Votre Conseiller Privé CONTACT - FINANCE Cabinet de Conseil en Gestion de patrimoine Crée en 1990
Votre déclaration d impôt! Dates Limites : Déclaration Papier 27 Mai Déclaration Internet 7 Juin
Barême de l impôt Barême gelé! Revenu Imposable 5.963 0 % 5.963 à 11.896 5,5 % 11.896 à 26.420 14 % 26.420 à 70.830 30 % 70.830 à 150.000 41 % 150.000 45 % Taux d imposition Nouvelle tranche
Nouveautés Contribution exceptionnelle sur les hauts revenus Plafonnement des niches fiscales sur les revenus de 2012 18.000 + 4 % du revenu imposable Déduction pour frais professionnels forfaitaire de 10 % (plafond du forfait : 12.000 ) Frais de déplacements : puissance maximale : 7 CV Heures supplémentaires : Exonération d impôt Plafonnement des effets du quotient familial - avantage plafonné : 2.336 2.000 / ½ part
Principes Mariage, PACS Divorce, séparation Décès 1 seule déclaration déclaration séparée 2 déclarations
Placements : (Revenus de Capitaux Mobiliers) Dividendes & Produits de placements à Revenus fixes (Livrets, Obligations ) Relèvement des taux de prélèvements forfaitaires libératoires Dividendes : 21 % Placements à Revenus Fixes : 24 % Abattement sur Dividendes : 40% + 1.525 ou 3.050 Plus-Values sur cessions de Valeurs Mobilières et droits sociaux : taxation à 24 % + 15,5 % CSG Déductible sur les Revenus du Capital : 5,8 % 5,1 %
Revenus 2013 : Les Revenus et plus-values sur capitaux mobiliers seront intégrés au barême progressif Option pour le prélèvement libératoire Ils s ajouteront donc aux autres revenus pour le calcul de l impôt!
Des Solutions! L augmentation de la pression fiscale représente une opportunité!! L opportunité de faire le point sur sa situation familiale, professionnelle, bref Patrimoniale afin de mettre en évidence toutes les solutions pour réduire vos impôts! Car il suffit parfois de quelques modifications: Transformer un revenu fiscalisé en revenu non fiscalisé : Obligation ou livret Assurance-Vie Privilégier un placement avec une fiscalité qui diminue avec le temps plutôt que l inverse! Payer des travaux sur bien immobilier locatif par emprunt et non en cash, sans supporter d effort mensuel! Au-delà, voici quelques pistes pour obtenir des réductions d impôts
Investissements dans l immobilier locatif :
Réduction d impôt de 18 % de l investissement répartie sur 9ans! Logements Neufs Plafond d investissement : 300 000 Maximum : 2 Biens Réduction d impôt maxi : 6 000 / an, pendant 9 ans Loyers et revenus du locataire plafonnés
Réduction d impôt à hauteur de 18 % du montant investi, en totalité sur l année de l investissement Logements Anciens en secteurs sauvegardés Réduction d impôts liée aux travaux de rénovation Privilégier l investissement en parts de SCPI + sécurisé et + souple
LOUEUR EN MEUBLE Possibilité de revenus non fiscalisés sur plus de 20 ans Location en meublée non professionnelle (neuf ou ancien) Soumis aux règles du BIC Principe des Amortissements
DEMEMBREMENT TEMPORAIRE Plus Values exonérées! Investissement en Nue Propriété Pas de revenus, mais au terme Plue Value exonérée ( réunion de la Nue-propriété et de l Usufruit ) Privilégier l investissement en parts de SCPI + sécurisé et + souple
Investissements dans le financier :
FIP et FCPI Investissement dans des Entreprises Réduction d impôt de 18 % de l investissement (Plafond à 12.000 ou 24.000 ) EPARGNE RETRAITE Madelin - PERP Sommes investies déductibles dans la limite de 10 % du Revenu Imposable Contraintes nécessité de bien prendre en compte tous les paramètres
CONTRAT RETRAITE GARANTIE A VIE Montant minimum de retraite complémentaire connu dès la souscription Complément de retraite pas ou peu fiscalisé Capital disponible Mise en Place de Revenus Réguliers sur Contrat de Placement Utiliser la fiscalité favorable de l assurance-vie
Exemple de placement sur un Contrat d Assurance-Vie Versement initial : 100 000 Durée du placement : 10 ans Hypothèse de revalorisation : 5,00 % par an Rachats : 400 /mois sur 10 ans Année Versements Intérêts Rachats Assiette imposition IR Capital au 31 Décembre 2013 100 000 4 891 4 400 106 100 491 2014 0 4 896 4 800 329 100 586 2015 0 4 900 4 800 542 100 687 2016 0 4 905 4 800 745 100 792 2017 0 4 911 4 800 938 100 903 2018 0 4 916 4 800 1 122 101 019 2019 0 4 922 4 800 1 297 101 141 2020 0 4 928 4 800 1 464 101 269 2021 0 4 934 4 800 1 623 101 403 2022 0 4 941 4 800 1 774 101 544 100 000 49 144 47 600 9 939 101 544
ISF Retour en arrière : 5 tranches Seuil d imposition : 1.300.000 Attention : si seuil franchi taxation à partir de 800.000 Patrimoine taxable Taux d imposition 800.000 0 % 800.000 à 1.300.000 0,50 % 1.300.000 à 2.570.000 0,70 % 2.570.000 à 5.000.000 1 % 5.000.000 à 10.000.000 1,25 % > 10.000.000 1,50 %
ISF Patrimoine < 2.570.000 Déclaration sur la feuille d imposition globale 2042 Limite : 27 Mai (papier) ou 7 Juin (internet) Patrimoine 2.570.000 Déclaration sur imprimé spécial 2725 Limite : 17 Juin Plafonnement : total impôt IR + ISF + PS 75 % des revenus Réductions pour enfant à charge Plusieurs solutions pour réduire l impôt ISF (non détaillées ici)
L importance d être conseillé par un professionnel Payez moins d impôt résulte d une véritable démarche, qui passe par un inventaire patrimonial et qui suppose une actualisation au regard des changements initiés par les lois de finance. Qui s'occupe de votre Patrimoine?
«J ai déjà essayé de payer mes impôts avec le sourire, ils préfèrent un chèque» Jean Yanne «Chaque contribuable est quelqu un qui travaille au profit du gouvernement sans être astreint à passer les concours de fonctionnaire.» Ronald Reagan «Ne mettez pas votre confiance dans l argent, mais mettez votre argent en confiance» Oliver Wendell Holmes