Commune de LOMPRET Exercices budgétaires 2014-2015 1
Rappel du schéma d un budget 2
BUDGET DE FONCTIONNEMENT BUDGET D'INVESTISSEMENT DEPENSES RECETTES RECETTES DEPENSES Charges à caractère général Energie-électricité, chauffage, éclairage public, entretien courant des bâtiments et du matériel, petites réparations, entretien espaces verts, achat de fournitures Charges de personnel Salaires du personnel municipal Autres charges de gestion courante Subventions versées aux associations, CCAS, indemnités des élus Charges financières Remboursement des intérêts d emprunts Atténuation de produits Dotations versées par l état : dotation globale de fonctionnement Somme versée par l état en fonction de la population et de la superficie de la commune Produits des services municipaux payants Restauration scolaire, concession cimetière Autres produits de gestion courante Location de biens communaux (salles ) Les subventions diverses Les emprunts bancaires Les dotations et fonds divers Fonds de compensation de la TVA, taxe locale d équipement, Le produit des cessions d immobilisation Vente de terrain Les dépenses d équipement Informatique des écoles, renouvellement du matériel sportif Les travaux d aménagement ou de réfection Travaux des bâtiments, construction, réfection de la voirie Acquisition de terrains, de biens immobilier Le remboursement de la dette Remboursement du capital des emprunts Reversement de recettes fiscales encaissées par la commune (mécanisme de péréquation entre communes, ) Virement de la section de fonctionnement Excédent de la section de fonctionnement 3
Résultats budgétaires 2014 4
Compte Administratif/Compte de Gestion 2014 5
Prévisions Réalisé % réalisé Prévisions Réalisé % réalisé Dépenses 1 681 432,22 1 324 614,40 78,78% 2 238 304,59 1 731 127,39 77,34% Recettes 1 681 827,07 1 745 902,83 103,81% 2 243 143,38 944 629,51 42,11% Totaux 421 288,43-786 497,88 Résultat reporté 2013 738 552,88 Résultat de clôture à reporter en 2015 Fonctionnement Investissement -47 945,00 Résultat global de l'exercice Solde Fonctionnement Solde Investissement Résultat de clôture 421 288,43-47 945,00 373 343,43 6
Budget 2014 7
1.324.614,40 euros de dépenses de fonctionnement réalisées sur 2014 En milliers d euros 8
En 2014, avec 100 euros, la commune a constitué 24,13 d épargne et dépensé : 9
1.745.902,83 euros de recettes de fonctionnement encaissées sur 2014 En milliers d euros 10
En 2014, sur 100 euros, la commune a encaissé : 11
Epargne En milliers d euros 12
Encours de la dette En milliers d euros 13
Ratio de rigidité des charges structurelles Ce ratio permet de mesurer le poids dans la section de fonctionnement des charges difficilement compressibles (le seuil retenu par les services du Ministère des finances pour suivre le risque financier des communes de 2 000 à 5 000 habitants est de 52 %). 14
Estimation de la baisse des dotations de l Etat à l horizon 2017 En milliers d euros 15
Prospective à 10 ans 16
En envisageant une hausse minimale de 1 % des recettes de fonctionnement (soit le ¼ de l augmentation moyenne annuelle des recettes de LOMPRET durant ces 15 dernières années et une hausse de 4 % des dépenses, soit 2,5 fois l augmentation moyenne annuelle des dépenses sur la même période (ou 8 fois l inflation française sur 2014), on provoque la survenance d un effet ciseau à l horizon 2024. 17
Aucun effet ciseau n est à observer en gardant le rythme annuel d évolution des dépenses et recettes des 15 dernières années. 18
Budget Prévisionnel 2015 19
1.449.942 euros de dépenses de fonctionnement prévues sur 2015 En milliers d euros 20
En 2015, avec 100 euros, la commune prévoit de constituer 10 d épargne et de dépenser : 21
Les subventions 2015 22
1.449.942 euros de recettes de fonctionnement prévues sur 2015 En milliers d euros 23
En 2015, sur 100 euros, la commune prévoit d encaisser : 24
1.278.444,63 euros de dépenses d investissement prévues sur 2015 25
1.278.444,63 euros de recettes d investissement prévues sur 2015 26
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