COMPTABLE GESTIONNAIRE Formation de Niveau III HomologuÄ par le MinistÅre de l Emploi, de la CohÄsion Sociale et du Logement Date de publication au Journal officiel : 27/08/2013 Formateur : Michel Lemaire Paye, fiscalitå et ContrÇle de Gestion Laetitia Pinot LÅgislation du Travail NoÉl Grossi - Bureautique Anne Mathieu- Paye-Bureautique-ComptabilitÅ GÅnÅrale Marie-JosÑphe Aujard ComptabilitÅ GÅnÅrale DurÄe : 1204 heures dont 175 en entreprise Horaire Hebdomadaire : 35 h Horaires quotidiens : De 9 h 00 Ö 12 h 30 & de 13 h 30 Ö 17 h 00 Lieux de formation : CGP Formation CGP Formation 14, Rue du Bois FossÄ 1 avenue de l AngeviniÅre 85300 Challans 44800 Saint Herblain OBJECTIFS A L issue de la formation, le stagiaire sera en mesure de : CCP 1 : Organiser et assurer le traitement des comptes de l entreprise Organiser et assurer la fiabilitä des procädures administratives et comptables RÄaliser les travaux comptables et fiscaux päriodiques Établir la paye et les däclarations sociales liäes au personnel PrÄparer le retraitement des informations comptables en normes internationales PrÄparer les actes de secrätariat juridique des sociätäs commerciales CCP 2 : Organiser et assurer le traitement des informations de gestion DÄterminer des coñts Élaborer et suivre des budgets et des documents de synthåse prävisionnels 1
Établir un diagnostic Ö partir du bilan et du compte de räsultat PROGRAMME COMPTABILITE QUOTIDIENNE ECRITURES D INVENTAIRE ANALYSE FINANCIERE Les måcanismes et fondements de la ComptabilitÅ La structure de la liste des comptes Les documents comptables Structure du bilan et du compte de råsultat Le fonctionnement de la TVA La TVA sur achats (dåbit et encaissement) La TVA sur les ventes (dåbit et encaissement) La dåclaration de TVA Les Åcritures comptables liåes Ö la TVA La comptabilitå Clients Ütude des comptes de produits La comptabilisation d une facture simple La comptabilisation des effets de commerce Le journal clients La comptabilitå Fournisseurs Ütude des comptes de charges Ütude des comptes d immobilisation La comptabilisation d une facture (Immobilisation et charges) Les frais accessoires d achat (emballages, transport) La comptabilisation des effets de commerce Les acomptes clients et fournisseurs Les Åcritures liåes aux salaires Analyse et comptabilisation des bulletins de salaires Analyse et comptabilisation des impçts et taxes liås aux salaires Les emprunts Le mode de calcul de l emprunt Ö annuitå constante Le mode de calcul de l emprunt Ö amortissement constant L enregistrement des Åcritures liåes Ö l emprunt La tråsorerie Comptabilisation des modes de rñglement (ChÑques, espñces, carte bancaire) 2
Comptabilisation des Effets de commerce : Clients : Remise Ö l encaissement Remise Ö l escompte Incidents de paiement Fournisseurs : Domiciliation Agios et autres opårations de tråsorerie Introduction aux Åcritures d inventaire Les principes fondamentaux : SincÅritÅ des comptes, la continuitå de måthodes d Åvaluation, la notion d exercice fiscal. Proposition de måthode d ordonnancement des travaux. Les Åcritures liåes aux stocks Mode de valorisation des stocks Enregistrement comptable de la variation de stocks Les immobilisations Les Åcritures de Cession des Immobilisations Les Åcritures de Mise au rebut d une immobilisation Les modes d amortissement : Amortissement dågressif et linåaire L amortissement dårogatoire Les provisions pour dåpråciation d ÅlÅments d actif Les provisions liåes aux immobilisations Les provisions liåes aux stocks Les provisions liåes aux cråances douteuses Les provisions liåes aux Valeurs mobiliñres de Placement Les rågularisations de Charges et de Produits Les Charges et produits constatås d avance Les charges Ö payer et les produits Ö recevoir Les provisions pour Risques et Charges Les cråances et dettes en monnaie ÅtrangÑre Mode valorisation Comptabilisation La pråsentation fiscale Le compte de råsultat Le bilan La liasse fiscale PrÅsentation des liasses fiscales Cerfa 2050 et 2033 PrÅsentation et mode d Åtablissement L annexe Ö la liasse fiscale 3
Les Åcritures liåes Ö la råpartition des emprunts ModalitÅ d Åtablissement Formulaire 2050 Ö 2058 B L analyse financiñre Les Soldes IntermÅdiaires de Gestion : Calculs et InterprÅtation La CapacitÅ d Autofinancement (CAF) Le Besoin en Fonds de roulement Le Fonds de Roulement Net Global Les principaux ratios Les ratios de rotation Les ratios de structure Les ratios de rentabilitå Les ratios de liquiditå La måthode Connan et Holder La FiscalitÅ des Entreprises L impçt sur les sociåtås ModalitÅs, calculs et pråsentation PRATIQUE DE LA PAIE ET INITIATION A LA LEGISLATION DU TRAVAIL Le contrat de Travail La procådure de recrutement L Åtablissement du contrat de travail Les clauses particuliñres La dåclaration unique d embauche Ütudes des Cotisations Les cotisations URSSAF Les cotisations PÇle Emploi Les cotisations Retraites complåmentaires La råduction à Fillon â Les ÅlÅments du salaire brut Les congås payås Les heures supplåmentaires Les congås maladie Les absences non råmunåråes Les avantages en nature Les commissions sur Chiffres d affaires Les ÅlÅments du salaire Net Ö payer Les acomptes 4
Les tickets restaurant Les saisies sur salaire Le solde de tout compte CDD Le solde de tout compte CDI - Licenciement Åconomique - Licenciement disciplinaire - DÅpart Volontaire Ö la Retraite - Mise Ö la Retraite - Les sommes isolåes Donnez nous le sens, nous vous donnerons la direction Les bulletins de paye concernant les contrats particuliers Les obligations de l employeur Les registres obligatoires Le contrat de Travail Ütude approfondie de la forme et du contenu CDD et travail temporaire Le pouvoir disciplinaire de l employeur Les sanctions applicables aux salariås La notion de modifications substantielles du contrat de travail Licenciement Motif de licenciement ProcÅdure de licenciement individuel et collectif Sanctions liåes au licenciement abusif ou manquement Ö la procådure Le rñglement IntÅrieur Champs d application Forme et contenu ProcÅdure d Åtablissement Les institutions repråsentatives du personnel Les dålåguås syndicaux Les repråsentants du personnel Le ComitÅ d entreprise Le CHSCT Les institutions liåes au travail L inspection du Travail Les Prud hommes La cour d appel 5
PROGICIELS DE COMPTABILITE EBP SAGE ligne 100 et CIEL Le dossier CrÅation et configuration du dossier Gestion des donnåes comptables CrÅation et gestion du plan comptable CrÅation et gestion des journaux CrÅation et Gestion des types de PiÑce CrÅation et Gestion des Åcritures d abonnement La saisie des Åcritures Notion de brouillard, journal et simulå La saisie standard La saisie d Åcritures Ö l aide de modñles La modification d une Åcriture Consultations et Üditions Les Åcritures Les journaux Le grand livre Les balances (GÅnÅrales et Auxiliaires) Lettrage et Pointage Ütat de rapprochement informatiså Lettrage des comptes de tiers Edition des relances clients Les Åtats de gestion Le bilan Le compte de råsultat Le paramåtrage de la liasse fiscale La procådure de clçture d un exercice La procådure de cråation d un nouvel exercice comptable COMPTABILITE ANALYTIQUE - PLAN DE TRESORERIE La dåmarche Analytique 6
Le cycle d exploitation d un produit La måthodologie analytique Donnez nous le sens, nous vous donnerons la direction Ütudes des Charges Les charges directes Les charges indirectes Les charges fixes Les charges variables Les charges incorporables & les charges Ö exclure Les coäts Le concept de centre d analyse Les clås de råpartition Le Coät d approvisionnement Le coät de production Le coät de distribution Le coät de revient Le råsultat analytique La fixation du prix de ventes La marge sur coät variable Le seuil de rentabilitå Le lien avec la comptabilitå gånårale L analyse des Åcarts Les diffärentes fonctions de l entreprise et leurs ráles dans la vie du produit La fonction approvisionnement La fonction production La fonction Commerciale La fonction Administration La fonction Direction La fonction Services Communs (Services gånåraux) De la balance gänärale au tableau de bord Analytique Les charges IntÅgrables 7
Les charges supplåtives Les charges Ö Åcarter Mise en place De tableaux de bord Analytique et BudgÄtaire Budget Analytique Le suivi des Charges Le suivi des Produits Le suivi des amortissements L analyse des Åcarts Les instruments de mesure La tråsorerie Structure du bilan La place de la tråsorerie dans l Åquilibre financier global. Le fonds de roulement normatif. Les ratios d appråciation. Gestion de la träsorerie Le choix dans le financement Ö court terme : dåcouvert, mobilisation des cråances, crådits de tråsorerie, les coäts induits par la tråsorerie. Relations avec les banques. La gestion des excådents Ö court terme. Situation en date de valeur. Gestion prävisionnelle Ütablissement des pråvisions. Budget de tråsorerie. Üquilibrage. Plan de financement. L organisation de la fonction à träsorerie â dans l entreprise Mise en place d un tableau de bord sur Excel BUREAUTIQUE EXCEL Conception simple et rapide d une feuille de calcul Concevoir une feuille de calcul en utilisant les automatismes pråvus dans le logiciel pour calculer, recopier et pråsenter les donnåes. Sauvegarder le tableau. Imprimer le tableau terminå. 8
Conception d un tableau Ö l aide des menus et commandes Utiliser les menus d Excel (formatage des colonnes, sålections, recopies, ). InsÅrer des lignes et des colonnes. Modifier l ordre des colonnes (dåplacer). Utiliser l aperçu avant impression. PrÄsentation et mise en page Modifier la largeur et la hauteur des cellules. Formater le contenu des cellules. Utiliser la barre d outils format et les commandes correspondantes. Modifier les polices et les tailles de caractñres. Encadrer, souligner, colorer et ombrer des lignes, colonnes ou cellules. InsÅrer des cadres contenant du texte. Centrer sur plusieurs colonnes. CrÅer ou annuler un en-téte et pied de page. Les fonctions Les fonctions Moyenne, minimum, maximum, Nommer des cellules. Les råfårences absolues. La fonction SI. Ecrire des conditions multiples. Nommer, ajouter et dåplacer un onglet. RÅaliser une formule multi-onglet. Les graphiques CrÅer un graphique dans une feuille de calcul et dans une feuille graphique. Modifier un graphique. Base de donnäes CrÅer une base de donnåes. Rechercher des fiches. Extraire des fiches. Afficher des sous-totaux par groupe de donnåes. Ajouter des fiches. DÅtruire des fiches. Grille de saisie. CrÅer une grille personnalisåe. Les fonctions base de donnåes. Publipostage Word Excel CrÅer et dåfinir le document destination (lettre type). SÅlectionner la base de donnåes source. Placer des champs de fusion dans la lettre type. Placer un texte conditionnel dans une lettre type. Lancer un publipostage et cråer des planches d Åtiquettes. Cellules, volets et plan Nommer des cellules. Utiliser les cellules nommåes. RÅaliser un tri. Figer les titres. Calculer des sous-totaux. DÅcouper la fenétre de la feuille en volets. Utiliser le mode plan. Imprimer partiellement un document Consolidation Afficher plusieurs feuilles Ö l Åcran. Etablir une feuille consolidåe. Disposer un Åtat råcapitulatif : recopie entre feuilles. Feuilles liäes et consolidäes Les feuilles liåes et les feuilles consolidåes. ProtÅger une feuille par un mot de passe. 9
WORD PrÄsentation de Word sous Windows Zones de l Åcran. Sauvegarde, fermeture, ouverture du document. Quitter Word. Correction et präsentation d un texte Frappe et sauvegarde d un texte. Zoom. Correction du texte : suppressions, ajouts, dåplacement, orthographe, synonymes, impression, vårification grammaticale. Polices et tailles de caractñres. Sauvegarde sous le méme nom, options d enregistrement. Mise en forme d un document simple Mises en forme courantes des paragraphes. Lettrine. Dispositions en colonnes, cåsures. Juxtaposition de paragraphes. Mise en forme d un long document Marges et coupures de page. Notes de bas de page. Titre courant et pagination. Tabulations, tableaux et bordures Utilisation de la commande tableau. Pose et utilisation de tabulations. Tri, calculs et pråsentation d un tableau. PrÅsentation automatique. Tableau comportant du texte. Fusion et publipostage Le document principal. CrÅation du fichier de donnåes. RÅalisation de la fusion. SÅlection des enregistrements. EntrÅe de donnåes au clavier. Étiquettes et enveloppes Impression d Åtiquettes de routage sur deux colonnes. Impression d enveloppes. Aborder pratiquement les fonctions avancåes d un traitement de texte. Insertions automatiques (glossaire) CrÅation du document modñle. Enregistrement des entråes d insertion. Sauvegarde du modñle. Utilisation d un modñle de document. Impression des insertions pråvues. Styles CrÅation et utilisation. Les barres de style. DÅfinition des styles d un document. ModÅles CrÅation et utilisation. Ajouter des insertions automatiques Ö un modñle. CrÅer un modñle Ö partir d un document existant. Attacher un document Ö un autre modñle. 10
Documents composites Pose de signets dans un texte. Insertion partielle d un autre document Word. Insertion d un objet, d une image. Cadre et dåplacement d une partie d un texte. Autres possibilitås d insertion : caractñres spåciaux, listes Ö puces, numårotation, lettres fantaisies, formules. AccÑs Ö d autres applications Windows. Mode plan Passage en mode Plan. Traitement des diffårents niveaux de plan. NumÅrotation du plan. RÅduction ou dåveloppement des titres. Mode plan direct. Tables et index Table des matiñres sur un texte en mode plan. Table des matiñres Ö partir de champs insårås. Index Ö plusieurs niveaux, pråsentation à soignåe â. Formulaires CrÅer, saisir et modifier un formulaire. InsÅrer un champ texte, un champ liste dåroulante, une case Ö cocher et copier un champ. 1 STAGE EN ENTREPRISE 175 Heures Mise en application durant 5 semaines des ÄlÄments vus au centre de formation RÄdaction Dossier de SynthÅse de Pratiques Professionnelles en vue de l examen MODALITES D EVALUATION Les stagiaires sont ÅvaluÅs : Durant la formation Ö la fin de chaque såquence par une Evaluation en Cours de Formation (EFC). Ces Åvaluations sont analysåes par l Åquipe pådagogique et le Responsable Formation, elles font l objet de la dålivrance d une attestation reprenant les compåtences acquises en cours de formation. Au terme de la formation : Les stagiaires subissent une Epreuve Professionnelle de SynthÑse (sujet envoyå par le MinistÑre du Travail). Cette Åpreuve dure entre 4 et 6 heures en fonction du sujet. 11
Les stagiaires subissent un entretien avec le jury. L entretien dure 0 h 30 minutes, il porte sur l Åpreuve de synthñse, Le rapport de stage et l appråhension par le candidat du måtier pråparå. Le jury habilitå par le MinistÑre du Travail peut dålivrer l intågralitå du Titre Professionnel, ne dålivre qu une unitå sur deux ou encore ne dålivrer aucune partie du titre professionnel. Le Jury recevra en entretien le candidat pour faire part de sa dåcision. 12