de son client ; comprendre les conséquences du régime adopté sur le sort des biens détenus par les époux, ainsi que sur le passif. Comprendre comment s opère la gestion des biens des époux ; appréhender le règlement des intérêts des époux à la dissolution du lien conjugal. Applications : réussir l analyse de la situation matrimoniale de son client afin de le guider vers certaines solutions et l avertir de certains risques. CONTENU DU PROGRAMME : durée : 18 heures Couples non mariés (concubinage, Pacte Civil de Solidarité) et relations pécuniaires Règles spécifiques aux couples mariés : les régimes matrimoniaux Choix du régime matrimonial : pluralité et liberté de choix. Contrat de mariage. Modification du régime en cours d union. Règles communes à tous les régimes matrimoniaux - le régime primaire : pouvoirs des époux sur leurs biens (activité professionnelle) ; Solidarité conjugale (charges du mariage et dettes ménagères) ; Blocage du régime matrimonial (gestion des situations de crise par l aménagement du pouvoir des époux). Le régime légal de la communauté réduite aux acquêts Organisation du patrimoine des époux (biens communs, biens propres). Pouvoirs de gestion des époux (pouvoirs sur les biens communs et sur les biens propres ; incidence de la nature de l opération). Le passif dans la communauté légale. Dissolution et liquidation de la communauté. 16 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

17 Les régimes conventionnels : l établissement d un régime matrimonial sur mesure Le contrat de mariage Communautés conventionnelles (clauses aménageant la composition des patrimoines ; clauses aménageant la liquidation et le partage) Régime de la séparation de biens (composition et gestion des patrimoines, règles de liquidation et de partage) Régime de la participation aux acquêts (fonctionnement du régime en cours de régime et à la dissolution du régime ; dissolution de la participation aux acquêts créance de participation-). Encyclopédies juridiques (Répertoire civil Dalloz, Jurisclasseur de droit civil) B. BEIGNIER, Les régimes matrimoniaux, Montchrestien, 2008 R. CABRILLAC, Les régimes matrimoniaux, 6 e éd., Montchrestien, coll. «Domat droit privé», A. COLOMER, Régimes matrimoniaux, 12 e éd., Litec, 2004 J. FLOUR et G. CHAMPENOIS, Les régimes matrimoniaux, 2 e éd., Armand Colin, coll. «U», G. CORNU, Régimes matrimoniaux, 9 e éd., PUF, I. DAURIAC, Les régimes matrimoniaux, LGDJ, M. GRIMALDI (dir.), Droit patrimonial de la famille, Dalloz, coll. «Dalloz-Action», Ph. MALAURIE, L. AYNES, Les régimes matrimoniaux, 2 e éd., Defrénois, H.L.J. MAZEAUD, Leçons de Droit civil, t. 4, 1 er vol. 5 e éd. par M. de JUGLART, J. REVEL, Les régimes matrimoniaux, 4 e éd. Dalloz, coll. «Cours», F. TERRE et Ph. SIMLER, Droit civil, Les régimes matrimoniaux, 5 e éd., Dalloz, coll. «Précis», Jurisprudence : Arrêts de la Cour de cassation rendus généralement par la l ère Chambre : V. première partie du Bulletin des arrêts de la Cour de cassation ; Revues : La Semaine Juridique (JCP G, édition Générale ; JCP N, éd. Notariale) ; Recueil Dalloz ; Revue Trimestrielle de Droit Civil ; Revue Droit de la Famille ; Revue juridique personnes et famille ; Revue AJ Famille (Actualité Juridique famille) ; Répertoire du notariat Defrénois : Etude de cas à l oral. 17 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

18 GP8 : Droit patrimonial ; transmission du patrimoine privé INTERVENANT CESB : Notaire OBJECTIF GENERAL du module : durée : 18 heures Comprendre les règles juridiques et fiscales applicables en cas de décès, pour analyser pertinemment la situation successorale du client, l avertir des risques et le conseiller sur les stratégies à mettre en œuvre. Acquérir le vocabulaire et les notions utiles pour communiquer aisément avec les professionnels concernés CONTENU DU PROGRAMME : durée : 18 heures I - La détermination des héritiers légaux 1 ) Les héritiers légaux en l absence de conjoint survivant 2 ) Les droits du conjoint survivant 3 ) La qualité de successeur II - Le règlement de la succession 1 ) Le règlement civil de la succession 2 ) Le règlement fiscal la succession 3 ) La réduction et le rapport des libéralités METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Cours et illustrations au travers de cas réels, documents, extraits articles de presse spécialisée, arrêts de Cour d Appel et de Cassation «Droit du Patrimoine», édition du J.N.A. «Lamy Patrimoine», édition LAMY «Patrimoine», édition Mémento Pratique Francis Lefebvre (mis à jour annuellement) «Régimes matrimoniaux, libéralités, successions», édition Lamy, B. Beignier, R. Cabrillac et H. Lécuyer «Droit patrimonial de la famille», édition Dalloz-Action, Michel Grimaldi Examen individuel oral au travers d études de cas et de questions diverses. 18 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

19 GP9 : Droit patrimonial ; transmission organisée du patrimoine privé (suite) INTERVENANT CESB : Conseiller en gestion de patrimoine OBJECTIF GENERAL du module Connaître les moyens et techniques pour organiser la transmission CONTENU DU PROGRAMME : durée de 6 heures 1. La dévolution volontaire 2. Les libéralités entre vifs 3. Les libéralités à causes de mort 4. Autres possibilités METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Cours et illustration au travers de cas théoriques et réels, documents extraits de cas rencontrés, articles de presse spécialisée, arrêts de Cour d Appel et de Cassation, Code Civil, revue Conseils par les notaires, transmission de patrimoine (édition Delmas) Généralement contrôle oral au travers d études de cas et de questions diverses. 19 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

20 GP10 : Cadre de la gestion de patrimoine INTERVENANT CESB : Banquier Privé OBJECTIF GENERAL du module : Approche générale et pratique des grands principes de droit et juridiques CONTENU DU PROGRAMME : durée : 6 heures I Déontologie de la gestion de patrimoine II Risques juridiques III Prévention des risques juridiques METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Alternance d exposés et de cas pratiques avec participation active des élèves. Jurisprudence Banque Jurisprudence bourse Encyclopédie DALLOZ Une partie examen avec questions de cours. Un oral pourrait être envisagé 20 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

21 GP11 : Initiation à la finance de marchés INTERVENANT : Conseiller en gestion de patrimoine et Professeur associé au groupe ESC Toulouse. OBJECTIF GENERAL du module Développer une connaissance pratique des marchés financiers et application sur les produits bancaires. CONTENU DU PROGRAMME : durée : 12,5 heures Introduction présentation fonctionnement d une salle des marchés, présentation de Reuters et de son fonctionnement, objectif du cours Les marchés financiers L impact de l environnement économique : la macroéconomie (indicateurs réels, indicateurs avancés), la microéconomie et la géopolitique Les marchés de taux d intérêts : marché monétaire (définition, principales caractéristiques, une crise majeure : les subprimes, taux d intérêt sur le marché interbancaire (EONIA / EURIBOR), structure des taux (en phase de croissance, structure en phase de ralentissement, conséquences de la crise de liquidités), les TCN (DAT / CDN / BMTN) Le marché obligataire (définition (valeur nominale, coupon, maturité, TRI), sensibilité et duration, choisir son obligation (spread credit, notation de l émetteur), risques (risque de crédit, risque de marché ou de taux, risque de liquidité), gestion de son portefeuille obligataire : active ou passive Les marchés actions : définition, les marchés boursiers : un marché efficient, les principaux indices boursiers (zoom sur le CAC40 : les différents secteurs représentés, le poids des valeurs dans l indice), le système français du SRD, notions d analyse graphique ou technique, gestion de son portefeuille action : diversification sectorielle, géographique Les enveloppes d investissement Compte titres et PEA : Principales caractéristiques, zoom sur la fiscalité, les OPCVM (FCP et SICAV), les différentes gestions : les fonds directionnels, a gestion alternative Assurance vie : Principales caractéristiques, zoom sur la fiscalité, les unités de compte 21 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

22 METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Cours magistral et cas d application (appui : presse + Reuters + Boursorama) Examen écrit individuel QCM (surveillé) 22 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

23 GP12 : Techniques de négociation appliquées à la gestion de patrimoine INTERVENANT CESB : Professionnel. Conseiller en Gestion de Patrimoine OBJECTIF GENERAL du module Préparer les étudiants à la réalisation pratique d une relation patrimoniale globale, de l entretien de découverte patrimoniale à la conclusion positive et au suivi du client. CONTENU DU PROGRAMME : durée 12 heures 1. L univers du particulier 2. La découverte du client 3. Le bilan et l analyse du patrimoine 4. L élaboration des solutions 5. Le bilan de sortie 6. La présentation au client de l analyse et des préconisations 7. La concrétisation d une solution globale 8. Les arbitrages patrimoniaux : justification et réalisation METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Cours et cas d application Mises en situation Jeux de rôles W. DOSIK : Le conseil en gestion de patrimoine - Gualino éditeur collection CITY YORK Néant 23 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

24 GP13 : Initiation macro économie financière INTERVENANT CESB : Banquier Privé ou économiste de banque OBJECTIF GENERAL du module : Comprendre les grands équilibres macroéconomiques et les enjeux de la politique économique et monétaire CONTENU DU PROGRAMME : durée : 12 heures 1. Introduction générale à la macro-économie financière 2. Banque et monnaie 3. Équilibre économique et monnaie 4. Politique de change 5. Politique monétaire : objectifs et conduite METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Cours, débats et analyse de conjoncture Pas d évaluation de ce module 24 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

25 GP14 : Intervention et utilisation des structures juridiques dans le cadre de la gestion de patrimoine INTERVENANT : Avocat à la cour et spécialiste du droit fiscal et du droit des sociétés. OBJECTIF GENERAL du module : (module de préformation commun à tous les élèves de mastère de finance) S initier à l ingénierie juridico-fiscale (notamment des structures sociétales) dans le cadre de l optimisation de la gestion de patrimoine. CONTENU DU PROGRAMME : durée : 21 heures 1. Les sociétés civiles a. Sociétés civiles de famille b. Sociétés civiles de portefeuille c. Sociétés civiles immobilières d. Holding 2. Les sociétés commerciales 3. Les montages juridico-fiscaux METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE : Cours et illustrations pratiques : Cas pratiques à domicile par groupe de 3 à 4 élèves 25 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

26 GP15 : Les conséquences patrimoniales du divorce INTERVENANT : Conseiller en Gestion de Patrimoine Indépendant OBJECTIF GENERAL du module Présenter l organisation patrimoniale et ses effets sur le divorce. CONTENU DU PROGRAMME : durée : 12 heures 1. Gestion procédurale du divorce et conventions possibles 2. Conséquences patrimoniales, fiscales et financières 3. Anticipation du risque de divorce et jurisprudence METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Cours et cas d application Les codes CIVIL et FISCAL, la jurisprudence Examen écrit individuel sur un ou des cas pratiques (surveillé ou à domicile) ou oral 26 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

27 GP16 : Initiation aux marchés financiers et investissement en valeurs mobilières de placement INTERVENANT : Professeur de finance au groupe ESC Toulouse, responsable du mastère Gestion de Patrimoine OBJECTIF GENERAL du module Mieux comprendre la Bourse et particulièrement le marché des actions. Acquérir les concepts fondamentaux et une culture boursière générale pour mieux appréhender les fluctuations du marché. Pouvoir dialoguer avec des professionnels du marché action. CONTENU DU PROGRAMME : durée : 21 heures 1. Rôle de la Bourse : financement des entreprises, système financier français 2. Compartiments du marché financiers 3. Approfondissement des produits boursiers : actions, obligations 4. L information financière : obligation, contrôle, insuffisance Déroulement d une séance et détermination des cours des actions, types d ordre et indices boursiers 6. Comment analyser une valeur? : analyse macro-économique, sectorielle et fondamentale (application à l action France Telecom) 7. Comment placer dans le temps? 8. La gestion collective : les OPCVM (définitions, avantages, statistiques, rôle de l AMF, styles de gestion ) 9. Quelques modèles techniques : modèle de Gordon & Shapiro, modèle du MEDAF METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Cours et illustration au travers de cas théoriques et réels. : la liste est infinie!!!! donc quelques suggestions Bourse ; le guide de l investisseur Edition Prat Le Vademecum de la Bourse et des marchés financiers, La Tribune Edition Séfi Tout savoir sur la Bourse, Didier Vitrac, Edition Gualino sans oublier le site très riche Boursorama (et plein d autres dédiés à l initiation boursière) QCM surveillé avec documents non autorisés 27 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

28 GP17 : La retraite des dirigeants INTERVENANT CESB: Avocat spécialiste en droit social ou Conseiller en Gestion de Patrimoine Spécialisé OBJECTIF GENERAL du module Exposer sous un angle pratique les retraites de base et complémentaires des dirigeants en fonction de leurs différents statuts CONTENU DU PROGRAMME : durée : 3 heures 1. Répartition et capitalisation. Rappels 2. L influence de la forme juridique de l entreprise 3. Dirigeants relevant des régimes de salariés 4. Dirigeants non salariés 5. Mise à la retraite 6. Cumul emploi-retraite METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Cours et cas d application Textes de loi et documents pratiques de base : mémento social Lefebvre, etc Examen écrit individuel sur un ou des cas pratiques (surveillé ou à domicile) ou oral 28 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

29 GP18 : Optimisation fiscale du particulier INTERVENANT CESB : Conseiller en Gestion de Patrimoine OBJECTIF GENERAL DU MODULE Comment diminuer la pression fiscale qui pèse sur le particulier en diminuant, ou en supprimant l impôt sur le revenu, l impôt sur la fortune, l impôt sur les successions. A l issue de la formation de 2 jours les stagiaires seront capables après avoir fait l analyse d une situation patrimoniale sous l angle de la pression fiscale : 1. de proposer plusieurs solutions d optimisation fiscale. 2. de commenter chacune de ces solutions en tenant compte de leurs rendements, de l économie fiscale. 3. de hiérarchiser les solutions en fonction du risque de l investissement 4. d adapter la solution la plus favorable en fonction de la situation du client et de ses objectifs patrimoniaux. CONTENU DU PROGRAMME : durée : 12 heures Introduction : Rappel sur la justification économique, sociale et politique de l'impôt et surtout le poids que cela représente sur le revenu et le patrimoine. Rappel sur l objectif de la défiscalisation autant pour le législateur (objectif de relance économique) que pour le contribuable (objectifs de constitution et/ou de transmission). Impôt sur le revenu (temps d étude 35%) Rappel du mécanisme de l impôt sur le revenu Les revenus catégoriels et leurs abattements Le principe de la progressivité de l impôt Le lien entre les déductions et la TMI Comment diminuer l impôt sur le revenu en diminuant le revenu global? Les déductions du revenu global au titre de l épargne : Le Perp Les déductions du revenu global au titre de l investissement immobilier : Travaux dans l ancien, Malraux 2008, De Robien ou Borloo, LMP Comment diminuer l impôt en profitant des réductions d impôt? Les réductions d impôt au titre de l épargne : FIP FCPI FCPR Les réductions possibles au titre de l investissement immobilier : Loi Scellier, Malraux 2009, LMNP 2009 Comment diminuer l impôt en supprimant les revenus? 29 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

30 La donation ou la vente temporaire de l usufruit Les rentes provenant d un PEA ou d un PEP Impôt sur le patrimoine ISF : (temps d étude 35%) Rappel sur le mécanisme de l ISF et du bouclier fiscal. Comment diminuer l ISF en réduisant la base taxable? Donation ou vente de l usufruit (déjà vu) Donation en Pleine Propriété Contrat d assurance vie non rachetables ou bons de capitalisation Comment réduire l ISF en investissant au capital des entreprises françaises : FIP et FCPI ISF Comment diminuer l ISF en activant le mécanisme du plafonnement ou du bouclier? Réduire le revenu : déficit foncier, déficit sur LMP ou Malraux (déjà vus), transformer les contrats d assurance vie en euros en UC Impôt sur la transmission : (temps d étude 30%) Conclusion : Rappel sur le mécanisme des droits de succession et le relèvement des abattements (loi TEPA). Comment réduire les droits de succession par le biais des donations? En faveur du conjoint marié ou pacsé ; o Modifier le contrat de mariage o Profiter des avantages matrimoniaux o Faire des donations En faveur des enfants ; en Pleine Propriété ou avec réserve d usufruit Comment réduire les droits de succession par le biais de l assurance vie? En faveur du conjoint marié ou partenaire pacsé En faveur des enfants ou d un tiers Comment réduire les droits de succession en utilisant le confort de la Société Civile? le pouvoir des statuts la gestion de la Société Civile le confort du partage le démembrement des parts Précaution : 1. Le rendement d un investissement doit d abord être pris en considération et mesuré par rapport à l économie fiscale 2. L abus de droit Précision : L économie fiscale doit être employée par rapport à l objectif patrimonial 30 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

31 GP19 : Marché de l art et gestion de patrimoine INTERVENANT : Galeriste et professeur en Ecole de Commerce OBJECTIF GENERAL du module Comprendre le fonctionnement du marché de l art et, en particulier, son articulation avec la gestion de patrimoine CONTENU DU PROGRAMME : durée : 12 heures 1. Connaître et comprendre le fonctionnement du marché de l art 2. Connaître le droit et la fiscalité du marché de l art applicable aux particuliers dans le cadre de l évaluation et la transmission de leur patrimoine, ainsi que lors des transactions d achat et vente 3. S initier à la gestion de patrimoine artistique : l art comme placement, les acteurs de la profession, la méthode de sélection et de valorisation des œuvres d art METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Cours (concepts illustrés par des exemples) et cas d application détaillés autours de l étude de segments du marché de l art : les arts décoratifs de la fin du XIX e siècle et du début du XX e, la peinture symboliste, la création «contemporaine» française des années 1970, l art d aujourd hui. Histoire de l art ; Ernst H. Goombrich, 1950 réédité chez Phaïdon ; Economie et sociologie du marché de l art :; Les mondes de l art; Howard S. Becker, 1982 réédité depuis 2006 dans la collection Champs Flammarion ; L artiste, l Institution et le marché, Raymonde Moulin, 1992 toujours édité dans la collection Champs Flammarion ; Œuvres d art et objets de collection en droit français, Françoise Chatelain, Christian Pattyn et Jean Chatelain, 1997, Berger-Levrault ; Droit du marché de l art, François Duret-Robert, 2005, Dalloz ; Marché de l art et gestion de patrimoine, Henri Mahé de Boislandelle, Economica, 2006 ; L art et la gestion de patrimoine, Fabien Bouglé, Editions de Verneuil, 2001 ; Marchands d art et faiseurs d or, François Duret-Robert, 1991 (plus édité), Belfond Souvenir d un marchand de tableaux, Ambroise Vollard, 1937 (plus édité depuis 1989?) Albin Michel, Ca fait moche dans le tableau, Shane Maloney, 1996, Editions du masque Le Journal des arts, Editions Art Clair, bi-mensuel consacré à l actualité des expositions et du marché Examen écrit individuel composé d un QCM et d une question de synthèse ou d un exercice. 31 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

32 GP20 : Initiation aux marchés de taux INTERVENANTE : Professionnel du marché de taux OBJECTIF GENERAL DU MODULE : Comprendre le fonctionnement des marchés de taux, les tendances fondamentales qui influencent ces marchés et les différents acteurs opérant sur ces marchés. CONTENU DU PROGRAMME : durée : 12 heures 1. Présentation des marchés de taux : a. Marchés monétaires et marchés obligataires b. Obligations gouvernementales et obligations de sociétés c. Produits dérivés associés (swaps, futures, options, produits structurés) 2. Prix, rendement et risque des obligations a. Calcul du prix des obligations b. Duration et convexité c. Principes de gestion de portefeuille obligataire 3. Facteurs influençant les marchés obligataires a. Niveau général des taux, courbe des taux b. Analyse des obligations de sociétés 4. Les marchés de taux en pratique a. Métiers liés aux marchés de taux et organisation des interactions entre les différents acteurs b. Nouvelles émissions et marché secondaire METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Ce module alterne présentations théoriques et applications pratiques afin de permettre aux participants d'acquérir une compréhension générale des produits de taux. Les étudiants seront invités à participer et échanger durant le cours. BIBLIOGRAPHIE DE RÉFÉRENCE : Fabozzi (2010). Bond Markets, Analysis, and Strategies: 7 th International Edition, Pearson Bodie, Kane, Marcus (2009). Investments, 8 th Edition, M-Graw-Hill Ogien (2007). Pratique des marchés financiers, 2 ème édition. Dunod. Minguet (2005). Des marchés financiers en pleine mutation. Titres à revenus fixes, marchés dérivés, marché des changes. Revue Banque Edition. Contrôle continu sous forme de QCM durant la 2 ème journée. 32 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

33 INTERVENANT CESB : Conseil en Gestion de Patrimoine GP21 : Immobilier patrimonial OBJECTIF GENERAL DU MODULE 1. Comment effectuer un investissement immobilier de qualité 2. Comment évaluer, constituer, acquérir, financer, gérer un patrimoine immobilier 3. Comment alléger la fiscalité et optimiser la transmission de l immobilier CONTENU DU PROGRAMME : durée : 18 heures 1) Pourquoi effectuer un investissement immobilier 2) Rechercher l ensemble des critères déterminants de la qualité d un investissement immobilier, tant au niveau de l expertise du bien de l évaluation du juste prix de sa gestion 3) Comment réaliser l acquisition d un bien immobilier 4) Comment assurer la gestion d un patrimoine immobilier 5) Identifier les solutions permettant d optimiser fiscalement la rentabilité de l investissement (travaux, recours au crédit, Loi de Robien, LMP, etc ), et mise en œuvre des techniques de démembrement 6) Etudier les différents modes d acquisition et de détention d actifs immobiliers : les SCI, les SCPI et les OPCI 7) Mettre en œuvre des stratégies de transmission. 5) Réaliser une approche rapide des investissements fonciers (terres et bois) METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Cours décliné sur la base d un guide séquentiel. Approfondissement des thèmes étudiés par l étude et la remise aux participants d une quarantaine de fiches techniques. Illustration des thèmes étudiés par la réalisation en commun de nombreux cas et exercices pratiques dont le libellé, puis le corrigé seront remis aux participants 33 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

34 1) Fiscalité, placements et réductions d impôt, Gervais MOREL, Edition Fiscabanque 2) Mémento pratique Patrimoine, Cabinet Francis LEFEBVRE, Edition Francis Lefebvre 3) La gestion fiscale du Patrimoine, Pierre FERNOUX, Edition Groupe Revue Fiduciaire 4) Guide pratique de l Immobilier, Eric LE FUR, Les éditions du Siècle 5) Moins d impôt grâce à l Immobilier : la location meublée Jean-Louis LE BOULC H, Edition Maxima 6) SCI : Théorie et Pratiques, Catherine HOULETTE-BIZE & Johann THIS, Les Editions du Siècle Examen d une durée de 3 heures réparti entre : Une épreuve d une cinquantaine de questions à travers un QCM et des questions de cours (une quarantaine de questions en tout) La résolution d un cas pratique comportant 2 à 3 questions 34 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

35 GP22 : Approche globale du chef d entreprise INTERVENANT CESB : Ingénieur patrimonial OBJECTIF GENERAL DU MODULE : Etudier l approche globale du chef d entreprise en 1. représentant les liens étroits qui existent entre le dirigeant et son entreprise. 2. énumérant les impôts qui les affectent 3. argumentant des solutions d optimisation patrimoniale et fiscale. CONTENU DU PROGRAMME : durée 6 heures I Panorama juridique, fiscal et social des différents statuts de dirigeants Professionnel indépendant Dirigeant de société de personnes Dirigeant de sociétés soumises à l IS Mandat social, contrat de travail Eléments d actualités sur les Statuts Juridique, Sociaux et Fiscaux II Prospecter et conquérir un chef d entreprise Cas Pratique : Le mode de détention d un actif immobilier II Présentation des stratégies de construction patrimoniale dirigeant à partir de l entreprise. L entreprise source de rémunérations : Problématiques : rémunérations excessives, avantages en nature, art 101, retraites sur complémentaires et épargne salariale L entreprise comme source d épargne : l épargne salariale et le compte courant d associé L entreprise comme source d immobilier : la SCI (IR, IS), la réévaluation d immeubles, la cession temporaire d usufruit et l externalisation du patrimoine immobilier L entreprise comme source de patrimoine ou de produits financiers : les dividendes, les attributions gratuites d actions ; les bons, les incitations fiscales et l optimisation fiscale de la cession d entreprise Cas pratiques : tableau comparatif dividendes/salaires et Bien professionnel III Défiscalisation Le départ à la retraite (plus-value de cessions ; indemnités) Bouclier Fiscal Enveloppes juridiques à fiscalité allégée (pactes) IV Les mandats : effet posthume, protection future, etc. V Etude de cas : cas de synthèse 35 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

36 GP23 : Transmission d entreprise INTERVENANT : AVOCAT OBJECTIF GENERAL du module Aborder la préparation de la transmission de l'entreprise au moyen des techniques juridiques actuelles. CONTENU DU PROGRAMME : durée : 18 heures 1. Les conséquences d'une succession non préparée 2. L'organisation de l'entreprise en vue de faciliter sa transmission 3. Les instruments juridiques de la transmission METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Cours et cas d application Examen écrit individuel sur un cas pratiques (surveillé) 36 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

37 GP24 : Cas de synthèse de gestion de portefeuille INTERVENANT CESB : Banquier Privé OBJECTIF GENERAL du module Citer les caractéristiques patrimoniales des produits financiers Représenter les valorisations des actifs financiers Evaluer les risques des produits financiers CONTENU DU PROGRAMME : durée : 6 heures 1. L impact des autorités de tutelle sur les marchés financiers 2. Les causes des variations des actifs cotés 3. Les allocations d actifs pour la clientèle privée 4. L immunisation contre les risques d un portefeuille de valeurs mobilières 5. Conclusion : la démarche à suivre en gestion de portefeuille pour un conseiller en gestion de patrimoine et comment faire une étude sur les placements et les marchés financiers. METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Cours et cas d application «La bourse en 110 exercices», Gérard Blandin, édition SEFI Les sites des Bourse et les sites des statistiques économiques Examen écrit individuel sur un cas pratiques (surveillé) 37 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

38 GP25 : L épargne salariale INTERVENANT CESB : Conseiller en Gestion de Patrimoine spécialisé OBJECTIF GENERAL du module L épargne salariale est un sous module, rattachée à l assurance vie, et fait l objet d une seule journée de formation. L objectif fondamental du Module est de faire prendre conscience aux participants de la place privilégiée que devrait avoir l épargne salariale dans la gestion patrimoniale de tous, non seulement des salariés, mais aussi des Entrepreneurs eux-mêmes, ainsi que des Professionnels indépendants lorsque leurs situations le permet (1 salarié à mitemps). CONTENU DU PROGRAMME : durée : 6 heures 1. Introduction à l épargne salariale 2. La participation aux résultats 3. L intéressement 4. Les plans d épargne entreprise : PEE, PEG et PEI 5. Le Plan d Epargne pour la Retraite Collectif : PERCO 6. L actionnariat salarié (souscription à une augmentation de capital - acquisition d actions existantes - actions gratuites - stocks options ) METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN ŒUVRE 1) Fourniture d un support de cours comprenant des développements complets pour chaque sujet, des fiches techniques «aide mémoire», des exercices et les corrigés correspondants. 2) Animation du stage à l aide d une vidéo projection contenant une présentation objective de l essentiel des arguments avec des exemples chiffrés. 1) «Le Guide de l Actionnaire Salarié, de la FAS 3» édition feuillet complémentaire édition Le guide + Le feuillet complémentaire 2008 = 15, peuvent être commandés sur le Site internet. 3 FAS, Fédération Française des Associations d Actionnaires Salariés et Anciens salariés ( Ce guide est considéré comme la référence pédagogique dans le domaine. 38 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

39 2) «Epargne salariale et actionnariat salarié» Edition Groupe Revue Fiduciaire 10/2007 Un ouvrage de référence pour : maîtriser les caractéristiques de tous les dispositifs, articuler les mécanismes entre eux, profiter des avantages sociaux et fiscaux et enfin mettre en œuvre le suivi comptable (Prix : 39 ) 3) «Patrimoine» Mémento pratique Francis LEFEBVRE. Les paragraphes et suivants traitent de l épargne salariale. L édition 2009, avec les dernières mises à jour, est accessible par Internet sur abonnement "Mementis ". 4) Site Internet Service public.fr ( suffit de taper dans le cadre recherche "épargne salariale" et on accède à toutes les informations techniques et fiscales gratuitement. Un QCM de 40 questions (Choix uniques et multiples) 39 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

40 GP26 : Fiscalité des non résidents et gestion de patrimoine internationale INTERVENANT CESB : Conseiller en Gestion de Patrimoine spécialisé OBJECTIF GENERAL du module Représenter l imposition des non résidents Identifier les problématiques d une délocalisation CONTENU DU PROGRAMME : durée : 12 heures 1. Le principe de territorialité 2. L articulation des conventions fiscales internationales 3. La délocalisation des biens et des personnes METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Exposés du formateur et exemples d application «Fiscalité internationale du patrimoine», Philippe JUILHARD Edition EFE Examen écrit individuel 40 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

41 GP27 : Diagnostic et ingénierie patrimoniale INTERVENANT CESB : Conseiller en Gestion de Patrimoine OBJECTIF GENERAL du module Maîtriser l'ensemble de la méthodologie de la découverte client par approche globale. CONTENU DU PROGRAMME : durée : 24 heures thèmes Appréhender dans le détail la méthodologie de l approche globale Découverte et mise en pratique des techniques d analyse et de diagnostic Découverte et mise en pratique des principales problématiques patrimoniales et leurs principales solutions. Synthèses des principales connaissances techniques utiles. Synthèse et approfondissement de certaines techniques d optimisation : - effet de levier par le crédit et la fiscalité. - L utilisation de structures de transmission ou de reprise. Exercices - Réflexion sur les différentes approches commerciales (approche : produit, besoin, globale) et les attentes clients. - Décomposition de la méthode (vente de la méthode - découverte analyse diagnostic suggestions) - Illustration par un travail sur des cas pratiques. - Les différents points qui sont les passages obligés pour analyser (situation familiale et professionnelle structure du patrimoine éléments budgétaires et fiscaux objectifs). - Techniques d analyse (chiffrages, utilisation de ratios, ) - Pratique du diagnostic. - Travail sur des cas pratiques. - Listages des objectifs (bâtir et développer un patrimoine optimiser et restructurer sécurité familiale et transmission patrimoine privé et professionnel). - Travail sur des résolutions de cas pratiques. - Panorama de la fiscalité. - Les mutations et leurs incidences juridiques et fiscales. - Caractéristiques et utilisation des différentes structures de détention des actifs (société civile, société opaque fiscalement, assurance vie, pea, contrat de capi, ). - Rappel de règles de base (TRI régime fiscal de groupe, ). - Mise en œuvre d exemples. - Cas de planification financière. 41 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

42 METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Cours théorique et cas d application à résoudre en groupe avec un corrigé par un des étudiants au tableau. Le conseil en gestion de patrimoine (tout savoir sur l approche globale), William DOSIK Edition GUALINO Collection City & York Les 2 mémentos de chez PMT (Patrimoine privé et patrimoine professionnel, Ouvrage collectif Editeur : Patrimoine Management et Technologie 27 rue louis Pasteur Boulogne Site web : FISCAL LEFEBVRE (annuel) Edition Francis LEFEBVRE. Examen écrit individuel sur un ou des cas pratiques (surveillé durée de l'épreuve : 3 h.). 42 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

43 GP28 : Cas de diagnostic et ingénierie patrimoniale INTERVENANT : Ingénieur patrimonial ou conseiller en Gestion de Patrimoine OBJECTIF GENERAL du module Préparation des étudiants, au travers d études de cas concrets, à analyser la situation d un client et préconiser des solutions adaptées. Ceci dans le respect de la méthodologie commerciale dans un contexte de mise en situation professionnelle. CONTENU DU PROGRAMME : durée : 12 heures Etudes de 4 cas pratiques en raison de deux cas par jour. Chaque cas sollicite les étudiants sur les points suivants : 1. Diagnostic /Bilan Patrimonial 2. Analyse des Objectifs 3. Calculs techniques (IR, ISF, plus-values, droits de succession, droits de donation ) 4. Préconisations juridiques, fiscales et financières. METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Les deux journées sont consacrées à l étude de cas pratiques. Le travail est effectué par groupes de 3 à 4 étudiants. Chaque groupe traite l intégralité du cas et est invité à tour de rôle à présenter une partie des propositions et répondre aux questions des autres étudiants. Ces cas pratiques permettent ainsi de mettre en application le diagnostic patrimonial, la révision des connaissances techniques, la présentation des solutions et l argumentation en situation professionnelle. Pas d évaluation de ce module 43 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

44 GP29 : Cas de conseil patrimonial Synthèses et conclusions INTERVENANT : Conseiller en Gestion Privée OBJECTIF GENERAL DU MODULE Préparation de l épreuve de Grand oral de gestion de patrimoine CONTENU DU PROGRAMME : durée : 18 heures 1. L environnement du Grand Oral 2. Les causes d échec 3. Les facteurs de succès 4. Exercices et cas d application METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE Exposés didactiques, exercices et cas d application, échanges-débats avec les participants Le patrimoine Editions PMT 44 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

45 GP30 : Cas de conseil patrimonial préparation au grand oral INTERVENANT : Conseiller en Gestion de Patrimoine ou banquier privé OBJECTIF GENERAL DU MODULE Préparer les étudiants à la présentation d un cas de type approche Patrimoniale Globale dans le cadre du Grand Oral de fin d année CONTENU DU PROGRAMME : durée : 6 heures 1. Rappel des Modalités d organisation du Grand Oral 2. Appréciation des Candidats : 3. Le Jury 4. Les modalités de l épreuve Les préalables à l Approche Patrimoniale 5. Le cas l 6. Les questions diverses 7. Cas Pratiques et Questions diverses METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE La première partie de journée se déroule principalement sous forme d informations permettant aux candidats de bien appréhender les attentes du Jury Puis, les cas pratiques sont réalisés en sous groupe et présentés par les étudiants dans le cadre d une présentation de type Grand Oral en veillant à la forme et au fond de l exposé Enfin, les Questions diverses, préparées par Groupe de 2 étudiants et présentées individuellement sont l occasion de revoir l ensemble de la matière patrimoniale. Hebdomadaire, Agefi Actifs et Gestion de Fortune Pas d évaluation de ce module 45 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE

46 GP7 : Initiation Cursus Emploi INTERVENANT : Professeur Affilié Ressources Humaines groupe ESC Toulouse OBJECTIF GENERAL du module : Permettre aux étudiants de mieux réussir leur recrutement et leur intégration en entreprise. CONTENU DU PROGRAMME : durée : 31 heures 1. Bilan des atouts et des acquis : Analyse des savoirs, savoir- faire, savoir- être 2. Simulation d entretien d embauche, analyse des outils : CV, lettre de motivation 3. Coaching : analyse de la stratégie personnelle, pistes d amélioration METHODES PEDAGOGIQUES MISES EN OEUVRE 1- Séance collective : cours et exercices d analyse des différents concepts précisés ci-dessus sur le modèle d un bilan de compétences. 2- Mise en situation pratique individuelle ou en sous groupe de 3 ou 4 avec la possibilité de filmer et d analyser la prestation 3- Entretien individuel d échange visant à l analyse de la stratégie envisagée. Comment réussir l entretien de recrutement Béatrice Monnet. L entretien : mode d emploi Michel Bourse Les tests psychotechniques (2 volumes) Jean Jacques Larané Les tests Horst H.Siewert Pas d évaluation de ce module 46 MASTERE GESTION de PATRIMOINE Groupe ESC TOULOUSE