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1 Rapport d analyse TPE Logiciel Analyse Dossier d analyse Exercice 2005 clos le 31/12/2005 Entreprise individuelle Démo 40 rue de la Forêt PARIS Tel : Fax : infos@test-sa.fr Monsieur Henry DEVOS Document imprimé sur un système d impression multifonction Konica Minolta (impressions possibles en A4 ou A5)

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3 Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 3 CETTE ANNEE, VOTRE RESULTAT EST DE euros Nous allons voir dans les pages qui suivent comment s'est formé ce résultat.

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5 Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 5 VOTRE ACTIVITE Les ventes de marchandises de l'exercice 2005 ont connu une augmentation de 133,76% par rapport à l'exercice précédent. Il convient de noter que le taux de marge commerciale est passé de 38,67% en 2004 à 38,72% en Ventes de marchandises Achats consommés de marchandises Marge commerciale Taux de Marge commerciale 38,72% 38,67% 0,05 Production réelle Achats consommés de matières premières Marge sur production Taux de Marge sur production 97,38% 97,46% -0,08 La production de l'exercice 2005 a connu une augmentation de 15,85% par rapport à l'exercice précédent. Il convient de noter que le taux de marge sur production est passé de 97,46% en 2004 à 97,38% en VOS CHARGES PRINCIPALES Vos frais généraux Consommations intermédiaires Les consommations intermédiaires ont représenté cette année 26,61% du chiffre d'affaires contre 27,11% l'année précédente. Les impôts et taxes Impôts et taxes Les impôts et taxes ont représenté cette année 1,43% du chiffre d'affaires contre 1,31% l'année précédente.

6 Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 6 Vos charges de personnel Charges de personnel Les charges de personnel ont représenté cette année 48,00% du chiffre d'affaires contre 49,78% l'année précédente. Amortissements et provisions Amortissements Provisions Les amortissements ont représenté cette année 2,96% du chiffre d'affaires contre 2,63% l'année précédente. Vos frais financiers Charges financières Les charges financières ont représenté cette année 1,01% du chiffre d'affaires contre 0,91% l'année précédente.

7 Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 7 Ventes + Production Achats consommés Marge globale Consommations intermédiaires Impôts et taxes Charges de personnel Amortissements Résultat financier Résultat courant Le résultat courant ne tient pas compte de tous les éléments exceptionnels survenus au cours de l'exercice. Pour l'exercice 2005, il représente 15,31% du chiffre d'affaires contre 17,69% en )* Résultat courant Résultat exceptionnel !" #$#%& $%#$' $%(& Le résultat de l'exercice s'élève à 11,19% cette année contre 8,39% l'exercice précédent.!+, Résultat de l'exercice Ventes + Production Pourcentage

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9 Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 9 ENTRE 2004 et 2005, VOTRE TRESORERIE EST PASSEE DE euros à euros Nous allons voir pourquoi dans les pages qui suivent.

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11 Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 11 Du Résultat à la CAF -./ 0 Votre Résultat de l'exercice Corrigé des éléments sans incidence sur la trésorerie Votre capacité d'autofinancement est Dividendes distribués Autofinancement La capacité d'autofinancement est le fruit de votre résultat auquel s'ajoutent les charges qui ne font pas l'objet d'une dépense (ex : les amortissements, les provisions). Elle représente le résultat réellement disponible et la capacité de votre entreprise à s'auto financer.ces montants vous permettent de régler le capital de vos emprunts, de financer vos nouveaux investissements, d'effectuer des prélèvements sur votre compte de l'exploitant... Sur l'exercice N, vous avez généré une CAF de euros soit euros par rapport à l'exercice précédent. Comment se forme votre trésorerie Ressources externes et besoin de financement! 0 Capacité d'autofinancement Vous avez bénéficié de financements externes + Nouveaux emprunts Cessions d'immobilisations Subventions d'équipements Et vous avez finançé - Prélèvements exploitant Nouveaux investissements Remboursement d'emprunts Impact sur la trésorerie (Ecart) A la Capacité de l'entreprise à s'autofinancer : - s'ajoutent les ressources externes dont l'entreprise dispose (emprunts, cession d'immobilisations, subventions...) - se déduisent les éléments à financer tels que les prélèvements de l'exploitant, le montant du capital à rembourser... Pour l'exercice 2005, tous ces éléments ont eu une incidence positive sur la trésorerie de euros tandis que leur influence avait été positive de euros au cours de l'exercice 2004.

12 Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 12 Financement du cycle d'exploitation L'entreprise a également besoin de financer son cycle d'exploitation : Elle doit financer ses besoins c'est à dire ses stocks, et le crédit qu'elle accorde à ses clients... Par ailleurs, elle dispose de ressources grâce à ses dettes fournisseurs, ses dettes vis à vis de l'administration fiscale... Vos besoins 12 3 Les matières premières ont augmenté de euros. Elles représentent 1,45% des besoins. Stocks de matières premières Rotation stocks MP (jours) En-cours de production Rotation en-cours (jours) Stocks de marchandises Rotation des marchandises (jours) Créances clients Délai de règlement clients (jours) Autres créances Total des besoins La part des travaux en cours dans les besoins est de 28,66%. Leur augmentation a été de euros. Les stocks de marchandises ont stagné de 0 euro. Leur part dans les besoins est de 0,00%. Les créances clients ont augmenté de euros. Leur part dans les besoins est de 64,38%. La part des autres créances s'élève à 3,09%. Elles ont connu une augmentation de euros. Vos ressources Dettes fournisseurs Délai règlement fournisseur (jours) Dettes fiscales et sociales Autres dettes &%&(%'' &%$#%55 &5%#5( Les dettes fournisseurs représentent 34,93% de vos ressources. Elles ont connu une augmentation de euros entre 2004 et Les dettes fiscales ont augmenté de euros. Leur part dans les ressources est de 48,35%. La part des autres dettes s'élève à 1,53% en 2005 après une diminution de euros. Ecart entre Besoins et Ressources 98! Total des besoins Total des ressources ! 8&'(%'' 8&#%$(& 8&#%#5# Vos ressources sont supérieures à vos besoins de euros. L'impact de la variation du BFR entre l'exercice 2004 et l'exercice 2005 est de euros. Cette situation vous est favorable puisque votre trésorerie n'est pas pénalisée par l'argent qui se trouve dehors (on vous doit plus d'argent que nous n'avez d'argent dehors).

13 Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 13 INCIDENCE SUR LA TRESORERIE 9 Autres éléments Le financement de votre exploitation a entraîné des besoins et ressources Besoins Ressources Financement du BFR L'incidence sur la trésorerie est donc Etat de la trésorerie Votre trésorerie est passée de euros en 2004 à euros en 2005 soit une augmentation de euros. Comme nous venons de le voir, cette variation s'explique donc par la variation des autres éléments pour euros et la variation de la différence entre vos besoins et vos ressources pour euros, ce qui fait bien un total de euros. Besoins en fonds de roulement 4, Fonds de roulement Trésorerie Pourcentage

14 Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 14 Bilans en masses Bilans Actif 9 Actif immobilisé Actif circulant Autres Actif immobilisé Actif immobilisé en % du total actif Immobilisations Amortissements / Provisions Actif circulant Actif circulant en % du total bilan 81,01% 78,67% 2,35 Stock et en cours net Créances Clients net Trésorerie Autres actifs circulant Autres Total de l'actif !: Stocks de marchandises Stocks de matières premières En cours de production et produits finis Crédits Clients Bilans Passif 9 Capitaux propres Dettes Autres ; Situation nette % situation nette / total bilan 0,43% 0,35% 0,08 Produits des titres participatifs Provisions pour risques et charges Dettes % des dettes / total bilan Ecarts de conversion passif Total du passif Dettes fournisseurs

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16 Sage Coala et Konica Minolta Business Solutions France ont joint leurs efforts en R&D pour garantir la qualité des impressions issues des logiciels Sage Coala, et préconiser des solutions d impression multifonctions (fax - scan - copie - impression) améliorant la productivité et l image de marque du cabinet d expertise comptable. Sage Coala 11 rue de Cambrai Paris Cedex 19 Tel : * Fax : * Konica Minolta Business Solutions France , route de Saint-Germain Carrières sur Seine Tel : Fax : Sage S.A.S. au capital de RCS Paris Siège Social : 10 rue Fructidor Paris Cedex 17 La société Sage France est locataire gérante des sociétés Sage Coala, Adonix, Adonix Applications et Services et Logan SA Informatique *0,15 Sage Tous droits réservés