Les comptes de l année

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1 Fondation Mouvement pour les Villages d Enfants Reconnue d utilité publique Les comptes de l année

2 LE MOT DU TRÉSORIER Pour ce deuxième exercice en tant que Fondation, l année se présente sous le signe de la continuité des projets. Au niveau des investissements, la construction du Village de Bar-le-Duc s est poursuivie avec une ouverture prévue début Le Village de Cesson connaît une importante rénovation. La recherche d un terrain pour le futur Village à Troyes est sur le point d aboutir. Sur le plan de l exploitation, le fonctionnement en année pleine des trois pavillons de Soissons, ouverts fin 2006, ainsi que le nouveau service de semi-autonomie pour des adolescents à Mennecy, ont permis d augmenter nos prises en charge de 4,2 % pour atteindre journées. Bruno de Charentenay, trésorier Si nos partenaires, les Conseils généraux, au travers des prix de journée, concourent pour la plus grande partie à leur couverture, ce sont nos donateurs, toujours aussi généreux, qui financent pour l essentiel : les compléments nécessaires à la vie des Villages et Foyers, de même que des actions sociales plus directes en faveur, par exemple, de jeunes majeurs ; les investissements de création de nouveaux Villages ou de rénovation des Villages les plus anciens qui ont maintenant plus de 40 ans ; des actions qui se développent en dehors des Villages et Foyers, telles que des bourses d études à des étudiants orphelins en France, l accompagnement de familles libanaises ou sénégalaises dont le père est décédé. L excédent de l exercice, joint aux réserves de la Fondation, permettra à celle-ci de faire face aux besoins de financement de ses investissements immobiliers, mais aussi de garantir sa pérennité. Que nos donateurs soient remerciés infiniment de leur générosité qui, en soutenant l action de la Fondation aux côtés des Conseils généraux, permet à celle-ci de poursuivre et d amplifier l œuvre entreprise par Suzanne Masson et Bernard Descamps dans l esprit de leur projet éducatif. Les informations présentées ont été établies sur la base des documents comptables de la Fondation MVE. 2

3 COMPTE D EMPLOI DES RESSOURCES AU 31 DÉCEMBRE (en milliers d euros) EMPLOIS MISSIONS SOCIALES Réalisées en France Fonctionnement des établissements sanitaires et sociaux Autres actions Réalisées à l étranger Missions sociales réalisées à l étranger FRAIS DE RECHERCHE DE FONDS Frais d appel des dons et legs Frais de traitement des dons et legs Frais d organisation de manifestations et de soutien FRAIS DE FONCTIONNEMENT ET AUTRES CHARGES Frais de fonctionnement Frais d information et de communication Autres charges Amortissements Frais financiers Charges exceptionnelles TOTAL DES EMPLOIS RESSOURCES RESTANT À UTILISER Sur dons manuels, legs et autres libéralités affectés RESSOURCES PRODUITS DE LA GÉNÉROSITÉ DU PUBLIC Dons manuels non affectés Dons manuels affectés Legs, donations et autres libéralités non affectés Autres produits liés à l appel à la générosité du public SUBVENTIONS ET AUTRES CONCOURS PUBLICS Prix de journée et dotation globale des établissements sanitaires et sociaux AUTRES PRODUITS D EXPLOITATION Cotisations 1 - Produits des actions de communication Produits divers d exploitation AUTRES PRODUITS Produits financiers Produits exceptionnels Reprise sur amortissements et provisions TOTAL DES RESSOURCES REPORT DES RESSOURCES NON UTILISÉES Sur dons manuels, legs et autres libéralités reçus EXCÉDENT DE L EXERCICE TOTAL GÉNÉRAL DÉFICIT DE L EXERCICE - - TOTAL GÉNÉRAL

4 ANNEXE AU COMPTE D EMPLOI DES RESSOURCES > Information générale Le compte d emploi des ressources et ses rubriques sont établis à partir d un retraitement par destination des charges et des produits par nature du compte de résultat. Ce retraitement est effectué par un tableau de passage identique à celui de > Analyse des ressources 1 - Produits de la générosité du public Celle-ci s établit à k contre k en 2006, soit une augmentation de 754 k. Cette dernière provient en totalité des legs qui doublent d une année sur l autre. Il s agit de legs encaissés au cours de l exercice. Le montant des nouveaux legs et donations acceptés par le Conseil d Administration s élève à 1176 k contre en Subvention et autres concours publics La somme de k représente la contribution des Conseils généraux au financement de nos différents établissements sous forme de prix de journée. On note un accroissement de k directement lié au nombre de journées réalisées, lesquelles sont en augmentation de 4,2 %. 3 - Autres produits d exploitation Le montant de 723 k figurant en produits divers est composé essentiellement des remboursements de frais et charges liés aux enfants et au personnel. Il comprend également le résultat de la SCI IVE* revenant à la Fondation, soit 98 k. 4 - Autres produits Les produits financiers totalisent un montant de 1436 k, soit une augmentation de 43 % par rapport à Celle-ci s explique en majorité par la réalisation de plus-values réalisées dans le cadre d arbitrage de 50 % de nos lignes actions et obligations en faveur de produits monétaires. 5 - Report des ressources non utilisées Le montant de 58 k correspond à l utilisation de fonds dédiés reçus antérieurement à l exercice. > Analyse des emplois 1 - Missions sociales Réalisées en France > Fonctionnement des établissements La Fondation exploite huit Villages d Enfants, quatre Foyers d adolescents, trois Services de jeunes majeurs, un Foyer d accueil et d observation, deux espaces de rencontres parents/enfants. La gestion de ces structures constitue le cœur de ses missions sociales. Leurs frais de fonctionnement ont représenté un total de k en, soit une augmentation de k. Celle-ci est liée, pour partie, à l augmentation du nombre de journée mais aussi à un renforcement des structures afin d améliorer la qualité de nos prises en charge. La répartition, par nature, de ces frais s établit comme suit : Charges de personnel (charges sociales et fiscales incluses) ,0 % Achats ,2 % Autres charges de gestion ,6 % Dotation aux amortissements ,5 % Charges financières et exceptionnelles ,7 % > Autres actions Il s agit d actions réalisées directement, non liées à un établissement, telles que la distribution de bourses, des aides à de jeunes majeurs, des allocations versées à d anciennes mères éducatrices. Réalisées à l étranger La Fondation soutient des veuves et leurs enfants au Liban et au Sénégal. Le montant total des aides apportées s élève à 433 k contre 503 k en La différence vient d un effet de change, la livre libanaise étant indexée sur le dollar. 2 - Frais de recherche de fonds Ceux-ci restent constants d un exercice sur l autre. 3 - Frais de fonctionnement et autres charges Le montant de 899 k correspond à la partie des charges du siège non refacturables aux établissements. Frais d information et de communication Le montant de 355 k représente les charges liées à la communication institutionnelle de la Fondation, dont les coûts relatifs à la publication du magazine Grandir Ensemble. L augmentation de 75 k tient essentiellement au renouvellement de supports de communication ainsi qu à la réalisation d un film institutionnel dans la perspective du cinquantenaire. Autres charges - Frais financiers : ceux-ci sont en augmentation par rapport à 2006, 291 k contre 52 k. Sans leur être directement liés, il convient néanmoins de rapprocher cette augmentation de celle des produits. Le total de 291 k intègre une dotation pour moins-value de 188 k sur la base des cours au 31/12/. - Charges exceptionnelles : il s agit essentiellement de provisions pour départ à la retraite et risques et charges. * Société civile immobilière des Villages d Enfants (IVE). 4

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6 ACTIF BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2006 (en milliers d euros) VALEUR BRUTE AMORT./ PROVISIONS VALEUR NETTE PASSIF 2006 FRAIS DE 1 er ÉTABLISSEMENT IMMOBILISATIONS CORPORELLES IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES FONDS ASSOCIATIFS ET RÉSERVES SUBVENTION D INVESTISSEMENT REPORT À NOUVEAU RÉSULTAT DE L EXERCICE RÉSULTATS SOUS CONTRÔLE TOTAL DE L ACTIF IMMOBILISÉ CRÉANCES DE FONCTIONNEMENT Prix de journée à recevoir Autres VALEURS MOBILIÈRES DE PLACEMENT DISPONIBILITÉS COMPTE DE RÉGULARISATION TOTAL DES FONDS PROPRES PROVISIONS FONDS DÉDIÉS TOTAL PROVISIONS ET FONDS DÉDIÉS DETTES FINANCIÈRES DETTES DE FONCTIONNEMENT COURANT Fournisseurs et charges à payer Créditeurs divers TOTAL DE L ACTIF CIRCULANT TOTAL DE L ACTIF ENGAGEMENTS REÇUS > Commentaires PASSIF Fonds propres En plus du résultat de l exercice, ceux-ci s enrichissent d un montant de 1136 k qui représente, dans le cadre d une régularisation, le transfert des résultats accumulés au 31/12/2006 de IVE, la société immobilière de la Fondation. Provisions L augmentation de 819 k est essentiellement due à une variation de la provision pour risques et charges de 470 k et à celle concernant les indemnités pour départ à la retraite qui s accroît de 350 k du fait de l application de la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2008 qui institue, à la charge de l employeur, une contribution sur les indemnités versées en cas de mise à la retraite d un salarié à son initiative. Autres postes Ceux-ci n appellent pas de remarques particulières. La Fondation n a contracté, au cours de l exercice, aucun emprunt nouveau et son endettement à moyen terme s élève à 934 k. ACTIF Immobilisations Celles-ci représentent un montant de k et sont constituées, en majorité, par les immobilisations corporelles pour k dont le détail est donné dans le tableau ci-après. 6 DETTES RELATIVES AU PERSONNEL Organismes sociaux et fiscaux Congés à payer et rémunérations dues PRODUITS CONSTATÉS D AVANCE TOTAL DES DETTES TOTAL DU PASSIF Les investissements de l année ont porté sur un montant de k dont 610 k au titre de l agrandissement des maisons de Cesson et k au titre du futur Village de Bar-le-Duc. Pour le reste, les investissements ont essentiellement porté sur des renouvellements de matériel et mobilier et de matériel de transport. Les investissements de la SCI IVE ont été de 148 k en totalité sur le Village de Villabé. L augmentation du poste immobilisations financières est essentiellement due à l avance consentie à la SCI IVE. Créances de fonctionnement Celles-ci totalisent k contre k en L augmentation provient essentiellement des prix de journée à recevoir lesquels s élèvent à k en contre k en 2006, soit une différence de 874 k. Globalement, ceci représente un encours normal avec les départements. s mobilières de placement (voir tableau détaillé s mobilières de placement ci-après) Celles-ci s élèvent à k nets compte tenu d une provision pour moins-value de 221 k. Les plus-values latentes, non comptabilisées s élèvent à 707 k. En 2006, le montant brut du portefeuille était de k, la moins-value de 55 k et la plus-value latente de k. Une grande partie de cette dernière se retrouve dans les produits financiers au travers des arbitrages effectués au cours de l exercice. La part Actions du portefeuille reste modérée, 13,1 % au 31/12/, contre 16,1 % au 31/12/2006.

7 COMPTE DE RÉSULTAT AU 31 DÉCEMBRE (en milliers d euros) 2006 PRODUITS DE FONCTIONNEMENT Dons Abonnements Prix de journée Produits divers Reprise de provision et subvention TOTAL I CHARGES DE FONCTIONNEMENT Achats Services extérieurs Autres services extérieurs Impôts et taxes sur rémunérations Impôts et taxes autres Appointements bruts Charges sociales et divers Autres charges de gestion courante Dotations aux amortissements et provisions TOTAL II RÉSULTAT COURANT DE FONCTIONNEMENT (I-II) PRODUITS FINANCIERS Sur valeurs mobilières et créances de l actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions TOTAL III CHARGES FINANCIÈRES Intérêts et charges assimilées Autres charges financières Dotations aux amortissements et provisions TOTAL IV RÉSULTAT FINANCIER (III-IV) PRODUITS EXCEPTIONNELS Legs, donations et libéralités Produits sur opérations de gestion Produits sur opérations en capital TOTAL V CHARGES EXCEPTIONNELLES Charges sur opérations de gestion Charges sur opérations en capital 21 6 Dotations aux amortissements et provisions TOTAL VI RÉSULTAT EXCEPTIONNEL (V-VI) RÉSULTAT DE L EXERCICE

8 AUTRES INFORMATIONS (en milliers d euros) > des immobilisations NATURE d acquisition 31/12/2006 Mouvements exercice d acquisition 31/12/ amortie 31/12/ nette 31/12/ Terrains Extérieurs Intérieurs Matériel et mobilier Autres immobilisations Immobilisations en cours TOTAL > s mobilières de placement NATURE d acquisition % brute 31/12/ nette 31/12/ Plus-value latente Moins-value latente Actions , Placements à revenus fixes diversifiés , Liquidités 188 0, TOTAL Fondation Mouvement pour les Villages d Enfants 28, rue de Lisbonne, Paris Tél. : Fax : CCP Y Paris 8