RESULTATS FINANCIERS
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- Lucille Delisle
- il y a 6 ans
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1 90 RESULTATS FINANCIERS Le résultat de l année 2015 a enregistré une baisse par rapport à 2014 due essentiellement à la baisse des revenus d'exploitation. L analyse de l évolution des différents produits et charges est présentée dans ce qui suit : A- PRODUITS D EXPLOITATION 1- Les revenus d exploitation de l ETAP au titre de l exercice 2015 ont atteint 1219 millions de dinars (MDT) contre 2153 MDT en 2014, soit une baisse de 934 MDT (environ 43%). Cette baisse provient essentiellement de la chute de la commercialisation des principaux produits de l entreprise à l instar du : 653 MDT sur le pétrole brut ; 241 MDT sur le gaz naturel ; 40 MDT sur le GPL. La régression des valeurs relatives aux produits ci-dessus mentionnées est justifiée comme suit : a- Pour le Pe trole Brut : - Baisse du prix de vente moyen du baril passant de 97,19 US$ en 2014 à 51,29 US$ en 2015, soit un impact financier négatif de 540 MDT. - Diminution des quantités commercialisées de 1,313 million de barils engendrant un impact financier négatif de 214 MDT. - Variation du cours de change moyen du dollar passant de 1,680 DT en 2014 à 1,962 DT en 2015, enregistrant ainsi un impact financier positif de 101 MDT. b- Pour le Gaz Naturel : - Diminution du prix de vente moyen de la Tep passant de 453,51 US$ en 2014 à 264,13 US$ en 2015, soit un impact financier négatif de 280 MDT. - Baisse des quantités commercialisées de 34 mille Tep engendrant un impact financier négatif de 26 MDT. - Variation du cours de change moyen du dollar qui est passé de 1,684 DT en 2014 à 1,967 DT en 2015, générant ainsi un impact financier positif de 65 MDT. c- Pour le GPL : - Diminution du prix de vente moyen de la TM passant de 718,07 US$ en 2014 à 360,14 US$ en 2015, soit un impact financier négatif de 39 MDT. - Baisse des quantités commercialisées de 5,5 mille TM engendrant un impact financier négatif de 7 MDT.
2 ENTREPRISE TUNISIENNE D'ACTIVITES PETROLIERES - Variation du cours de change moyen du dollar qui est passé de 1,696 DT en 2014 à 1,965 DT en 2015, générant ainsi un impact financier positif de 6 MDT. Le total des revenus d exploitation se détaille comme suit : Ventes Totales , ,638 - Locales , ,062 - Exportations , ,576 Produits versés au titre de la Redevance , ,992 Commissions sur ventes , ,449 - Commissions sur ventes de pétrole brut - Commissions sur ventes de produits finis , , , ,920 - Autres commissions , ,417 Etudes et prestations , ,408 - Travaux de laboratoires , ,393 - Travaux sismiques , ,657 - Assistance aux concessions , ,844 - Etudes , ,000 - Autres études et prestations , ,514 TOTAL EN DINARS , ,487 91
3 2- Les autres produits d exploitation au titre de l exercice 2015 ont atteint 53 MDT contre 50,5 MDT en 2014, soit une hausse de 2,5 MDT. B- CHARGES D EXPLOITATION Le total des charges d exploitation a connu une baisse de 184 MDT, passant de 994 MDT en 2014 à 810 MDT en Cette baisse résulte de la variation des rubriques suivantes : Baisse de la variation du stock de brut de 58 MDT. Baisse des achats d approvisionnements consommés de 44 MDT (313 MDT en 2015 contre 357 MDT en 2014). Augmentation des frais du personnel de 3,3 MDT. Augmentation des dotations aux amortissements et aux résorptions de 61,3 MDT (239,4 MDT en 2015 contre 178,1 MDT en 2014). Les dotations aux provisions et les reprises sur provisions affichent au 31/12/2015 un solde de 98,4 MDT contre 100,5 MDT en 2014, soit une baisse de 2,1 MDT. Les impôts et taxes s élèvent au 31/12/2015 à 134 MDT contre 281 MDT en 2014, soit une baisse de 147 MDT. Ces impôts et taxes se composent essentiellement des redevances payées au titre de la production. Les autres charges d exploitation ont atteint 14,8 MDT au 31/12/2015 contre 11,8 MDT en 2014, soit une augmentation de 3 MDT. 92 C- AUTRES PRODUITS ET CHARGES Les autres charges et produits ont connu les variations suivantes : Les produits financiers nets ont atteint 1,6 MDT en 2015 contre des charges financières nettes de 28,8 MDT en 2014, soit une baisse de 30,4 MDT. Les produits de placement ont atteint une valeur de 36,8 MDT (stable par rapport à 2014). Les gains ordinaires sont passés de 135 mille DT en 2014 à 60 mille DT en 2015, enregistrant une baisse de 75 mille DT. Les impôts sur les bénéfices ont totalisé 311 MDT au 31/12/2015 contre 718,4 MDT en 2014, soit une baisse de 407,4 MDT.
4 ENTREPRISE TUNISIENNE D'ACTIVITES PETROLIERES D- RESULTAT NET Le résultat net de l exercice 2015 s élève à 188,8 MDT contre 496,7 MDT en 2014, soit une baisse de 62%, tel que détaillé au niveau du tableau suivant : Activités Propres Hasdrubal Adam Chergui Baguel Maamoura Oued Zar Baraka El Franig M.L.D Ashtart Oudna 46,8 MDT 113 MDT 35 MDT 23 MDT 21 MDT 19 MDT 7 MDT 7 MDT 7 MDT -6 MDT -37 MDT -47 MDT 93
5 BILAN (EN DINAR) Exercice Clos au 31 Décembre Actif NOTE ACTIFS NON COURANTS Actifs immobilisés Immobilisations incorporelles Moins amortissements Immobilisations corporelles Moins amortissements Immobilisation financières Autres actifs non courant Autres actifs non courants & charges reportées TOTAL ACTIFS NON COURANTS ACTIFS COURANTS Stocks Clients et comptes rattachés Etat Comptes courants des associations pétrolières Autres actifs courants & comptes de régularisation Placements et autres actifs financiers Liquidités et équivalents de liquidités TOTAL ACTIFS COURANTS Total Actifs
6 ENTREPRISE TUNISIENNE D'ACTIVITES PETROLIERES BILAN (EN DINAR) Exercice Clos au 31 Décembre Capitaux propres et Passifs NOTE CAPITAUX PROPRES Fonds de dotation Réserves Autres capitaux propres Résultats reportés Résultat de l'exercice TOTAL CAPITAUX PROPRES AUTRES PASSIFS Passifs non courants Total passifs non courants Emprunts ETAP Emprunts ETAT Provisions pour risques & charges Ecart de conversion passif Passifs courants Total passifs courants Fournisseurs & comptes rattachés Etat Compte courant des asso. pétrolières Autres passifs courants Emprunts TOTAL AUTRES PASSIFS Total Capitaux propres et Passifs
7 ETAT DE RESULTAT (EN DINAR) Exercice Clos au 31 Décembre NOTE PRODUITS D'EXPLOITATION Revenus Autres produits d'exploitation TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION CHARGES D'EXPLOITATION Variation stocks de pétrole brut Achats d'approvisionnement Variation stocks d'approvisionnement Achats d'approvisionnement consommés Charges de personnel Dotations aux amortissements et résorptions Dotations aux provisions/reprise sur provisions Impôts et taxes Autres charges d'exploitation TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION RESULTAT D'EXPLOITATION Charges financières nettes Produits de placement Autres gains ordinaires Autres pertes ordinaires RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES AVANT IMPOTS Impôts sur les bénéfices RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES APRES IMPOTS Eléments extraordinaires RESULTAT NET DE L'EXERCICE Effets des modifications comptables (net d'impôts) , Résultat après modifications comptables
8 ENTREPRISE TUNISIENNE D'ACTIVITES PETROLIERES
9
10 ENTREPRISE TUNISIENNE D'ACTIVITES PETROLIERES
PRODUITS D EXPLOITATION
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