COMMENTAIRES SUR COMPTES ANNUELS 2010

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1 COMMENTAIRES SUR COMPTES ANNUELS Commentaires Note 1: CAISSE RUBRIQUES 2009 Caisse XOF 1,428,933,201 2,054,162, ,229,399 44% Caisse EUR 123,667, ,363,145 40,695,571 33% Caisse USD 118, , , % TOTAL CAISSE 1,552,718,978 2,218,972, ,253,450 43% Commentaires Note 2: CREANCES INTERBANCAIRES - A vue: 3,827,911,190 4,535,382, ,471,403 18% Banque Centrale (BCEAO) 3,768,425,555 3,183,944, ,481,388-16% Banques & Correspondants UEMOA 13,843, ,078, ,234, % Banques & Correspondants RESTE DU MONDE 45,642,070 1,021,360, ,717, % - A terme: 392,199, ,870, ,671, % Dépôts de Garantie auprès des Correspondants 142,199, ,870, ,671, % Prêts Interbancaires Faveur Correspondants 250,000, ,000, ,000, % TOTAL CREANCES INTERBANCAIRES 4,220,110,838 5,325,253,549 1,105,142,711 26% Commentaires Note 3: CREANCES SUR LA CLIENTELE Portefeuille d'effets commerciaux 3,206,231,738 7,974,463,597 4,768,231, % Crédits à Court terme 4,765,257,588 6,771,784,296 2,006,526,708 42% Crédits à Moyen terme 10,417,674,574 9,968,129, ,545,177-4% Crédits à Long terme 283,550, ,515,740 96,964,818 34% Comptes ordinaires débiteurs 3,650,684,023 5,109,837,515 1,459,153,492 40% Créances Impayées 386,290, ,743,800-36,546,237-9% Créances douteuses & litigieuses 1,469,969,234 2,571,893,359 1,101,924,125 75% -Provisions constituées pour créances douteuses - 1,014,424,555-1,258,434, ,009,894 24% TOTAL CREANCES SUR LA CLIENTELE 23,165,233,561 31,867,933,255 8,702,699,694 38% Commentaires Note 4: TITRES DE PLACEMENT Obligations du TRESOR de l'etat du Niger 1,000,000,000 1,000,000,000-0% TOTAL TITRES DE PLACEMENT 1,000,000,000 1,000,000,000-0% Commentaires Note 5: IMMOBILISATIONS FINANCIERES Titres de participation GIM UEMOA 40,000,000 40,000,000-0% TOTAL IMMOBILISATIONS FINANCIERES 40,000,000 40,000,000-0% Commentaires Note 6: IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Immobilisations Incorporelles en cours - 3,481,019 3,481,019 Frais d'établissement 449,855, ,855,654-0% Système d'information SMART 76,444,322 76,444,322-0% Système Swift 18,653,925 18,653,925-0% Procédures guide(kpgm) 14,587,545 14,587,545-0% Système de télécompensation 46,023,638 46,023,638-0% Autres immobilisations incorporelles 84,453,120 90,285,654 5,832,534 7% Amortissements cumulés - 583,536, ,831,459-66,294,852 11% TOTAL IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 106,481,597 49,500,298-56,981,299-54%

2 Commentaires Note 7: IMMOBILISATIONS CORPORELLES Immobilisations Corporelles en cours 19,250, ,252, ,002, % Mobiliers de bureaux 115,771, ,223,668 7,452,328 6% Matériels de bureaux 110,000, ,142,912 26,142,839 24% Mobiliers de Logement 18,535,123 19,535,123 1,000,000 5% Matériels de Logement 12,343,679 12,343,679-0% Distributeurs Automatiques de billets(dab) 26,311,725 26,311, % Matériels de transport 184,426, ,514,839 20,088,469 11% Matériels Informatiques 363,766, ,714,092 85,947,293 24% Matériels Fixes 102,516, ,446,626 14,930,496 15% Terrains & Constructions 575,341, ,892,896 35,551,243 6% Agencement Aménagement Installations 420,724, ,885,549 31,160,695 7% Installations Techniques 44,250,306 47,309,512 3,059,206 7% Matériels de sécurité 5,516,980 6,415, ,747 16% Autres immobilisations corporelles 56,559,725 69,879,397 13,319,672 24% Amortissements cumulés - 829,759,365-1,103,950, ,191,292 33% TOTAL IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1,225,556,014 1,935,917, ,361,944 58% Commentaires Note 8: AUTRES ACTIFS Créances rattachées 290,145, ,654,101 79,508,308 27% Stock de timbres fiscaux 1,046,340 1,312, ,004 25% Tva déductible 13,682,351 52,368,699 38,686, % Acomptes sur salaires du personnel 145,000 11,395,000 11,250, % Avances aux fournisseurs 13,856,113 9,781,200-4,074,913-29% Débiteurs divers 72,335,807 73,602,421 1,266,614 2% Valeurs à l'encaissement 203,124, ,862, ,738, % Dépôts & cautionnements 2,860,275 4,786,131 1,925,856 67% Comptes d'écart sur devises 3,531,290 3,531,290-0% Manquants de caisses 929,988 6,400,972 5,470, % Faux billets et mutilés 201, ,000-39,000-19% Vol & détournement - 274,000, ,000,000 Compte d'attente paiement Moneygram 58,761, ,046,051 74,284, % Charges payées d'avance 141,308, ,267,590-41,040,411-29% Compte d'attente de trésorerie bancaire - 66,000,000 66,000,000 Comptes de liaisons 9,546,516 4,026,200-5,520,316-58% TOTAL AUTRES ACTIFS 811,474,918 1,676,196, ,722, % Commentaires Note 9: DETTES INTERBANCAIRES - A vue: 753,957, ,140, ,816,641-57% Banques & Correspondants UEMOA 530,423,890 18,416, ,007,754-97% Banques & Correspondants RESTE DU MONDE 223,533, ,724,624 79,191,113 35% - A terme: 6,000,000,000 8,824,000,003 2,824,000,003 47% Emprunt sur le Marché monétaire de la BCEAO 2,000,000,000 4,324,000,000 0% Emprunt interbancaire court terme auprès du Siège - 500,000, ,000,003 Emprunt interbancaire Moyen terme auprès du Siège 4,000,000,000 4,000,000,000-0% TOTAL DETTES INTERBANCAIRES 6,753,957,401 9,145,140,763 2,391,183,362 35% Commentaires Note 10: DETTES A L'EGARD DE LA CLIENTELE - A vue: 11,975,073,527 17,462,271,032 5,546,394,281 46% Comptes ordinaires créditeurs Personnes Physiques 868,043,975 1,371,591, ,547,766 58% Comptes courants créditeurs Sociètés 3,688,488,147 5,328,697,392 1,640,209,245 44% Comptes courants créditeurs Etat 3,363,523,762 2,412,298, ,225,305-28% Comptes courants créditeurs Entrpses Individuelles 2,819,734,049 5,365,529,620 2,545,795,571 90% Comptes courants Autres agents économiques 587,279,381 1,742,626,928 1,155,347, %

3 Comptes d'épargnes Particuliers 588,807,437 1,139,580, ,773,297 94% Autres sommes dues à la clientèle 59,196, ,946, ,946, % - A terme: 6,011,046,442 7,446,354,148 1,435,307,706 24% Dépôts à terme 4,002,948,910 5,271,466,807 1,268,517,897 32% Dépôts de garanties 2,008,097,532 2,174,887, ,789,809 8% TOTAL DETTES A L'EGARD DE LA CLIENTELE 17,986,119,969 24,908,625,180 6,922,505,211 38% Commentaires Note 11: AUTRES PASSIFS Dettes rattachées 68,181,392 87,877,884 19,696,492 29% Tva et taxes collectées 103,782, ,179, ,396, % Sommes dues à la CNSS - 122, ,744 Retenues pour compte de tiers 24,640,143 44,683,887 20,043,744 81% Sommes dues au personnel 24,973,179 54,592,357 29,619, % Sommes dues aux fourniseurs 5,138,832 53,608,297 48,469, % Valeurs à l'encaissement 231,431, ,846, ,415, % Transferts reçus non clients - 80,000,000 80,000,000 Créditeurs divers 10,153,147 29,439,467 19,286, % Excédents de caisse 473,555 26, ,779-94% Compte d'attente envoie Moneygram 10,879, ,214, ,335, % Produits constatés d'avance 155,824, ,889,954-6,934,904-4% Charges à payer 72,835, ,051,544 35,216,378 48% Comptes de liaison 170,000 50,166,129 49,996, % TOTAL AUTRES PASSIFS 708,483,693 1,817,699,794 1,109,216, % Commentaires Note 12: PROVISIONS POUR RISQUES & CHARGES Provision retraite personnel local 76,833,719 95,010,356 18,176,637 24% Provision retraite personnel Expatries 53,310,173 14,076,225-39,233,948-74% Provision pour risques opérationnels - 274,000, ,000,000 TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES & CHARGES 130,143, ,086, ,942, % Commentaires Note 13,14,15: FONDS PROPRES & ASSIMILES Capital social 7,254,500,000 7,254,500,000-0% Report à Nouveau - 1,736,417, ,629,051 1,024,788,578-59% Résultat Net 1,024,788,578 1,316,351, ,562,602 28% TOTAL FONDS PROPRES & ASSIMILES 6,542,870,949 7,859,222,129 1,316,351,180 20% Commentaires Note 16: ENGAGEMENTS DONNES Engagements de financement donnés 1,030,857,294 3,667,676,245 2,636,818, %.Lettres de crédits(l/c Import) 786,916,847 3,393,735,798 2,606,818, %.Notification de crédits à la clientèle 243,940, ,940,447 30,000,000 12% Engagements de garantie donnés 4,651,007,004 1,789,153,824-2,861,853,180-62%. Obligations cautionnées 273,540,818 1,789,153,824 1,515,613, %.Caution de bonne fin d'exécution 378,118, ,118, %.Caution de retenue de garantie 423,357, ,357, %.Caution de garantie Bancaire 205,447,207.Caution de soumission 247,040, ,040, %.Caution d'avance de démarrage 3,328,950,039-3,328,950, % TOTAL ENGAGEMENTS DONNES 5,681,864,298 7,061,412,043 1,379,547,745 24% Commentaires Note 17: ENGAGEMENTS RECUS Engagements de financement reçus 5,180,284,060 1,680,284,062-3,499,999,998-68%.Du Correspondant Siège 5,180,284,060 1,680,284,062-3,499,999,998-68%

4 Engagements de garantie reçus 6,753,711,753 8,926,235,820 2,172,524,067 32%. Hypothèques 1er & 2ème rang 6,453,711,753 8,626,235,820 2,172,524,067 34%.Nantissement de Dépôts à terme 300,000, ,000,000-0% TOTAL ENGAGEMENT RECUS 11,933,995,813 10,606,519,882-1,327,475,931-11% Commentaires Note 18: INTERETS & PRODUITS ASSIMILES Intérêts et produits assimilés/créances interbancaires 45,589,592 3,173,581-42,416,011-93%. Intérêts sur Banques & correspondants locaux 4,597,222 2,666,667-1,930,555-42%. Intérêts sur Banques & correspondants UEMOA 36,520, ,520, %. Intérêts sur Banques & correspondants reste du monde 4,471, ,914-3,964,622-89% Intérêts et produits assimilés/créances clientèles 2,103,206,833 2,522,586, ,379,913 20%. Intérêts acquis sur escompte d'effets commerciaux 246,091, ,997,637 48,906,622 20%. Intérêts acquis sur Crédits à Court terme 500,156, ,932,578-4,224,203-1%. Intérêts acquis sur Crédits à Moyen terme 794,308, ,371, ,062,898 20%. Intérêts acquis sur Crédits à Long terme 6,070,784 7,710,198 1,639,414 27%. Intérêts acquis sur Comptes ordinaires débiteurs 517,126, ,720, ,594,656 24%. Intérêts acquis sur Créances douteuses & litigieuses 16,120, ,011,964 83,891, %. Autres Intérêts et produits assimilés acquis 23,333,322 29,842,479 6,509,157 28% TOTAL INTERETS & PRODUITS ASSIMILES 2,148,796,425 2,525,760, ,963,902 18% Commentaires Note 19: COMMISSIONS PERCUES Commissions perçues sur opérations locales 451,521, ,409,849 77,887,943 17% Commissions perçues sur opérations avec l'extérieur 204,607, ,725,875 36,118,260 18% Commissions perçues sur opérations Moneygram 114,784, ,802,472-2,982,019-3% Commissions perçies sur opérations Monétique - 4,803,510 4,803,510 TOTAL COMMISSIONS PERCUES 770,914, ,741, ,827,694 15% Commentaires Note 20: PRODUITS SUR OPERATIONS FINANCIERES Produits perçus sur Obligations du Trésor 12,733,806 65,000,003 52,266, % Produits sur opérations de changes 758,105,898 1,038,929, ,823,847 37% Produits sur opérations de remises documentaires 230, , , % Produits sur opérations de cautions 276,261, ,938,478-66,323,473-24% Produits sur opérations d'avals 88,343, ,563,905 32,220,359 36% TOTAL PRODUITS SUR OPERATIONS FINANCIERES 1,135,675,201 1,434,902, ,226,930 26% Commentaires Note 21: AUTRES PRODUITS Récupération frais de correspondance 20,207,000 19,406, ,000-4% Récupération frais sur cartes monétiques - 4,495,290 4,495,290 Produits exceptionnels 3,412,101 4,417,353 1,005,252 29% Profits sur exercices antérieurs 21,199,995 12,085,209-9,114,786-43% TOTAL AUTRES PRODUITS 44,819,096 40,403,852-4,415,244-10% Commentaires Note 22: INTERETS & CHARGES ASSIMILES Intérêts et charges assimilés/dettes interbancaires 401,735, ,062,485-47,673,240-12%. Intérêts dus sur valeus données en pension(bceao) 40,367,360 61,062,312 20,694,952 51%. Intérêts dus sur Banques & correspondants locaux 1,069,444 1,069,444-0%. Intérêts dus sur Banques & correspondants UEMOA 1,943,333 25,000,000 23,056, %. Intérêts dus sur Banques & correspondants RM 358,355, ,930,729-91,424,859-26% Intérêts et charges assimilés/dettes clientèles 200,348, ,055,975 48,707,109 24%. Intérêts dus sur comptes ordinaires créditeurs - 3,874,077 3,874,077. Intérêts dus sur dépôts à terme 189,186, ,425,406 29,239,182 15%. Intérêts dus sur comptes d'épargne 11,162,642 26,756,492 15,593, %

5 TOTAL INTERETS & CHARGES ASSIMILES 602,084, ,118,460 1,033, % Commentaires Notes 23,24: AUTRES CHARGES ASSIMILES Commissions dues sur opérations avec les correspondants 7,801,504 6,219,227-1,582,277-20% Charges sur opérations de changes 138,222,475 99,080,886-39,141,589-28% TOTAL INTERETS & CHARGES ASSIMILES 146,023, ,300,113-40,723, % Commentaires Note 25: FRAIS GENERAUX D'EXPLOITATION Frais du personnel 642,910, ,581, ,671,610 28%. Personnel local 502,503, ,568, ,065,192 26%. Personnel expatrié 107,331, ,483,948 24,152,109 23%. Charges sociales 33,075,340 58,529,649 25,454,309 77% Autres frais généraux 849,895,150 1,025,689, ,794,529 21%. Achats et variations de stocks 97,525, ,140,153 43,614,784 45%. Autres charges externes 748,998, ,417, ,418,719 16%. Impôts, taxes et versements assimilés 3,371,474 13,132,500 9,761, % TOTAL FRAIS GENERAUX D'EXPLOITATION 1,492,805,502 1,849,271, ,466,139 24% Commentaires Note 26:DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS Dotations aux immobilisations incorporelles 26,148,295 58,323,657 32,175, % Dotations aux immobilisations corporelles 191,099, ,191,292 83,091,697 43% Dotations aux amortissements des charges à répartir 40,557,079 40,557,079-0% TOTAL DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 257,804, ,072, ,267,059 45% Commentaires Note 27: DOTATIONS AUX PROVISIONS & REPRISES Doations aux provisions créances douteuses 555,195, ,919, ,724,328 19% Dotations aux provisions pour risques opérationnels - 274,000, ,000,000 Dotations aux provisions pour retraites 85,515,375 27,018,280-58,497,095-68% Reprise de provisions créances douteuses - 122,460, ,156, ,695, % TOTAL DOTATIONS AUX PROVISIONS & REPRISES 518,249, ,781,322 29,531,888 6% Commentaires Note 28: AUTRES CHARGES Charges exceptionnelles 1,209,621 1,023, ,621-15% Diverses Pénalités 120, ,500 42,500 35% Pertes sur exercices antérieurs 62,116,060 92,727,772 30,611,712 49% TOTAL AUTRES CHARGES 63,445,681 93,913,272 30,467,591 48% Commentaires Note 28: RESULTAT Total des produits 4,100,202,734 4,887,808, ,605,282 19% Total des charges - 3,075,414,156-3,571,456, ,042,680 16% RESULTAT NET 1,024,788,578 1,316,351, ,562,602 28%

COMPTES ANNUELS CONSOLIDATION DU 01/07/2009 au 30 Juin 2010

COMPTES ANNUELS CONSOLIDATION DU 01/07/2009 au 30 Juin 2010 F D C N FDC COMPTES ANNUELS CONSOLIDATION DU 01/07/2009 au 30 Juin 2010. ACTIF. PASSIF. RESULTAT 2 BILAN ACTIF CONSOLIDATION durée de l'exercice 12 mois Brut Am.& Prov. ACTIF IMMOBILISE Immobilisations

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