PRESENTATION DU COMPTE ADMINISTRATIF 2013 - CA PRESENTATION GLOBALE DU CA ANALYSE DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT ANALYSE DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT ANALYSE DES DEPENSES ET RECETTES D INVESTISSEMENT 1
SECTION DE FONCTIONNEMENT Présentation globale du CA 2013 2
Présentation globale du CA 2013 Fonctionnement DÉPENSES 1 360 500.83 RECETTES 1 738 024.03 SOLDE hors report 377 523.20 Investissement DÉPENSES 794 826.82 RECETTES 372 605.46 DEFICIT hors report - 422 221.36 Section fonctionnement Section investissement 2 000 000,00 1 500 000,00 1 000 000,00 500 000,00 800 000,00 600 000,00 400 000,00 200 000,00 - DÉPENSES RECETTES - DÉPENSES RECETTES 3
Présentation globale du CA 2013 Dépenses Recettes + Report 2012 Total recettes Résultat Fonctionnement 2013 1 360 500.83 1738024.03 1 330 902.77 3 068 926.80 1 708 425.97 Investissement 2013 794 826.82 372605.46 367 604.07 740 209.53-54 617.29 CUMUL 2 155 327.65 2 110 629.49 1 698 506.84 3 809 136.33 1 653 808.68 3 500 000,00 3 000 000,00 2 500 000,00 2 000 000,00 1 500 000,00 1 000 000,00 500 000,00 - Section Fonctionnement Dépenses Total des Résultat recettes Fonctionnement 2013 1 360 500,83 3 068 926,80 1 708 425,97 Section Investissement 800 000,00 700 000,00 600 000,00 500 000,00 400 000,00 300 000,00 200 000,00 100 000,00 - (100 000,00) Dépenses Total des Résultat recettes Investissement 2013 794 826,82 372605,46 (54 617,29) 4
SECTION DE FONCTIONNEMENT Analyse des dépenses de fonctionnement 5
Répartition des principales dépenses de fonctionnement CA 2013 9% 2% 1% 40% Charges à caractère général Charges de personnel 48% Autres charges de gestion courante Charges financières 6
Comparatif des dépenses de fonctionnement et du budget primitif (BP) 800 000,00 700 000,00 600 000,00 500 000,00 400 000,00 300 000,00 200 000,00 100 000,00 - Charges à Charges de Autres charges de Charges Charges caractère général personnel gestion courante financières exceptionnelles Réalisé 2013 544 712,70 654 910,36 130 227,63 21 892,93 8 757,21 BP 2013 566 373,21 764 200,00 145 500,00 25 680,00 10 000,00 7
Comparatif des principales dépenses de fonctionnement 2010-2013 700 000,00 600 000,00 500 000,00 400 000,00 300 000,00 200 000,00 Réalisé 2010 Réalisé 2011 Réalisé 2012 Réalisé 2013 100 000,00 - Charges à caractère général Charges de personnel Autres charges de gestion courante 8 Charges financières
Évolution des principaux postes de dépense de à caractère général Énergie électricité Combustible et carburant Fournitures d'entretien Fournitures de petits équipements Fournitures scolaires Contrats de prestations de services Télécom Entretien bâtiment 2007 67 158.00 10 152.00 11 825.00 37 226.00 15 586.00 52 912.00 7 174.00 30 445.00 2008 72 366.00 12 212.00 16 302.00 36 526.00 12 069.00 55 739.00 7 045.00 28 434.00 2009 93 177.00 9 186.00 18 465.00 25 651.00 12 408.00 59 068.00 6 430.00 27 888.00 2010 95 195.00 10 107.00 18 616.00 40 275.00 16 061.00 61 978.00 7 334.00 31 272.00 2011 132 271.00 14 943.00 16 475.00 34 661.00 13 648.00 74 084.00 7 425.00 26 137.00 2012 108 819.68 13 650.53 19 907.99 41 918.00 11 189.00 75 962.00 7 634.00 34 570.00 2013 125 325.00 13 159.00 25 004.00 48 182.00 16 430.00 84 925.00 11 749.00 28 626.00 2011/2010 39% 48% -12% -14% -15% 20% 1% -16% 2012/2011-18% -9% 21% 21% -18% 3% 3% 32% 2013/2012 15% -4% 26% 15% 47% 12% 54% -17% Les contrats de prestations de service (paiement du traiteur pour la cantine principalement) sont compensés par des recettes (ex : paiement de la cantine par les parents) 9
Evolution des principaux postes de dépenses à caractère général 140 000,00 120 000,00 100 000,00 80 000,00 60 000,00 40 000,00 20 000,00-2007 2008 2009 2010 2011 2012 10
Evolution des principaux postes de dépenses de personnel Cotisations CNG CG FPT 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 5 138 6 168 6 307 6 673 7 491 6 707 7 613 Personnel titulaire 292 452 325 134 342 795 317 333 342 715 341 717 345 342 Personnel non titulaire 21 686 41 255 24 470 32 542 43 321 42 091 57 689 Emplois d'insertion/jeunes 38 134 3 705 8 529 25 991 17 926 36 202 46 865 URSSAF 43 040 54 062 48 889 48 951 56 614 56 932 63 812 ASSEDIC 3 788 2 850 2 084 3 711 3 889 5 009 7 198 Caisse retraite 75 671 68 566 77 648 70 875 74 285 72 095 77 763 Cotisations FNC 15 413 18 509 18 350 17 614 19 693 19 177 20 513 Cotisation assurance personnel 12 559 13 394 110 12 668 11 167 11 716 12 815 11 CNG CG FPT : cotisations obligatoires auprès du Centre de gestion et des organismes de formation
Evolution des principales dépenses de personnel 2007-2013 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Cotisations CNG CG FPT Personnel titulaire Personnel non titulaire Emplois d'insertion/je unes URSSAF ASSEDIC Caisse retraite Cotisations FNC Cotisation assurance personnel 2007 5 138 292 452 21 686 38 134 43 040 3 788 75 671 15 413 12 559 2008 6 168 325 134 41 255 3 705 54 062 2 850 68 566 18 509 13 394 2009 6 307 342 795 24 470 8 529 48 889 2 084 77 648 18 350 110 2010 6 673 317 333 32 542 25 991 48 951 3 711 70 875 17 614 12 668 2011 7 491 342 715 43 321 17 926 56 614 3 889 74 285 19 693 11 167 2012 6 707 341 717 42 091 36 202 56 932 5 009 72 095 19 177 11 716 2013 7 613 345 342 57 689 46 865 63 812 7 198 77 763 20 513 12 815 12
SECTION FONCTIONNEMENT Analyse des principales recettes de fonctionnement 13
Les principales recettes de fonctionnement Autres produits 5% Dotations et participations 37% Produits exceptionnels 0% Atténuation de charges 8% Produits des services 9% Atténuation de charges Produits des services Impôts et taxes Dotations et participations Autres produits Produits exceptionnels Impôts et taxes 41% 14 Atténuations de charges : correspond à des remboursements sur des frais, rémunérations réglées par avance par la mairie
Comparatif recettes de fonctionnement 2012-2013 15
Evolution des principales recettes de fonctionnement 1 000 000,00 900 000,00 800 000,00 700 000,00 600 000,00 500 000,00 400 000,00 300 000,00 200 000,00 100 000,00 - Atténuation de Produits des Impôts et taxes Dotations et Autres produits Produits charges services participations exceptionnels 2010 60 537,99 119 381,78 315 564,00 902 034,33 37 119,14 5 292,80 2011 62 147,36 123 265,06 638 080,67 565 792,94 47 234,57 10 567,25 2012 45 112,00 142 845,00 756 211,00 547 860,00 96 568,00 110 652,00 2013 143 099,00 160 797,00 704 054,00 16 646 985,00 79 778,00 3 296,00
SECTION INVESTISSEMENT ANALYSE DES DEPENSES ET RECETTES D INVESTISSEMENT 17
Répartition des principales dépenses d investissement 2013 Immobilisations incorporelles Dépenses d'équipement Immobilisations corporelles Immobilisations en cours Dépenses financières Remboursement d'emprunt Opérations patrimoniales Prévu 94 488,00 1 909 292,00 467 562,00 116 500,00 54 000,00 Réalisé 30 153,00 190 063,00 423 977,00 113 002,00 37 628,00 Comparatif prévu-réalisé 2013 Remboursement d'emprunt 14% Opérations patrimoniales 5% Immobilisations incorporelles 4% Immobilisations corporelles 24% 2 000 000,00 1 800 000,00 1 600 000,00 1 400 000,00 1 200 000,00 1 000 000,00 800 000,00 600 000,00 400 000,00 200 000,00 - Immobilisations en cours 53% 18 Prévu Réalisé
La répartition de recettes d investissement Recettes d'équipement Recettes financières Subventions d'investissement reçues Produits de cession Emprunts et dettes assimilées Dotations fonds divers-réserves Virement SF Réalisé 62 629,91 - - 401 804,70 644 391,00 Prévu 1 168 471,00 616 252,00 797 698,00 403 905,00 644 391,00 Subventions d'investissement reçues 6% Dotations fonds divers-réserves 36% Virement Section de Fonctionnement 58% 19