Initiative des Alpes Comptes 2013

Initiative des Alpes Comptes 2013 Présentation selon SWISS GAAP FER Initiative des Alpes Association pour la protection des régions alpines contre le trafic de transit Herrengasse 2 Case postale 28 CH-6460 Altdorf Téléphone +41 (0)41 870 97 81 Case postale 29 CH-3900 Brigue Téléphone +41 (0)27 924 22 26 info@alpeninitiative.ch www.initiative-des-alpes.ch CCP dons 19-6246-9

Bilan Annexe 31.12.2013 % 31.12.2012 % Eiff. % ACTIFS 594'690 100 627'110 100-5 Actifs circulants 586'145 99 623'550 99-6 Liquidités 496'523 83 537'838 86 Créances 57'693 10 44'091 7 Stocks 29'338 5 37'653 6 Comptes de régularisation actifs 2'592 0 3'968 1 Capitaux fixes 8'545 1 3'560 1 140 Actifs immobilisés mobiles a 8'345 1 3'360 1 Investissements b 200 0 200 0 PASSIFS 594'690 100 627'110 100-5 Capital étranger 111'494 19 122'584 20-9 Engagements financiers - - 874 0 Engagements 73'911 12 54'071 9 Comptes de régularisation passifs 16'691 3 42'597 7 Provisions c 20'892 4 25'042 4 Fonds à affectation précise d - - 6'231 1-100 Bourse du transit alpin - - Institut réduction marchandises - - 6'231 1 Capital d organisation 483'196 81 498'295 79-3 Capital lié généré e - - 3'000 0 Capital libre généré f 483'196 81 495'295 79

Compte d exploitation Répartition par activité Annexe Compte 2013 Compte 2012 Diff. % PRODUITS 1'957'102 1'854'647 6 Produits issus de la récolte de fonds g 1'193'425 1'080'074 10 Cotisations des membres 320'089 295'845 Dons non liés 534'168 750'952 Dons à affectation spécifique 224'967 13'077 Contributions à des projets 114'200 20'200 Legs - - Prestations et autres recettes 350'001 326'760 7 Abonnements à «échos» g 343'923 324'108 Indemnités pour exposés et autres prestations 321 300 Facturation externe copies 752 - Sous-locations 4'150 2'000 Prestations d assurance Remboursement taxes 336 352 Recettes manifestations h 519 Boutique des Alpes i 317'444 366'039-13 Vente d articles 299'720 346'360 Dons via la Boutique des Alpes 17'724 19'679 Randonnées j 96'232 81'773 18 CHARGES -1'984'566-1'755'521 13 Politique -1'146'387-953'390 20 Charges du personnel -652'520-578'591 Frais de déplacement et représentation k -18'532-16'467 Locaux et dépenses administratives l -71'675-61'859 Affiliations m -8'497-7'589 Amortissements n -5'060-34'902 Dépenses de choses o -194'050-86'790 Travail d information -196'054-167'192 Vente d articles j -342'278-355'791-4 Charges du personnel -93'864-88'886 Frais de déplacement et représentation k -835-146 Locaux et dépenses administratives l -13'921-17'315 Amortissements n - -344 Achats d articles -188'125-188'976 Promotion -45'533-60'124 Randonnées i -82'262-64'311 28 Charges du personnel -6'424-7'587 Locaux et dépenses administratives l -944-609 Amortissements n - -115 Charges des randonnées -74'894-56'000 Promotion -

Répartition par activité Annexe Compte 2013 Compte 2012 Diff. % Promotion et fundraising p -258'201-215'660 20 Charges du personnel -46'917-30'779 Frais de déplacement et représentation k -1'996-57 Locaux et dépenses administratives l -8'048-14'421 Affiliations m -1'225-943 Amortissements n -232-976 Dépenses matérielles et prestations externes -199'782-168'485 Administration p -155'438-166'369-7 Charges du personnel -108'763-123'516 Frais de déplacement et représentation k -704-542 Locaux et dépenses administratives l -19'916-18'361 Affiliations m -800-590 Amortissements n -788-4'070 Organes de l association q -12'410-14'237 Travail d information -12'057-5'052 Résultat d exploitation -27'464 99'125-128 Résultat financier r 678 519 31 Produits financiers 678 611 Charges financières - -92 Résultat restant s 5'455 8'195-33 Produits extraordinaires 24'915 1'315 Charges extraordinaires -19'460 6'880 Dissolution provision Résultat avant attribution/utilisation t -21'331 107'839-120 Résultat des fonds à affectation précise -6'231-79'360 Bourse du transit alpin - -77'663 Fonds pour -6'231-1'697 Résultat du capital d'organisation -15'100 187'199-108 Capital lié généré -3'000 - Fonds pour vente d articles -3'000 - Capital libre généré -12'100 187'199-106 Capital d organisation -12'100 187'199 Résultat après mouvements de capitaux 0 0

PRODUITS 2013 16% 5% 16% Cotatisons des membres Dons 18% 6% 39% Contributions à des projets Prestations (echos) Vente d'articles Randonnées CHARGES 2013 13% 8% Protection des régions alpines Randonnées 17% 58% Vente d'articles 4% Promotion et récolte de fonds Administration Compte de modification du capital Annexe Etat au 31.12.2013 Attribution Utilisation Etat au 31.12.2012 Modification Total fonds et capital d organisation 483'196 - -21'331 504'527-21'331 Fonds à affectation précise d - - -6'231 6'231-6'231 Bourse du transit alpin - - - - - Institut réduction marchandises - - -6'231 6'231-6'231 Capital d organisation f 483'196 - -15'100 498'295-15'100 Capital lié généré - - -3'000 3'000-3'000 Vente d'articles e - - -3'000 3'000-3'000 - - Capital libre généré 483'196 - -12'100 495'295-12'100 Fonds libres 483'196-12'100 495'295-12'100

Annexe Les comptes 2013 de l'initiative des Alpes sont présentés conformément aux recommandations relatives à la présentation des comptes des organisations à but non lucratif (Swiss GAAP RPC 21) ainsi qu'au guide de délimitation des charges admnistratives publié par le ZEWO. Cette présentation a pour but d'accroître la transparence et d'améliorer la comparabilité avec d'autres organisations. Les comptes annuels sont conformes aux dispositions légales suisses et aux directives de l'initiative des Alpes. La structure du compte d'exploitation est fondée sur les différentes activités de l'initiative des Alpes. a b c Fortune Les immobilisations corporelles meubles sont évaluées en règle générale au prix d'achat et amorties de façon linéaire à raison de 50% sur Les stocks d'articles sont estimés à leur valeur d'acquisition. Si cette valeur n'a pas pu être réalisée, elle a été amortie à 100% (Fr. 2'173/2013). Les stocks ont diminué de Fr. 6'142 au 31.12.2013. Part de sociétaire, Banque Raiffeisen Bealp-Simplon. L'Initiative des Alpes ne possède pas d'autres titres. Provisions Le personnel doit compenser les heures supplémentaires selon le règlement. Il a droit chaque année à une contribution aux frais de formation continue à concurrence de Fr. 500 par tranche de 20% de taux d'occupation. Ce crédit peut être cumulé sur trois ans. Crédit personnel au 31.12.2012 25'042 Modification du crédit pour la formation continue du personnel -4'150 Provisions avoirs personnel au 31.12.2013 20'892 d Capital des fonds (voir aussi compte de modification du capital) Bourse transit Institut trafic Capital des fonds au 31.12.2011-6'231 Dons et contributions affectés à des projets 75'150 24'000 Dépenses pour projets 2013 (y c. dépenses de personnel et d'administration) -123'314-43'148 Résultat projet 2013-48'164-19'148 Utilisation fonds de projet - 6'231 Financement à partir des fonds libres 48'164 12'917 Capital des fonds au 31.12.2013 - - e Fonds pour campagnes Le fonds pour campagnes est alimenté par des recettes non affectées issues des exercices annuels. Dans l'idéal, sa dotation doit représenter le tiers d'un budget annuel. Depuis la campagne Avanti-Non 2004, il s'élève à Fr. 0.-. Fonds pour vente d'articles A des fins d'investissement, un fonds est alimenté à hauteur de max.10% d'un chiffre d'affaires annuel de la "Boutique des Alpes". Capital du fonds au 31.12.2012 3'000 Attribution prélevée sur le résultat de la Boutique des Alpes - Utilisation -3'000 Capital du fonds au 31.12.2013 - f Capital d'organisation L'Initiative des Alpes vise la constitution d'un capital d'organisation correspondant au moins aux engagements fixes d'un semestre. g Dons à affectation précise 2e tube NON Dons à affectation précise 224'817 Contributions à des projets 15'200 Dépenses pour projets 2013 (y c. dépenses de personnel et d'administration) -441'377 Résultat des projets -201'359 La part d'abonnement incluse dans la cotisation de membre est soumise à la TVA à un taux de 2,5 %. Pour meilleure comparabilité, les chiffres 2012 ont été corrigés (voir:s) h Manifestations Contributions à la couverture des frais liés au Feu dans les Alpes de la part des participant-e-s. i Vente d'articles "Boutique des Alpes" (rapport annuel chapitre 4) 2013 2012 Produit de la vente d'articles 299'720 346'360 Charges totales de la Boutique des Alpes -342'278-355'791 Résultat issu de la vente d'articles -42'558-9'431 Dons générés par la vente d'articles 17'724 19'679 Utilisation du fonds pour vente d'articles (voir e) 3'000 - Résultat global issu de la vente d'articles -21'834 10'248 Selon les directives, la vente d'articles devrait pour le moins s'autofinancer. Cet objectif n'a pas été atteint en 2013. j Randonnées (rapport annuel chapitre 3) 2013 2012 Produits 96'232 81'773 Charges -82'262-64'311 Résultat 13'971 17'462

Les randonnées de l'initiative des Alpes sont une offre réservée aux membres. Elles devraient pour le moins s'autofinancer. L'annonce dans le journal "échos" n'est pas comprise dans ces dépenses. Les accompagnatrices et accompagnateurs de randonnées travaillent bénévolement. Leurs dépenses liées à la planification, à la préparation et à la conduite des randonnées ne sont pas quantifiables. k Frais de déplacement et de représentation A l'achat d'un AG 2e classe, les collaboratrices et collaborateurs bénéficient d'une contribution financières proportionnelle à leur taux d'occupation. Fiscalement imposable, cette contribution de l'employeur est comptabilisée dans les dépenses de personnel. La comptabilisation des autres frais de déplacement et de représentation est régie par le règlement du personnel de l'initiative des Alpes. l Locaux et dépenses administratives La ventilation de ces coûts par domaine est effectuée soit directement, soit proportionnellement au temps de travail fourni sur chaque lieu de travail. m Affiliations (rapport annuel chapitre 1) 2013 2012 CIPRA Suisse (www.cipra.org) / Association Feux dans les Alpes (www.feuerindenalpen.org) -3'000-3'000 ITE, Initiative Transport Europe (www.ite-euro.com) Prestation de secrétariat: - -17'931 SCE, Service de coordination environnement (www.ksu-sce.ch) -3'000-3'000 naturschutz.ch -500 Association suisse de fundraising -290-290 T & E, Fédération européenne Transports et Environnement (www.t-e.nu) -1'497-1'589 Institut de recherche pour la gestion des associations et des coopératives de l'université de Fribourg -300-300 Alliance «Oui à l initiative pour les transports publics» -1'000 - Total affiliations -9'587-26'110 n Amortissements Les amortissements se font en règle générale de façon linéraire à raison de 50% sur deux ans. La photocopieuse achetée en 2013 sera amortie de façon linéaire sur 5 ans - analogue à la durée d'un contrat de location usuel. o Contributions à des projets (rapport annuel chapitre 1) 2013 2012 Alliance «Oui à l initiative pour les transports publics» -45'201-1'000 Association pour le respect du Site du Mont-Blanc -200 - Congrès ITE -9'700 Stopp Transit A13 / San Bernardino (www.vcs-gr.ch/netzwerka13) -2'000-2'000 Total contributions à des projets -47'401-12'700 p Administration et récolte de fonds (rapport annuel chapitre 5-8) Les dépenses d'administration et de récolte de fonds ont été revues à la hausse conformément aux directives du ZEWO. Au sein de l'initiative des Alpes, la part des dépenses d'administration aux charges totales (8%) est très inférieure à ce qu'elle est dans Un franc de don (publicité et acquisition de fonds/produit de l'acquisition de fonds) coûte à l'inititive des Alpes: Fr. 0.17. Cette valeur est inférieure à la moyenne des organisations déployant des activités similaires (Fr. 0.19). Etude ZEWO 2012. q Organes de l'association (rapport annuel chapitre 5) Le comité, son bureau et les réviseurs travaillent exclusivement de manière bénévole. Leurs membres sont nommément cités dans le rapport annuel. Leurs responsabilités sont régies en détail dans les statuts. Sont indemnisés les frais de déplacement (transports publics, 2e classe), les frais de repas et, pour les séances du comité qui se déroulent sur plusieurs jours, les frais d'hébergement. De nombreux membres du comité renoncent à ces indemnisations. r s Résultat financier et autre résultat Intérêts comptes bancaire et postal. L'Initiative des Alpes est soumise à la TVA en raison du chiffre d'affaire de la Boutique des Alpes. La révision de la TVA pour les années 2008 à 2012 a eu pour résultat que nous avons dû nous acquitter de l'impôt sur le chiffre d'affaire pour toute l'exploitation (aussi pour les activités non entrepreneuriales). En contrepartie, l'impôt préalable peut être déduit de tous les autres investissement. Pour les années 2008/2009, des arriérés d'un montant de CHF 18'749.- ont dû être versés car le montant de l'abonnement inclus dans la cotisation de membre est lui aussi imposable à 2,5 %. A partir de 2010, les dons ne sont plus comptés dans le calcul de la réduction de la déduction de l'impôt préalable (révision de la loi relative à la TVA). Ainsi l Initiative des Alpes pourra chaque année faire valoir un excédent de l'impôt préalable (voir j : avantage indirect Boutiques des Alpes). Pour cette raison, l Initiative des Alpes a reçu CHF 24'915.- de l'administration fédérale des contributions pour les années 2010 à 2012. t Comparaison Compte-budget 2013 Compte Budget Diff. Produits 1'957'102 2'152'900-9.1% Charges -1'984'566-2'144'000-7.4% Résultat financier 678 - Autre résultat 5'455 - Résultat compte d'exploitation -21'331 8'900-30'231