Ce mois-ci. Matière à réflexion!!! En page 3. Par Jasmine Vincent, agr. conseillère en gestion au GCA Outaouais-Laurentides
|
|
- Marie-Noëlle St-Gelais
- il y a 8 ans
- Total affichages :
Transcription
1 Édition d avril 2014 Numéro 6 Tiré à 330 exemplaires GEST-INFO Ce mois-ci Matière à réflexion!!! En page 3 Suis-je efficace, productif ou bien les deux? En page 4 Une histoire pas comptable à vous raconter En page 7 Dans cette édition : L éditorial.. 1 La page de votre GCA. 2 Matière à réflexion..3 Suis-je efficace, productif ou les deux. 4-5 Capsule gestion...6 Une histoire pas comptable à vous raconter...7 Triste nouvelle..8 Nos commanditaires Bonjour à vous! Par Jasmine Vincent, agr. conseillère en gestion au GCA Outaouais-Laurentides Qui aurait cru que la neige allait fondre un jour et aussi rapidement!! Certains d entre vous diront qu il était temps!! Donc vous avez sûrement eu le temps de bien préparer votre machinerie pour pouvoir entrer dans les champs dès que le sol va avoir absorbé toute cette eau! Du côté des différents groupes, tous les conseillers/conseillères ont travaillé fort au cours des derniers mois. Les fins d années sont bien avancées et pratiquement terminées. Cela signifie que la présentation de l Analyse de groupe 2013 s en vient! Encore une fois, cette année, nous allons la faire régionalement. Vous allez recevoir dans quelques semaines des invitations pour les présentations dans chacune de vos régions. Si vous voulez discuter de points en particulier, le faire savoir à votre conseiller rapidement. Quelques nouvelles des GCAQ. Il y a quelques semaines, c était l AGA des GCAQ. Cette dernière s est donnée dans la région de Nicolet. Les commentaires de cette rencontre ont été positifs. Lors de la première journée, on a eu droit à 2 conférences. Le sujet était de voir comment d autres groupes/organismes font pour se diversifier et développer leurs services conseils. Le président et la directrice générale du groupe ProConseil de la Montérégie nous ont partagé leur expérience, ainsi que M. André Grenier, agronome et conseiller en gestion à son compte. Par la suite, il y a eu plénière pour savoir ce que nous pourrions faire dans nos groupes pour développer nos services conseils. La deuxième journée, c était l AGA. Lors de cette journée, il a été voté de faire un nouveau projet pour les fermes utilisant des robots de traite. Cela devrait être réalisé au cours de la prochaine année. Donc ceux qui seraient intéressés à y participer, me le laisser savoir. Tel que vous le savez, pour notre région les démarches sont entamées pour créer le Groupe Pro-Gest. Vous serez tenu compte des développements quand il va en avoir. Je vous souhaite donc une bonne lecture de cette petite édition du Gest- Info. N oubliez pas de nous faire parvenir vos idées pour la présentation de l analyse de groupe mais aussi pour des activités sociales. Bon printemps et travaux dans les champs!
2 GEST EST-INFO Journal de l Union des Groupes Conseils Agricoles Pro-Gest (Publié 4 fois par année) Le Groupe Pro-Gest regroupe les GCA de Lanaudière, de l Ontario et de l Outaouais-Laurentides. G.C.A.L. Fondé en 1979 Affilié à la G.C.A.Q Organisme à but non lucratif, composé d entreprises agricoles s offrant principalement des services en gestion et des services neutres et professionnels Avec vous et pour vous, depuis plus de 30 ans!!! ÉQUIPE DE TRAVAIL ROGER ASMAR, AGR Conseiller en gestion roger.asmar@gcaq.ca poste 301 MARIE-CHRISTINE TELLIER Technicienne en gestion agricole Collaboratrice au GCA marie.christine.tellier@gcaq.ca poste , rue Beaudry N Joliette, QC J6E 6A5 Tél. : #301 Télécopieur : Messagerie : gcal@gcaq.ca Web : CONSEIL D ADMINISTRATION PRÉSIDENT HUGO LAFORTUNE VICE-PRÉSIDENT ANDRÉE-ANNE PERREAULT ADMINISTRATEURS RICHER MORIN HUGUETTE BARIL FRÉDÉRICK ALARY MATTHIEU LAVALLÉE SECRÉTAIRE-TRÉSORIÈRE AUDREY GAUTHIER
3 MATIÈRE À RÉFLEXION!!! Par Roger Asmar, agr.mba Conseiller en gestion GCA Lanaudière Voilà quelques unes de ces citations, que chacun pourra interpréter à sa façon, mais sûrement il y aura matière à réflexion en lien avec votre travail. Warren Buffett, le plus grand investisseur du vingtième siècle publie, à chaque année, une lettre à ses actionnaires avec ses réflexions. Même si une partie de ces citations s adresse aux investisseurs boursiers, une grande partie s adresse à tout genre d investisseurs ou d entrepreneurs, comme vous les producteurs agricoles. Les chaînes de l'habitude sont trop légères jusqu'au moment où elles sont trop lourdes pour être brisées. Le risque provient de ne pas savoir ce que l'on fait. Je ne cherche pas à sauter par-dessus des barres de 2 mètres de haut. Je cherche des barres de 30 cm que je peux enjamber. Notre horizon d'investissement préféré est pour toujours. Il vaut mieux fréquenter des gens meilleurs que soi. Choisissez des associés qui ont un comportement meilleur que le vôtre et vous dériverez dans cette direction. Ne comptez jamais sur une bonne vente. Faites en sorte que le prix d'achat soit tellement attractif que même une vente médiocre donne de bons résultats. Le temps est l'allié des belles entreprises et l'ennemi des médiocres. Le prix est ce que vous payez. La valeur est ce que vous obtenez. Il semble qu'il y a une caractéristique humaine perverse qui aime compliquer les choses simples. Une large diversification est requise seulement lorsque les investisseurs ne savent pas ce qu'ils font. Les risques liés au fait de ne pas participer au jeu sont gigantesques comparativement aux risques liés à celui d y participer. Si le jeu se réduisait à connaître le passé, alors les gens les plus riches seraient les libraires. Dans le monde des affaires, le rétroviseur est toujours plus clair que le pare-brise. Lorsque vous vous trouvez dans un bateau qui a des fuites chroniques, l'énergie consacrée à changer de bateau sera probablement plus productive que l'énergie consacrée à colmater les fuites. BONNE RÉFLEXION
4 Suis-je efficace, productif ou bien les deux? Par Jocelyne Jourdain, agr. Conseillère au GCA Outaouais-Laurentides avec la collaboration de Luc Gagné, agr. Conseiller au Groupement de gestion Ontario. Résumé de la conférence de Rémy Lambert, présentée lors du 37 ième Symposium des bovins laitiers Malgré un contenu fortement axé sur la santé et la reproduction, c est par une conférence portant sur la gestion agricole que s est ouvert le 37 ième Symposium sur les bovins laitiers en octobre dernier. Même si par moment, certains d entre nous avons eu l impression que le conférencier écorchait au passage le produit vedette des groupes conseils, l analyse de groupe, il a tout de même conclu sa présentation en précisant que celle-ci demeure un outil unique et essentiel pour intervenir de manière efficace sur les fermes. Les auteurs de la présentation avait comme objectif de nous expliquer la distinction entre les termes «efficacité» et «productivité» qui avoue-le sont souvent confondus. Productivité : La productivité se définie comme étant le nombre d unité produit par rapport à un nombre d intrants utilisés. La productivité des vaches est mesurée en litres de lait produits, la productivité d un champ est mesurée par le rendement à l hectare. Un critère fréquemment utilisé en gestion pour mesurer la performance des fermes est le RST/UTP. Il s agit d une mesure de la productivité du travail. Ce critère est le plus souvent utilisé pour former les groupes de têtes (20% des fermes ayant le meilleur RST/UTP), le groupe de fin (20% des fermes du groupe ayant le plus bas RST/UTP), le reste de fermes formant le groupe moyen. L analyse de groupe est donc un excellent outil pour comparer la productivité des fermes. Efficacité technique : Elle fait intervenir la notion d utilisation optimale des intrants pour obtenir un produit. C est la mesure de ce que l entreprise produit (productivité réelle) en comparaison avec ce qu elle pourrait produire (productivité possible) si elle utilisait ses intrants de la meilleure manière possible. C est ici que l analyse de groupe a ses limites. L outil ne nous permet pas de faire de tels calculs. C est une approche plutôt complexe qui demande de grandes connaissances en statistique dont le but est d établir une fonction de production et par la suite, situer notre entreprise par rapport à cette courbe de productivité. Je vous présente ici, l exemple intégral exposé par les auteurs de la conférence lors du Symposium laitier :
5 Source : Symposium sur les bovins laitiers, Efficacité et productivité, Y a-t-il une différence?, 30 octobre Si nous ne sommes pas en mesure pour l instant d établir des courbes de productivité afin de mesurer l efficacité technique de nos fermes, à mon humble avis, nous pouvons par ricochet prétendre d un certain niveau d efficacité de celles-ci. Selon les auteurs, une meilleure efficacité technique améliore la performance financière d une entreprise. Hors, l analyse de groupe nous permet de calculer plusieurs critères pour mesurer la performance financière des fermes : le rendement de l actif, la rentabilité financière, la capacité de remboursement, le ratio des charges pour ne nommer que ceux-là. Depuis quelques années, de plus en plus de conseillers en gestion n utilisent plus seulement le RST/UTP pour classifier les fermes entre les groupes de tête, moyen et de fin. On y ajoute justement des critères en lien avec la performance financière. Aussi, dans leur travail au quotidien, les conseillers en gestion sont en mesure d identifier certains critères caractérisant les entreprises qui performent bien et de voir dans quelle mesure ceux-ci sont applicables sur d autres fermes moins performantes. Même s il s agit d un conseil basé sur une observation et non sur une donnée théorique solide à partir d une courbe de production, reste que le conseil est tout de même valable. Les producteurs ne veulent pas tous devenir des maîtres en statistiques. Ils préfèrent travailler avec du concret, avec des tendances, avec des ratios qui leur disent quelque chose. En économie, un principe est là pour rester, plus le bénéfice est élevé par rapport aux revenus, plus la ferme est en mesure de faire face à ses obligations financières et à payer sa masse salariale. Ce n'est pas parce que la statistique extrême n'est pas poussée à fond que les résultats de l'analyse de groupe ne sont plus valables. Il y a plusieurs outils pour aider les producteurs dans la recherche d'une meilleure efficacité ou rentabilité. La méthode proposée par Rémy Lambert en est une. Encore faudrait-il trouver l'utilisation optimale des intrants pour utiliser pleinement cette méthode. Pour le moment, il est encore trop tôt pour dire qu'une tonne de maïs à son utilisation optimale permet de produire la même quantité de lait partout. Dans le monde agricole, on travaille avec du vivant dans des infrastructures toutes différentes les unes des autres. Il devient donc hasardeux de déterminer avec exactitude l'utilisation optimale d'un intrant pour déterminer la productivité possible d'une entreprise puisqu'elles sont toutes différentes, incluant les propriétaires qui gèrent ses entreprises. En attendant qu on nous fournisse un outil qui nous permettra de vous situer sur une courbe de production, chacun de vous est en mesure de se questionner sur l utilisation optimale ou non des intrants sur la ferme. En complément, l analyse comparative de vos résultats demeure un outil essentiel pour la gestion de votre entreprise. L'analyse de groupe n'est peut-être pas l'outil parfait, mais il a fait ses preuves à maintes reprises.
6 Logiciel Siga Vs Commande de chèques et factures Pour les utilisateurs du logiciel Siga, vous savez que vous bénéficiez de rabais chez NEBS??? Que ce soit pour la création de chèques, factures et enveloppes, NEBS offre des rabais aux clients SIGA. Intéressant pour ceux qui utilisent leur logiciel pour imprimer leurs chèques et leurs factures!!! Vous épargnez 10% sur votre première commande et 5% sur celles d ensuite. Si vous avez des questions, n hésitez pas à nous appeler, nous pourrons vous fournir plus de renseignements. Pour ceux et celles qui seraient intéressés à faire imprimer leurs chèques directement de leur système, appeleznous, nous pouvons vous venir en aide!!!! 20 % de rabais aux membres F.R.A.Q. SIGA est fière de s'associer à la Fédération de la Relève Agricole du Québec. SIGA offre un rabais de 20 % aux membres en règle de la FRAQ sur l'achat de logiciel ou modules sélectionnés. Si vous êtes membre de la Relève agricole, vous bénéficiez d un rabais à l achat de votre logiciel et bénéficiez également d avantages en commandant votre logiciel avec nous. En effet, vous pourriez obtenir gratuitement des heures de services d installation et/ou de formation. Pour plus d informations, communiquez avec nous!!! AGRI-STABILITÉ Nous allons bientôt commencer à faire les saisies Agri-Stabilité. Si vous avez reçu vos états financiers ou votre rapport d impôt, c est le temps de passer au bureau pour nous les remettre. Vous devez également apporter votre formulaire de la Financière, que vous aurez préalablement complété. Par Marie-Christine Tellier Technicienne en gestion agricole Collaboratrice au GCA Lanaudière , poste 303
7 Une histoire pas comptable à vous raconter L autre après-midi, un producteur m interpelle au téléphone : «Raymond, tu m as dit la semaine dernière que j ai perdu $ en Puis, Jean, mon comptable, vient de me dire que je dois payer $ d impôt parce que j ai fais $ de profits. Êtes-vous capables de vous entendre tous les deux?» J ai souri quelques instants et je me suis dit que si la réponse à son interrogation n était pas très compliquée, elle n était pas si simple non plus! Par Raymond Racicot, agr.mba Conseiller en gestion GCA Coaticook D abord, même si en général, le comptable et le conseiller en gestion utilisent à peu près les mêmes données comptables, il existe parfois des différences subtiles dans le calcul des inventaires, des amortissements, des retraits des propriétaires et autres régularisations dans les revenus, dépenses et investissements. Dans ce cas précis, il s agit plutôt du fait que le comptable et le conseiller en gestion parlent de deux résultats (ou deux rapports) différents : le bénéfice annuel généré par l entreprise et le solde résiduel que celle-ci a dégagé. L explication est présentée dans le tableau ci-dessous. CALCUL DU BÉNÉFICE CALCUL DU SOLDE RÉSIDUEL PRODUITS BRUTS $ PRODUITS BRUTS $ - - CHARGES VARIABLES CHARGES (av. Sal, Int. et Amort.) = MARGE D'EXPLOITATION SALAIRES SALAIRES = CDR MAXIMALE CHARGES FIXES INTÉRÊTS SUR EMPRUNTS INTÉRÊTS SUR EMPRUNTS AMORTISSEMENTS CAPITAL SUR EMPRUNTS = BÉNÉFICE D'EXPLOITATION $ = SOLDE RÉSIDUEL (44 913) $ Vous aurez vite saisi que la différence se trouve dans les amortissements et le capital payé sur les emprunts. Le bénéfice et le solde résiduel de votre entreprise sont donc deux résultats très importants, mais ô combien différents! Ainsi, il est possible de devoir payer de l impôt (bénéfice = $) même si votre entreprise est dans le rouge avec une marge «accotée au plafond» (solde résiduel = $). Il est alors plus que temps de consulter votre conseiller en gestion, parce que ce n est pas que de chiffres dont on parle, mais d argent le vôtre!
8 Triste nouvelle C est avec beaucoup de tristesse que nous avons appris le décès de Madame Liliane Hogue Duval de St-Lin Laurentides. Celle-ci est décédée le 11 mars dernier, suite à des complications de santé, à l âge de 54 ans. En plus de travailler activement sur son entreprise Ferme Lidom inc., spécialisée en production maraîchère, Liliane H. Duval a été administratrice au Syndicat de gestion de l Assomption de 1989 à 1994, dont les années 1992 à 1994 à titre de présidente. De 1994 à 2013, elle a occupé différents postes au sein du comité organisateur du Colloque de Gestion du Groupe Conseil Agricole Lanaudière, dont celui de présidente de 2007 à mars Dans le milieu de la gestion agricole, nous perdons une grande dame. Nos pensées se tournent vers les membres de sa famille; qui eux, ont perdu une femme, une mère et une grand-mère attentionnée, dévouée et pleine d ambition. Ce fût un immense plaisir pour nous de côtoyer Liliane. L équipe du GCAL
9 PROCHAINE DATE DE TOMBÉE 06 JUIN 2014 Merci également!!! Distribution J.Y. St-Pierre inc. Agri Service DMR Machineries Nordtrac Ltée Les Assurances Louis Bérard inc. Fertinor Si vous avez reçu ce journal par la poste et désirez recevoir les numéros à venir en version électronique, veuillez nous contacter afin de nous fournir votre adresse électronique. Merci à nos précieux collaborateurs!!!
10 GEST-INFO MARS 2014
11 La Pensée du mois.. 110, rue Beaudry N Joliette, QC J6E 6A5 Tél. : #301 Télécopieur : Messagerie : gcal@gcaq.ca Web : La vie offre toujours deux pentes. On grimpe ou on se laisse glisser. Pierre Hebey
Comprendre le financement des placements par emprunt. Prêts placement
Comprendre le financement des placements par emprunt Prêts placement Comprendre le financement des placements par emprunt Le financement des placements par emprunt consiste simplement à emprunter pour
Plus en détailCONFIANCE DANS L INDUSTRIE AGRO-
CONFIANCE DANS L INDUSTRIE AGRO- ALIMENTAIRE AU QUÉBEC RÉSULTATS D UNE CONSULTATION DES ACTEURS DU SECTEUR AGROALIMENTAIRE AU SUJET DE LEUR CONFIANCE ENVERS LEURS PERSPECTIVES FUTURES Préparé pour l Union
Plus en détailPlanification financière
Planification financière Introduction La planification financière couvre un large éventail de sujets et dans le meilleur des cas, elle les regroupe d une manière ordonnée et intégrée. Toutefois, vu qu
Plus en détailMettez vos bénéfices non répartis à l œuvre
SERVICE FISCALITÉ, RETRAITE ET PLANIFICATION SUCCESSORALE STRATÉGIE PLACEMENTS ET FISCALITÉ N O 11 Mettez vos bénéfices non répartis à l œuvre De nombreux propriétaires d entreprise ont accumulé des sommes
Plus en détailRÉPONSES À VOS QUESTIONS SUR LE CELI TABLE DES MATIÈRES. Ouvrir un CELI
mai 2015 TABLE DES MATIÈRES Ouvrir un CELI Cotiser à un CELI Investir dans un CELI et le gérer Règles régissant le décès, la séparation et l émigration Considérations en matière d emprunts Résumé RÉPONSES
Plus en détailCréer son institut de Beauté Esthétique à domicile
Créer son institut de Beauté Esthétique à domicile Vous souhaitez créer votre institut ou devenir indépendante en réalisant des soins à domicile? Vous ne savez pas quelles démarches entreprendre et quelles
Plus en détailMargill 3.3 Guide de démarrage rapide
Margill 3.3 Guide de démarrage rapide Installation de Margill Contenu Paramètres par défaut et sélection des tables d intérêts Guide de l utilisateur complet et exemples Calculs avec Margill Calculs les
Plus en détailGuide du bénéficiaire GUIDE DE PRÉSENTATION DES DEMANDES DE RÈGLEMENT AU TITRE DE L ASSURANCE VIE COLLECTIVE
Guide du bénéficiaire GUIDE DE PRÉSENTATION DES DEMANDES DE RÈGLEMENT AU TITRE DE L ASSURANCE VIE COLLECTIVE Lorsque survient un décès dans la famille, le premier souci est souvent de trouver l argent
Plus en détailLE GUIDE DE L INVESTISSEUR
LE GUIDE DE L INVESTISSEUR Nous avons élaboré un guide des principes de base en investissement. Si vous les comprenez bien et les respectez, vous obtiendrez plus de succès dans vos investissements et par
Plus en détailUNE ÉTAPE À LA FOIS GUIDE D AHÉSION
Votre rôle Votre bien-être Notre Société Votre croissance Votre acquis UNE ÉTAPE À LA FOIS GUIDE D AHÉSION épargne CT CTYourWealth.ca/Savings GUIDE D ADHÉSION UNE ÉTAPE À LA FOIS En tant qu employés de
Plus en détailProgramme de prêts REER
Brochure Programme de prêts REER Réservé aux conseillers à titre d information Page 1 de 10 À propos de B2B Banque Un chef de file canadien parmi les fournisseurs de prêts investissement et REER offerts
Plus en détailLE BULLETIN D'INFORMATION DES GROUPES CONSEILS AGRICOLES DU QUÉBEC Édition d octobre 2014
LE BULLETIN D'INFORMATION DES GROUPES CONSEILS AGRICOLES DU QUÉBEC Édition d octobre 2014 Mot de la présidente Après un été avec une météo en dents de scie et avant la période intense des récoltes d automne,
Plus en détailFormulaire d inscription Compte FRR fonds communs de placement
Important : 1. Remplir tous les champs du Formulaire d inscription au. 2. Signer, dater et retourner le formulaire dûment rempli à : Fonds d investissement Tangerine Limitée, 3389, av Steeles E, Toronto,
Plus en détailBrochure. Programme de prêts REE LA BANQUE AU SERVICE DES CONSEILLERS. Réservé aux conseillers à titre d information
Brochure Réservé aux conseillers à titre d information Programme de prêts REE LA BANQUE AU SERVICE DES CONSEILLERS Prêt REE C est un concept simple : le plutôt vous commencez à épargner, plus vos placements
Plus en détailMODULE DES ENCAISSEMENTS. Outil de comptabilisation et de transfert de revenus des établissements au Service des finances GUIDE TECHNIQUE
MODULE DES ENCAISSEMENTS Outil de comptabilisation et de transfert de revenus des établissements au Service des finances GUIDE TECHNIQUE Mai 2007 MODULE DES ENCAISSEMENTS TABLE DES MATIÈRES Présentation
Plus en détail1 sur 5 10/06/14 13:10
Time Machine est un outil proposé par Mac OS depuis sa version 10.5 (Leopard) et qui permet d'effectuer des sauvegardes de votre disque dur de manière régulière. Mais au-delà de la simple sauvegarde périodique,
Plus en détailEpargner. Se projeter dans le temps.
Epargner Se projeter dans le temps. Important Cette brochure est valable à partir du 15 juin 2009. L information contenue dans cette brochure peut être soumise à des modifications. Veuillez vous connecter
Plus en détailLes instruments d une bonne gestion financière: budget et prévisions
Chapitre 9 Les instruments d une bonne gestion financière: budget et prévisions Savoir utiliser son argent est un art et un art qui paie. Comme toutes les ressources, l argent peut être utilisé à bon ou
Plus en détailPrévoir sur mesure et profiter outre mesure
ÉPARGNE 3 PORTFOLIO 3 Prévoir sur mesure et profiter outre mesure Avec des solutions de prévoyance 3 e pilier. Des réponses concrètes à vos interrogations Un 3 e pilier à votre mesure Pour un présent serein
Plus en détail1. Ouvrir un compte. 1 Ouverture de compte. I. Prendre un rendez-vous dans une banque. 4 ouvrir un compte 1
1. Ouvrir un compte 1 Ouverture de compte I. Prendre un rendez-vous dans une banque Dialogue L employée : Bonjour, que puis-je faire pour vous? Le client : Bonjour Madame, je souhaite ouvrir un compte.
Plus en détailAnalyse Financière Les ratios
Analyse Financière Les ratios Présenté par ACSBE Traduit de l anglais par André Chamberland andre.cham@sympatico.ca L analyse financière Les grandes lignes Qu est-ce que l analyse financière? Que peuvent
Plus en détailDÉCLARATION DES INTÉRÊTS PERSONNELS DU MEMBRE DU CONSEIL EXÉCUTIF FORMULAIRE III (ENFANT À CHARGE)
DÉCLARATION DES INTÉRÊTS PERSONNELS DU MEMBRE DU CONSEIL EXÉCUTIF FORMULAIRE III (ENFANT À CHARGE) CODE D ÉTHIQUE ET DE DÉONTOLOGIE DES MEMBRES DE L ASSEMBLÉE NATIONALE (chapitre C-23.1, articles 51, 52
Plus en détailconseils de gestion budgétaire tout simples pour vous aider à améliorer votre situation financière
Prenez vos finances en main DIX conseils de gestion budgétaire tout simples pour vous aider à améliorer votre situation financière Si vous vous sentez dépassé à l idée de prendre vos finances en main pour
Plus en détailProgramme d épargne-retraite collectif. Régime enregistré d épargne-retraite et régime de participation différée aux bénéfices
Programme d épargne-retraite collectif Régime enregistré d épargne-retraite et régime de participation différée aux bénéfices Étape vers l avenir MD est une solution d épargneretraite collective novatrice,
Plus en détailGuide pratique : Les coûts d emprunt d argent
QUESTION Guide pratique : Les coûts d emprunt Commanditaire fondateur ABC Alpha pour la vie Canada Guide pratique Question : Les coûts d emprunt Faire l épicerie coûte de l argent. Les vêtements coûtent
Plus en détail(613) 889-9491 (819) 243-6497 x 3421 Lucie.malette@groupeinvestors.com
Vos options pour votre indemnité Research council employees association Association des employés du conseil de recherche (613) 889-9491 (819) 243-6497 x 3421 Lucie.malette@groupeinvestors.com Lucie Malette,
Plus en détailProgramme de prêts REE
Brochure Programme de prêts REE Réservé aux conseillers à titre d information LA BANQUE AU SERVICE DES CONSEILLERS Page 1 de 10 Prêt REE C'est un concept simple : le plutôt vous commencez à épargner, plus
Plus en détailAssemblée publique annuelle 2011 3 novembre 2011 Trois-Rivières, QC. allocutions de
1 Assemblée publique annuelle 2011 3 novembre 2011 Trois-Rivières, QC allocutions de Bryan P. Davies Président du conseil d administration Société d assurance-dépôts du Canada et Michèle Bourque Présidente
Plus en détailRetraite du Service public! Préfon-Retraite : la retraite complémentaire du service public
Retraite du Service public! Préfon-Retraite : la retraite complémentaire du service public Préfon-Retraite : la retraite complémentaire du service public Préfon (Caisse nationale de prévoyance de la fonction
Plus en détailFiche info-financière Assurance-vie pour une combinaison des branches 21 et 23. Top Rendement 1. Type d assurance-vie
Fiche info-financière Assurance-vie pour une combinaison des branches 21 et 23 Top Rendement 1 Type d assurance-vie Assurance-vie individuelle avec taux d intérêt garanti (branche 21). En ce qui concerne
Plus en détailLES ÉTAPES PRINCIPALES DU PROCESSUS D ACHAT D UNE FRANCHISE
LES ÉTAPES PRINCIPALES DU PROCESSUS D ACHAT D UNE FRANCHISE Un achat de franchise permet de concilier l investissement et la prise de risque minimale. L achat d une franchise nécessite tout d abord la
Plus en détailDocument réalisé avec le soutien de
Document réalisé avec le soutien de Directeur de la publication : Cédric MAMETZ Responsable de la rédaction : Céline SIMONIN, Chargée de projets Nous Aussi Conception graphique : La Suite + Co et Lauriane
Plus en détailHOTELA : votre partenaire pour toutes les assurances sociales. Simplify your business.
1 HOTELA : votre partenaire pour toutes les assurances sociales. Simplify your business. Table des matières 3 HOTELA : le portrait Par des entrepreneurs pour des entrepreneurs 4 HOTELA : les assurances
Plus en détailFonds de placement Le modèle adapté à chaque type d investisseur.
Fonds de placement Le modèle adapté à chaque type d investisseur. Bienvenue. Des arguments qui comptent Les points forts des fonds de placement du Credit Suisse. De nets avantages Les fonds de placement:
Plus en détailExercice 2.23. J ai mon voyage inc. Problèmes et solutions
Date : Août 2004 Exercice 2.23 J ai mon voyage inc. La société J'ai mon voyage inc., une agence de voyages, a été fondée le 1 er juillet 20-0 par Madame Dodo Michel. Le 20 juin 20-3, le comptable de l'entreprise
Plus en détailServices financiers collectifs. Régime de participation différée aux bénéfices Guide du participant
Services financiers collectifs Régime de participation différée aux bénéfices Guide du participant 1 Services financiers collectifs Régime de participation différée aux bénéfices RBC Votre employeur a
Plus en détailMessage du président
Vol. 23 numéro 8 8 avril 2008 Message du président Intégration des élèves et plan d action de la Ministre Courchesne La Presse présentait au cours des derniers jours, des articles sur les difficultés reliées
Plus en détailAffiliation Cash Livre PDF Gratuit Cliquez Ici Pour Télécharger Merci!
Enfin, Voici l'information que VOUS attendiez depuis longtemps. Vous allez découvrir une méthode inédite et des secrets que la plupart des affiliés ne connaitront jamais... Par: Mustapha GASSEM Le Dans
Plus en détailL ASSURANCE AGRICOLE. Un produit unique pensé pour vous
L ASSURANCE AGRICOLE Un produit unique pensé pour vous 2-3 Protéger le labeur de votre vie et assurer votre avenir. Nous avons à cœur la protection de votre patrimoine UN PROGRAMME EXCLUSIF À AFL ASSURANCES
Plus en détail1. La présente demande ne vise que les résidants de la Colombie-Britannique, de l Ontario et du Québec.
1 AVANT DE COMMENCER Information et conseils importants à propos de la présente demande : 1. La présente demande ne vise que les résidants de la Colombie-Britannique, de l Ontario et du Québec. 2. La réglementation
Plus en détailGuides de Tangerine sur les finances personnelles. Prise de possession. Points à considérer lors de l achat d une première propriété
Guides de Tangerine sur les finances personnelles Prise de possession Points à considérer lors de l achat d une première propriété «Les acheteurs sont souvent surpris d apprendre que les maisons neuves
Plus en détailGérer son crédit. Introduction. Clientèle cible : Élèves des niveaux postsecondaires. Objectifs :
Introduction Auteure : Nicole Racette (Équipe de production) Gérer son crédit Objectifs : Atteindre une santé financière afin d avoir une meilleure qualité de vie; Considérer l épargne comme une solution
Plus en détailVotre aide-mémoire pour RBC Banque en direct
Banque en direct Votre aide-mémoire pour RBC Banque en direct Les services de RBC Banque en direct * sont disponibles heures sur, au moment et à l endroit qui vous conviennent le mieux. Banque en direct
Plus en détailGuide «J AI UN PLAN» 2013-2018
Guide «J AI UN PLAN» 2013-2018 Plan d avantages financiers destiné aux OSBL d habitation membres du Réseau québécois des OSBL d habitation ou de l une de ses huit fédérations régionales Novembre 2013 TABLE
Plus en détailQuestionnaire sommes d assurance élevées Complément à la proposition
Pax Aeschenplatz 13, 4002 Bâle Questionnaire sommes d assurance élevées Complément à la proposition 1. Proposant/preneur d assurance Prénom Proposition du N proposition 2. Indications sur l activité professionnelle
Plus en détailBaromètre 2014 Club de l Epargne Salariale - Harris Interactive
Baromètre 2014 Club de l Epargne Salariale - Harris Interactive La perception des salariés sur l épargne salariale Toute diffusion de résultats tirés de cette étude doit être accompagnée de la mention
Plus en détailNE/NCF Secteur d activité. Titre de la personne-ressource. Titre Nom Prénom. Envoyez le courrier à l adresse légale
BMO Ligne d action Demande d ouverture d un compte d entreprise, de fiducie, de succession ou d un autre compte ne visant pas un particulier POUR ACCÉLÉRER LE SERVICE veuillez remplir toutes les sections
Plus en détailLA MAISON DE POUPEE DE PETRONELLA DUNOIS
LA MAISON DE POUPEE DE PETRONELLA DUNOIS Je suis une poupée dans une maison de poupée. Un jour j ai quitté mari et enfants, pourquoi? je ne sais plus très bien. À peine le portail s était-il refermé derrière
Plus en détailLe Régime volontaire d épargne-retraite (RVER) du Québec Aperçu du régime d épargne-retraite offert par l employeur dévoilé récemment
Le Régime volontaire d épargne-retraite (RVER) du Québec Aperçu du régime d épargne-retraite offert par l employeur dévoilé récemment Voici un résumé du projet de loi n o 80 Loi sur les régimes volontaires
Plus en détailENTREPRENEURS «À VOS AFFAIRES»
ENTREPRENEURS «À VOS AFFAIRES» 15 novembre 2012 Christine Brosseau, CPA, CA, Associée Costandino Muro, CPA, CA, Directeur principal Pourquoi incorporer mon entreprise Au Québec 3 modes d exploitation L
Plus en détailVoici un extrait du guide de rédaction. Le guide complet est téléchargeable sur le lien suivant
Voici un extrait du guide de rédaction. Le guide complet est téléchargeable sur le lien suivant Guide de rédaction d un BUSINESS PLAN dans la restauration Auteur : Amandine Prat Conseils en création et
Plus en détailRachat de services passés Enrichir votre pension
Que trouve-t-on dans ce feuillet d information? Ce feuillet d information explique le rachat de services et donne des exemples de situations de rachat. Pour en savoir davantage, communiquez avec le Service
Plus en détailSchéma du plan d affaires
Plan d affaires Schéma du plan d affaires SOMMAIRE EXÉCUTIF DESCRIPTION DU PROJET OBJECTIFS FORME JURIDIQUE ÉQUIPE DIRIGEANTE MARKETING PRODUCTION SOUTIEN ADMINISTRATIF ANALYSE MARCHÉ ANALYSE MARKETING
Plus en détailRéception de Montréal Secteur des valeurs mobilières. Discours d ouverture
Réception de Montréal Secteur des valeurs mobilières Discours d ouverture Andrew J. Kriegler Président et chef de la direction Organisme canadien de réglementation du commerce des valeurs mobilières 25
Plus en détailLe traitement des questions économiques dans les médias. Le point de vue de Marie-Agnès Thellier, MBA Directrice Affaires Le Journal de Montréal
Le traitement des questions économiques dans les médias Le point de vue de Marie-Agnès Thellier, MBA Directrice Affaires Le Journal de Montréal Notes pour une participation à un panel au 30 e Congrès de
Plus en détailVérifier, en un regard, la nature des flux de la caisse et donc éviter les pertes, les abus ou les vols éventuels.
DÉFINITION LA CAISSE CAISSE : espèces que l entreprise détient. FONDS DE CAISSE : liquidité permettant de rendre la monnaie à l acheteur lors d une vente de produits/services. GESTION DE LA CAISSE : comptabilité
Plus en détailOmar veut décider comment utiliser l octroi de 5000 $ qu il vient de recevoir. But ultime
La prise de décision Il existe de nombreuses techniques efficaces de prise de décision. Sans le savoir, vous utilisez ces techniques tous les jours. La technique que vous utilisez dépendra probablement
Plus en détailUn seul compte pour votre retraite. M a n u v i e u n
Un seul compte pour votre retraite M a n u v i e u n Avant de prendre leur retraite, la plupart des Canadiens prennent les mesures qui s imposent pour se garantir un revenu mensuel stable. Ils peuvent
Plus en détailBienvenue sur Maternelle De Moustache Publié le 13/10/2011 Par isabelle. Pages. C est maintenant sur Maternelle De Moustache : Produits récents
Bienvenue sur Maternelle De Moustache Publié le 13/10/2011 Par isabelle Bonjour à tous, je m appelle Isabelle et je tiens à vous remercier de visiter mon sitematernelle De Moustache. Panier Votre panier
Plus en détailService-conseil à la clientèle en équipement motorisé
DEP 5258 Service-conseil à la clientèle en équipement motorisé STAGE DE FORMATION PROFESSIONNELLE EN MILIEU DE TRAVAIL 359-147 GUIDE DE PRÉPARATION AVANT LE STAGE Tables des matières Introduction...3 Mon
Plus en détailMa première assurance auto. Je suis en contrôle!
Ma première assurance auto Je suis en contrôle! L assurance auto, c est obligatoire! Obligatoire L assurance auto sert d abord à couvrir les dommages que tu pourrais causer aux autres. Ça s appelle la
Plus en détailRÈGLEMENTS DE LA CAISSE NATIONALE DE GRÈVE
Décembre 2013 RÈGLEMENTS DE LA CAISSE NATIONALE DE GRÈVE Article Page 1 Gestion financière de la Caisse nationale de grève...1 2 Définition du terme «grève»...1 3 Droit aux indemnités de la Caisse nationale
Plus en détailUN SERVICE À VOTRE IMAGE
UN SERVICE À VOTRE IMAGE Un service Un service de de Mutuelles qui qui inspire inspire la fierté! la fierté! Depuis 2012, Depuis l AQEI 2012, offre l AQEI un offre outil un sur outil mesure à mesure ses
Plus en détailL éduca onfinancière. Manuelduparticipant Lacotedecrédit. Unedivisionde
L éduca onfinancière Manuelduparticipant Lacotedecrédit Unedivisionde 1 DOCUMENT 7-1 Les bureaux de crédit Les bureaux de crédit sont des agences qui recueillent des renseignements sur la façon dont nous
Plus en détailRECOMMANDATIONS PROPOSÉES
SYNDICAT CANADIEN DE LA FONCTION PUBLIQUE RECOMMANDATIONS PROPOSÉES (Ce guide doit être utilisé avec le Programme de vérification des syndics) **Ce n est pas nécessaire de le retourner au Bureau national**
Plus en détailInvestir. Maîtriser le temps.
Investir Maîtriser le temps. Important Cette brochure est valable à partir du 15 juin 2009. L information contenue dans cette brochure peut être soumise à des modifications. Veuillez vous connecter sur
Plus en détailBienvenue chez desjardins. le premier groupe financier coopératif au canada
Bienvenue chez desjardins le premier groupe financier coopératif au canada 04 Vous accueillir. Vous accompagner. Vous simplifier la vie. desjardins souhaite faciliter votre intégration au pays. dans cette
Plus en détailQuestion Qu est-ce qu est qu une preuve de protection? Devrais-je voir un document quelconque?
Qu est-ce qu est qu une preuve de protection? Devrais-je voir un document quelconque? Votre entrepreneur devrait avoir, ou peut facilement obtenir, un document de Travail sécuritaire NB qui indique qu
Plus en détailLES PEE ET PERCO AG2R LA MONDIALE
LES PEE ET PERCO AG2R LA MONDIALE sont accessibles à tous les salariés L épargne salariale offre à toutes les entreprises l opportunité de motiver et fidéliser leurs collaborateurs avec des dispositifs
Plus en détailNous sommes avec vous, au décès d un proche
Nous sommes avec vous, au décès d un proche Le décès d un proche peut bouleverser votre monde. Votre conseiller financier peut alléger votre fardeau. Nous savons que vous traversez une épreuve difficile
Plus en détailServices bancaires. Introduction. Objectifs d apprentissage
Services bancaires Introduction Les institutions financières, notamment les banques, les sociétés de fiducie, les coopératives de crédit et les caisses populaires, sont des entités essentielles à la gestion
Plus en détailAllocution. de monsieur Louis Vachon. président et chef de la direction. de la Banque Nationale du Canada. Centre Mont-Royal
Allocution de monsieur Louis Vachon président et chef de la direction de la Banque Nationale du Canada Centre Mont-Royal Montréal, le 29 février 2008 (Seul le texte prononcé fait foi) Mesdames et messieurs,
Plus en détailFaites le plein et allez de l avant avec les cartes Esso pour parcs automobiles.
Faites le plein et allez de l avant avec les cartes Esso pour parcs automobiles. Les cartes Esso pour parcs automobiles permettent à votre entreprise d aller de l avant. Inscrivez-vous dès maintenant.
Plus en détail«Stage découverte» Une semaine en entreprise Le livret Bienvenue chez XXXX
«Stage découverte» Une semaine en entreprise Le livret Bienvenue chez XXXX Le stagiaire : Le maître de stage : Le correspondant Ressources Humaines : Dates du stage : Inclure ici le logo de Sommaire -
Plus en détailAMMA vous épaule en toutes circonstances.
L allocation gratuite de l INAMI pour médecins, dentistes, pharmaciens et kinésithérapeutes Maladie, accident, pension, AMMA vous épaule en toutes circonstances. A L L O C A T I O N I N A M I Qu est-ce
Plus en détailRédaction d un Plan d affaires
Rédaction d un Plan d affaires Catherine Raymond 2001 INTRODUCTION Raisons qui ont motivé la rédaction du plan d affaires Personnes ou organismes qui ont collaboré à l élaboration du plan d affaires Sommaire
Plus en détailComment préparer une demande de financement
Comment préparer une demande de financement SÉRIE PARTENAIRES EN AFFAIRES Présenter votre entreprise Cibler vos points forts Faire les démarches SÉRIE PARTENAIRES EN AFFAIRES Obtenir des sommes d argent
Plus en détailLe livret des réponses
Le livret des réponses Achat 1 Avant de dépenser tout ton argent, il faut réfléchir aux conséquences de cet achat. Auras-tu besoin d argent pour faire d autres activités dans les semaines qui viennent,
Plus en détail5 raisons d investir dans des fonds d actions américaines
5 raisons d investir dans des fonds d actions américaines Avec toute la volatilité qui règne sur les marchés ces derniers temps, nombreux sont les investisseurs qui cherchent à diversifier leur portefeuille.
Plus en détailFAQ. Foire aux questions. Inscription. Que propose Ethis Foundation à travers ses filiales?
Inscription Que propose Ethis Foundation à travers ses filiales? Ethis Foundation est une plateforme d investissement de Crowdfunding en ligne qui permet aux investisseurs particuliers d'investir au capital
Plus en détailNOUVEAUX REPRÉSENTANTS DES RETRAITÉS AU CIRR
Bulletin de la Section de Québec Septembre 2012 NOUVEAUX REPRÉSENTANTS DES RETRAITÉS AU CIRR Suite aux élections qui ont été tenues au cours des dernières semaines, Michel Doyon est devenu le représentant
Plus en détailJournal d inventaire de la succession
Journal d inventaire de la succession Introduction L une des principales responsabilités du liquidateur d une succession consiste à dresser la liste des biens et des dettes de la personne décédée. C est
Plus en détailCE QUE VOUS DEVEZ SAVOIR SUR VOTRE ASSURANCE VIE
CE QUE VOUS DEVEZ SAVOIR SUR VOTRE ASSURANCE VIE L assurance vie n est pas un sujet des plus palpitants, mais vos proches peuvent être dans le pétrin, au moment de votre décès, si vous n avez pas réfléchi
Plus en détailPayer sans chéquier : c est possible!
Payer sans chéquier : c est possible! C NUM é. 5.03. p e e a e e, a Wa e au Payer sans chéquier : c est possible! Suite à un rejet de chèque sans provision ou parce que votre compte bancaire est à découvert,
Plus en détailDEVRIEZ-VOUS DEMANDER LA VALEUR DE RACHAT DE VOS DROITS À PENSION QUAND VOUS QUITTEZ VOTRE EMPLOYEUR?
DEVRIEZ-VOUS DEMANDER LA VALEUR DE RACHAT DE VOS DROITS À PENSION QUAND VOUS QUITTEZ VOTRE EMPLOYEUR? Planification fiscale et successorale Mackenzie Auparavant, lorsqu une personne quittait un emploi
Plus en détailDevenir un gestionnaire de personnes
Devenir un gestionnaire de personnes SÉRIE PARTENAIRES EN AFFAIRES Déterminer vos besoins Trouver les bonnes personnes Conserver les bons employés SÉRIE PARTENAIRES EN AFFAIRES Le passage de personne d
Plus en détailL ANALYSE DE LA SITUATION FINANCIÈRE
B L ANALYSE DE LA SITUATION FINANCIÈRE ANNEXE CONTENU 1 QUESTIONNAIRE N o 1 Profil de la situation personnelle et familiale 2 QUESTIONNAIRE N o 2 Profil de la situation financière 1. Ces questionnaires,
Plus en détailS ENRICHIR AVEC L ARGENT DES AUTRES! (Prêt investissement) Le rêve de plusieurs est de devenir entrepreneur :
S ENRICHIR AVEC L ARGENT DES AUTRES! (Prêt investissement) Le rêve de plusieurs est de devenir entrepreneur : Avoir un commerce : Avoir un immeuble à revenus : mais cela sous-entend aussi gérer des troubles,
Plus en détailLE GUIDE DE VOS AVANTAGES. Voici votre. carte Platine CIBC Visa MC
LE GUIDE DE VOS AVANTAGES Voici votre carte Platine CIBC Visa MC Voici la carte Platine CIBC Visa. Une carte de crédit qui offre une expérience complètement différente. Votre nouvelle carte Platine CIBC
Plus en détailCOLLOQUE SUR LA RETRAITE ET LES PLACEMENTS AU QUÉBEC L INVESTISSEMENT GUIDÉ PAR LE PASSIF
COLLOQUE SUR LA RETRAITE ET LES PLACEMENTS AU QUÉBEC L INVESTISSEMENT GUIDÉ PAR LE PASSIF LE 20 NOVEMBRE 2014 Sébastien Naud, CFA, M.Sc. Conseiller principal L investissement guidé par le passif Conférenciers
Plus en détailUnité D : Placements. Demi-cours VI
Unité D : Placements Demi-cours VI DEMI-COURS VI Unité D : Durée : Placements 12 heures Résultat d apprentissage général : Apprendre à connaître et à différencier les différents types de placements financiers
Plus en détailSous-comptes Manuvie Un
Sous-comptes Sous-comptes Manuvie Un L un des principaux avantages du compte Manuvie Un, c est qu il permet de consolider vos dettes et de leur appliquer un ou plusieurs taux d intérêt peu élevés concurrentiels.
Plus en détailvos objectifs Investir pour atteindre
Investir pour atteindre vos objectifs Que ce soit pour prendre une retraite confortable, effectuer un achat important, financer les études de votre enfant ou épargner en vue de laisser un legs, investir
Plus en détailGuide d utilisation des fichiers bonus accompagnant le guide «L Argent est une science exacte»
Guide d utilisation des fichiers bonus accompagnant le guide «L Argent est une science exacte» - Fichier «Gestion main de fer» Cet outil, à utiliser chaque semaine, permet de réaliser une synthèse de l
Plus en détail3 e pilier, prévoyance privée. Assurance vie
3 e pilier, prévoyance privée Assurance vie La prévoyance privée est facultative. Elle complète les prestations des 1 er et 2 e piliers et comble les lacunes en matière de prévoyance individuelle. Table
Plus en détailLignes de crédit et prêts. Comment combler vos besoins
Lignes de crédit et prêts Comment combler vos besoins Nous simplifions le financement Laissez-nous vous aider à trouver le meilleur moyen d obtenir ce que vous voulez Lorsque vous êtes décidé lorsque vous
Plus en détailAllocution de Mme Françoise Bertrand Présidente directrice générale Fédération des chambres de commerce du Québec
Allocution de Mme Françoise Bertrand Présidente directrice générale Fédération des chambres de commerce du Québec Comment les entreprises devraient-elles entrevoir l avenir en matière de régime de retraite
Plus en détailL expérience des services financiers et la connaissance de l ACFC - le point de vue du public
L expérience des services financiers et la connaissance de l ACFC - le point de vue du public 5R000-040048/001/CY Présenté à : L Agence de la consommation en matière financière du Canada 24 mars 2005 Table
Plus en détailGuide pratique de l épargnant
Guide pratique de l épargnant Article 83 euro rendre votre contrat / Effectuer des versements individuels facultatifs / La vie de votre contrat en 8 questions / C otre complément de revenu / Consulter
Plus en détail