ADMINISTRATION, COMMERCE ET INFORMATIQUE Système comptable 461-213 Corrigé des exercices Novembre 2012
ÉDITION REVUE ET MISE À JOUR : NOVEMBRE 2012 Première parution : février 2006 PRODUCTION DE L ÉDITION 2012 Gestion du projet : Rédaction de la mise à jour : Révision de contenu : Révision linguistique des contenus mis à jour : Correction d épreuves : Édition : Page couverture : Johanne Chicoine (SOFAD) Johanne Côté Alain Huard Pauline Gélinas Françoise Labelle Éditech BeauGraf PRODUCTION DE L ÉDITION 2006 Gestion du projet : Rédaction : Révision de contenu : Révision linguistique : Expérimentation : Édition : Pauline Poirier (SOFAD) Johanne Chicoine Jean Senécal Le Graphe Les élèves de M me Doris Nolet, du Centre de formation professionnelle de Memphrémagog (commission scolaire des Sommets), et Catherine Brugier Éditech SOFAD SYSTÈME COMPTABLE ii
Notes à l utilisateur : Dans le présent document, le masculin est utilisé sans aucune discrimination et uniquement dans le but d alléger le texte. Les mises en situation, les événements, les personnages, les coordonnées et la majorité des entreprises sont purement fictifs. Toute ressemblance avec la réalité ne serait que le fruit du hasard. Le site des apprenants (cours1.sofad.qc.ca/ressources/fichiersfp.html) vous donne accès à certaines des ressources essentielles à votre cheminement dans le guide : corrigé des exercices, logiciel gratuit Simple Comptable Édition Étudiant, webographie et, le cas échéant, contenus mis à jour. Au moment de mettre à jour ce guide, la TPS était de 5 % et la TVQ, de 9,5 % : ce sont ces taux qui ont été utilisés dans les démonstrations et les exercices. À moins d avis contraire, veuillez donc utiliser ces taux dans vos calculs afin que vos résultats correspondent à ceux du corrigé. Évidemment, lorsque vous serez en entreprise, vous utiliserez les taux de TPS et de TVQ en vigueur. Société de formation à distance des commissions scolaires du Québec Tous droits de traduction et d adaptation, en totalité ou en partie, réservés pour tous pays. Toute reproduction par procédé mécanique ou électronique, y compris la microreproduction, est interdite sans l autorisation écrite d un représentant dûment autorisé de la Société de formation à distance des commissions scolaires du Québec (SOFAD). Nonobstant cet énoncé, la SOFAD autorise tout centre de formation professionnelle ou d éducation des adultes qui utilise le guide de la SOFAD Système comptable à rendre disponible sur son réseau ou dans son site Web le fichier PDF du corrigé, à le copier sur un support externe ou à l imprimer en tout ou en partie pour ses élèves. Dépôt légal 2012 Bibliothèque et Archives nationales du Québec Bibliothèque nationale du Canada ISBN : 978-2-89493-386-2 SOFAD SYSTÈME COMPTABLE iii
CORRIGÉ DU CHAPITRE 1 L INFORMATISATION DE LA COMPTABILITÉ D UNE ENTREPRISE Exercice 1.1 Définir les caractéristiques d un système comptable informatisé Énoncés Vrai Faux Une entreprise doit absolument utiliser toutes les fonctionnalités d un logiciel comptable. Les comptes du plan comptable d une entreprise doivent toujours être créés, peu importe le moment de l informatisation choisi. Une écriture saisie dans le journal général est automatiquement reportée au grand livre auxiliaire des clients dans un système comptable informatisé. Avec un logiciel comptable, il est possible d imprimer le Grand livre à n importe quel moment. Une entreprise pressée d informatiser sa comptabilité peut le faire à n importe quel moment sans augmenter les coûts liés à l informatisation. Une entreprise qui possède un très grand nombre d employés a avantage à informatiser sa comptabilité au début d une année civile. Simple Comptable peut produire un chiffrier à la fin d une période financière. ü ü ü ü ü ü ü Exercice 1.2 Utiliser l Aide de Simple Comptable Note : Il n est pas essentiel que vous ayez trouvé les renseignements demandés à l endroit qui est précisé dans ce corrigé. L important est que vous ayez trouvé la réponse. 1. Séquence à suivre pour trouver la réponse : Chercher Aide Index À propos de l historique Les données historiques sont constituées des soldes des comptes, des données concernant les factures et les paiements des fournisseurs et des clients, les gains, les retenues et les charges cumulatives des employés à ce jour ainsi que la quantité et la valeur des stocks disponibles. Lorsque vous créez de nouveaux fichiers pour une entreprise, vos enregistrements d entreprise de Simple Comptable doivent être mis à jour à l aide des données financières historiques de votre entreprise. 2. Séquence à suivre pour trouver la réponse : Chercher Aide Index À propos de Gestion des affaires quotidiennes La fonction Gestion des affaires quotidiennes centralise les tâches quotidiennes les plus courantes en un seul endroit. 3. Séquence à suivre pour trouver la réponse : Chercher Aide Index Paie Payer les vacances Dans la fenêtre principale, cliquez sur l icône Chèques de paie. Sélectionnez le nom de l employé. Dans le champ Libérer, tapez le montant de la paie de vacances à verser. Cliquez sur Traiter. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE C.1
4. Séquence à suivre pour trouver la réponse : Chercher Aide Contenu Comptes À propos des comptes Types de comptes Lorsque vous ajoutez ou éditez un enregistrement à la main, vous pouvez choisir jusqu à huit classes différentes. En-tête de section. Divise les états financiers en sections (Actif, Passif, Avoir, Produits et Charges). Vous ne pouvez pas changer le nom de la section, car c est le programme qui le lui assigne. Les comptes qui se trouvent dans une section sont ensuite classés en groupes. En-tête de groupe. Classe les groupes de comptes dans une section. Introduit deux ou plusieurs comptes de groupe ou de sous-groupe. Sous-groupe. Stocke les montants traités dans les fenêtres de transaction. Les soldes figurent dans la colonne de gauche (total) de l état financier. Ce type de compte est utilisé pour les comptes dont le sous-total est effectué plutôt qu inclus directement dans le total de groupe. Les comptes de sous-groupe doivent être suivis d un total de sous-groupe avant le prochain en-tête. Groupe. Stocke les montants traités dans les fenêtres de transactions. Les soldes figurent dans la colonne de droite (total) de l état financier. Ce type de compte est utilisé pour des montants inclus directement dans le total de groupe. Total de sous-groupe. Contient le sous-total de tous les comptes de sous-groupe consécutifs qui précèdent. Le programme affiche le montant dans la colonne de droite de l état financier. Doit suivre un compte de sous-groupe. Son solde est inclus dans le total de groupe. Bénéfices d exploitation. Affiche la différence entre les totaux des comptes de produits et de charges. Le programme calcule le solde chaque fois que vous faites une entrée qui touche un compte de produits ou de charges et l affiche dans la section Avoir du bilan. Vous ne pouvez pas traiter de transactions dans ce compte. Total de groupe. Total de tous les soldes du compte de groupe et du total de sous-groupe le précédant dans un état financier, allant jusqu au compte d en-tête de groupe précédent. Le programme affiche le montant dans la colonne de droite de l état financier. Vous ne pouvez pas effectuer de transactions dans ce compte. Total de section. Total de tous les comptes dans la même section d un état financier. (Il inclut tous les totaux de groupes.) Vous ne pouvez pas changer le nom de la section, car c est le programme qui le lui assigne. 5. Séquence à suivre pour trouver la réponse : Chercher Aide Index Imprimer Sous-totaux sur les devis, commande ou facture Pour afficher à l écran le total partiel avant taxes (le sous-total) des factures, il suffit de cocher la case. 6. Séquence à suivre pour trouver la réponse : Chercher Aide Index Date Transaction la plus ancienne, à propos de La date de transaction la plus ancienne est la date à laquelle vous pouvez saisir une transaction pour votre entreprise. 7. Séquence à suivre pour trouver la réponse : Chercher Aide Index Comptes Comptes associés, à propos de Simple Comptable utilise des comptes associés pour mettre automatiquement à jour tous les comptes connexes (Grand livre) lorsque vous traitez une transaction. Les comptes associés réduisent le temps consacré à l attribution des montants à vos comptes lorsque vous traitez une transaction. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 1 L informatisation de la comptabilité d une entreprise C.2
CORRIGÉ DU CHAPITRE 2 LES PARAMÈTRES GÉNÉRAUX DU SYSTÈME Exercice 2.1 Créer les fichiers d une entreprise 1. Les dates de début et de fin de l exercice financier de l entreprise. La date où l entreprise va informatiser sa comptabilité. La province où est située l entreprise. Les fonctions du logiciel qui seront utilisées par l entreprise. L adresse postale complète de l entreprise. Le numéro de l entreprise. Le nom des utilisateurs du système informatisé de comptabilité ainsi que les limites de leurs droits d accès. 2. Le terme Transaction la plus ancienne correspond à la date d informatisation de la comptabilité de l entreprise. Aucune transaction antérieure à cette date ne pourra être saisie dans Simple Comptable. 3. Pour corriger votre travail, affichez les renseignements de l entreprise en cliquant sur les liens suivants : Configuration Paramètres Entreprise Informations. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE C.3
Exercice 2.2 Modifier divers paramètres 1. Activez l option Sauvegarder automatiquement les modifications au fournisseur, client et autres enregistrements qui apparaît dans la boîte de dialogue Préférences de l utilisateur [Configuration Préférences de l utilisateur Options]. 2. Activez l option Permettre des transactions postérieures (après la date de session), située sous l option Système dans la boîte de dialogue Paramètres [Configuration Paramètres Entreprise Système]. 3. Activez l option Afficher boutons Listes dans Sage Simple Comptable [...], située dans la boîte de dialogue Préférences de l utilisateur [Configuration Préférences de l utilisateur Options]. 4. Assurez-vous que l option Budgéter les comptes de produits et de charges, présente sous l option Budget de la boîte de dialogue Paramètres [Configuration Paramètres Général (comptes)], n est pas cochée. 5. Dans le menu Configuration, cliquez sur Rapports & Formulaires, puis sur Rapports. Dans la zone Montants négatifs, cliquez sur la flèche de sélection et sélectionnez la couleur rouge. Cette couleur apparaîtra sur un document papier seulement si l impression est faite au moyen d une imprimante couleur. 6. Décochez les cases des zones Gestion des affaires quotidiennes et Listes de contrôle [Configuration Préférences de l utilisateur Vue] ainsi que l option d affichage du mémento de sauvegarde [Configuration Paramètres Entreprise Copie de sauvegarde]. 7. Activez l option Utiliser termes comptables [Configuration Préférences de l utilisateur Options]. Exercice 2.3 Contrôler l accès aux données comptables Utilisateur : sysadmin (Luc Choquette) Mot de passe : mod21 SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 2 Les paramètres généraux du système C.4
Utilisateur : largal (Larnia Galith) Mot de passe : lartout Utilisateur : pierlaf (Pierre Lafond) Mot de passe : pierpai SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 2 Les paramètres généraux du système C.5
Utilisateur : jeatre (Jean Trépanier) Mot de passe : jeafss Exercice 2.4 Exercices de révision Affichez les renseignements sur l entreprise pour vérifier les données que vous avez inscrites au moment de la création des fichiers [Configuration Paramètres Entreprise Informations]. Est-ce que vos données sont exactes et exemptes d erreurs d orthographe? SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 2 Les paramètres généraux du système C.6
Après avoir attribué le mot de passe mod21 à l administrateur de système, voici les utilisateurs que vous devez ajouter. Note : N attribuez pas immédiatement des droits d accès aux modules Divisions et Temps & facturation. Vous pourrez toujours le faire plus tard, si l entreprise décide d utiliser ces modules. Si vous constatez des écarts entre vos données et celles du corrigé, modifiez en conséquence les droits d accès de l utilisateur. Mot de passe : 300dumo Mot de passe : 999bois SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 2 Les paramètres généraux du système C.7
Mot de passe : 700jacq Mot de passe : 888dupu SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 2 Les paramètres généraux du système C.8
Mot de passe : 777roy Mot de passe : 123reed Avez-vous configuré à votre convenance les coloris et les paramètres relatifs aux préférences de l utilisateur? SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 2 Les paramètres généraux du système C.9
CORRIGÉ DU CHAPITRE 3 LES MODULES ENTREPRISE ET OPÉRATIONS BANCAIRES Exercice 3.1 Créer des comptes En-tête de groupe et Total de groupe Voici les comptes En-tête de groupe [E] et Total de groupe [T] que vous devez créer dans le plan comptable. Il est possible que le numéro de vos comptes soit différent de celui du corrigé. Utilisez la grille d autovérification ci-après pour vérifier l exactitude de vos numéros. Modifiez vos comptes si vous avez commis des erreurs. Grille d autovérification Oui Non Comptes En-tête de groupe Ces comptes possèdent un numéro correspondant à la section à laquelle ils appartiennent. Les comptes de l actif doivent posséder un numéro situé entre 1000 et 1999; ceux du passif, entre 2000 et 2999; ceux de l avoir, entre 3000 et 3999; ceux des produits, entre 4000 et 4999; et ceux des charges, entre 5000 et 5999. Le numéro de chaque compte En-tête de groupe est supérieur au numéro Total de groupe qui le précède. Ce numéro laisse un intervalle de nombres assez grand pour pouvoir éventuellement insérer une nouvelle section entre deux sections. Le nom des comptes En-tête de groupe est exempt d erreurs de frappe, d orthographe et de grammaire. Comptes Total de groupe Ces comptes possèdent un numéro correspondant à la section à laquelle ils appartiennent. Le numéro de chaque compte Total de groupe est supérieur au numéro En-tête de groupe qui le précède. Ce numéro laisse un intervalle de nombres plus ou moins grand, selon le nombre de comptes qui appartiennent à la sous-section que les comptes En-tête de groupe et Total de groupe délimitent. Chaque compte En-tête de groupe correspond à un compte Total de groupe. Le nom des comptes Total de groupe est exempt d erreurs de frappe, d orthographe et de grammaire. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE C.10
Présentation suggérée Exercice 3.2 Vérifier un plan comptable Comptes manquants 1. Un compte de type Total de sous-groupe (S) devrait suivre les comptes Comptes clients et Provision pour créances douteuses. 2. Le compte Passif à court terme de type En-tête de groupe ne possède pas son compte de type Total de groupe. Erreur commise dans un nom 3. Compte 1100 : Ce compte devrait se nommer Placements à court terme et non Placements à long terme, à moins qu il n ait pas été placé dans la bonne sous-section. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 3 Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.11
Erreurs dans la numérotation des comptes 4. Les numéros de comptes 1201 et 1202 ne sont pas séparés par un intervalle. 5. Compte 1405 : Son numéro est supérieur à la section à laquelle il appartient. Il devrait posséder un numéro supérieur à 1250 et inférieur à 1400. 6. L intervalle entre 1830 Amort. cumulé - Équip. et 1837 Équip. net est trop grand. Erreurs de frappe et d orthographe 7. Compte 1202 : L abréviation du mot assurance ne respecte pas les règles de rédaction française. Il doit être coupé devant une voyelle : ass. ou assur. 8. Compte 1240 : Le mot municipales contient une erreur de frappe. 9. Compte 1850 : La lettre a du mot Bâtiment prend un accent circonflexe. 10. Compte 2215 : La lettre r de l abréviation rev. doit être majuscule. Exercice 3.3 Créer les comptes d un plan comptable Vérifiez les éléments suivants dans votre plan comptable : Le numéro des comptes a permis : de les classer dans la bonne sous-section; de respecter leur ordre d apparition dans les états financiers; de laisser un intervalle de chiffres disponibles. Énoncés Oui Non Tous les comptes qui doivent être mis en retrait et dont Simple Comptable doit calculer le total ont bien été créés avec le type Cpte de sous-groupe. Chaque série de comptes de type Cpte de sous-groupe est suivie d un compte de type Total de sous-groupe. Tous les comptes ont été créés. Le nom des comptes est exempt d erreurs de frappe, d orthographe et de grammaire. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 3 Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.12
La prochaine figure présente un exemple du plan comptable. Les comptes que vous deviez créer y sont surlignés en gris. Sportec inc. Plan comptable Sportec inc. Plan comptable N Description Type ACTIF 1000 Actif à court terme E 1050 Encaisse : Banque du Québ. - fourn. C 1055 Encaisse : Banque du Québ. - clients C 1060 Encaisse : Banque du Québ. - paie C 1062 Total de l'encaisse S 1100 Comptes clients C 1105 Provision pour créances douteuses C 1107 Comptes clients nets S 1200 Stock de marchandises G 1210 Fournitures de bureau G 1220 Fournitures de réparation G 1230 Assurance payée d'avance G 1500 Total de l'actif à court terme T 1700 Immobilisations E 1750 Matériel roulant C 1755 Amort. cumulé - Matériel roulant C 1757 Matériel roulant net S 1800 Matériel informatique C 1805 Amort. cumulé - Mat. informatique C 1807 Matériel informatique net S 1850 Matériel de bureau C 1855 Amort. cumulé - Matériel de bureau C 1857 Matériel de bureau net S 1900 Total des immobilisations T PASSIF 2000 Passif à court terme E 2100 Emprunt bancaire G 2150 Comptes fournisseurs G 2200 Vacances à payer G 2210 A-E à payer C 2215 RPC à payer C 2220 Impôt fédéral à payer C 2222 Receveur général à payer S 2240 RRQ à payer C 2243 RQAP à payer C 2245 Impôt du Québec à payer C 2250 FSSQ à payer C 2255 CSST à payer C 2260 Min. du Revenu du Québec à payer S 2300 TPS perçue sur les ventes C 2305 TPS payée sur les achats C 2307 TPS à payer (à recevoir) S 2350 TVQ perçue sur les ventes C 2355 TVQ payée sur les achats C 2357 TVQ à payer (à recevoir) S 2500 Total du passif à court terme T AVOIR DES PROPRIÉTAIRES 3300 Avoir des actionnaires E 3350 Capital-actions ordinaire G 3355 Dividendes G 3360 Bénéfices non répartis G 3600 Bénéfice net X 3800 Total de l'avoir des actionnaires T PRODUIT CHARGE N Description Type 4000 Ventes E 4100 Ventes G 4105 Rendus et rabais sur ventes G 4110 Escomptes sur ventes G 4300 Ventes nettes T 4600 Autres produits E 4700 Revenus de formation G 4725 Revenus de forfaits G 4750 Revenus de location G 4800 Total des autres produits T 5000 Coût des marchandises vendues E 5050 Stock de marchandises au début G 5100 Achats C 5105 Rendus et rabais sur achats C 5110 Escomptes sur achats C 5115 Frais de transport à l'achat C 5117 Achats nets S 5200 n G 5300 Total du coût des march. vendues T 5400 Charges d'exploitation E 5450 Salaires C 5452 Charges vacances C 5455 Charges A-E C 5460 Charges RPC C 5465 Charges CSST C 5470 Charges RRQ C 5475 Charges FSSQ C 5476 Charges RQAP C 5477 Tot. des salaires et avant. sociaux S 5500 Loyer G 5505 Téléphone G 5510 Internet G 5515 Électricité G 5520 Essence G 5525 Entr. et rép. du matériel roulant G 5530 Entr. et rép. de l'équipement G 5535 Publicité G 5540 Frais d'association G 5545 Frais de représentation G 5550 Assurance G 5555 Frais juridiques G 5560 Fournitures de bureau utilisées G 5565 Fournitures de réparation utilisées G 5600 Amort. Matériel roulant C 5605 Amort. Matériel informatique C 5610 Amort. Matériel de bureau C 5625 Total des amortissements S 5650 Créances douteuses G 5700 Total des charges d'exploitation T 5800 Autres charges E 5825 Intérêts débiteurs G 5850 Frais bancaires G 5900 Total des autres charges T SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 3 Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.13
Exercice 3.4 Modifier les paramètres des comptes 1. Imprimez votre plan comptable, puis comparez-le avec la figure présentée dans l exercice (vérifiez la classe des comptes). 2. Pour les trois comptes bancaires, avez-vous coché la case Enregistrer transactions pour rapprochement de comptes de l onglet Rapprochement et dépôts? Vérifiez les options de classe des comptes bancaires à l aide des trois figures suivantes. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 3 Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.14
Comment avez-vous défini le prochain numéro de chèque? Pour définir le prochain numéro de chèque, il fallait cliquer sur le lien Changer le numéro de chèque suivant de l onglet Options de classe de chaque compte bancaire. Dans la boîte de dialogue affichée ensuite à l écran, il ne fallait pas oublier de cocher la case Utiliser les mêmes chèques pour les débours et les chèques de paie, puis inscrire le numéro du prochain chèque dans la seule zone intitulée N o chèque suivant, comme le montrent les figures suivantes. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 3 Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.15
3. [Configuration Paramètres Général (comptes) Noms] Note : L ordre des noms peut varier. Exercice 3.5 Saisir le solde d ouverture des comptes Si vous éprouvez des difficultés à balancer les débits et les crédits, effectuez les vérifications suivantes : Comparez les montants inscrits dans votre balance de vérification avec celle qui vous a été fournie dans l exercice. Vérifiez l exactitude des montants, vérifiez si le solde des comptes apparaît dans la bonne colonne (DT ou CT). Vérifiez également si les montants ont été inscrits dans le bon compte. Si le solde de certains comptes n apparaît pas dans la bonne colonne, vous n avez peut-être pas inscrit le solde des comptes de contrepartie en négatif. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 3 Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.16
Exercice 3.6 Saisir l historique des rapprochements bancaires Banque du Québec-fourn. Banque du Québec-clients SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 3 Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.17
Banque du Québec-paie Fenêtre Rapprochement & dépôts - Banque du Québec-fourn. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 3 Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.18
Fenêtre Rapprochement & dépôts - Banque du Québec-clients Fenêtre Rapprochement & dépôts - Banque du Québec-paie SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 3 Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.19
Exercice 3.7 Configurer les taxes Groupes de taxes Codes de taxes Les codes de taxes que vous avez définis peuvent être différents de ceux proposés dans ce corrigé. Description modifiée Vos descriptions peuvent être différentes de celles proposées dans ce corrigé. Assurez-vous d avoir bien orthographié chaque mot et d avoir fourni une description claire. Exercice 3.8 Conserver les données Association du compte Bénéfices non répartis. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 3 Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.20
Avez-vous imprimé : le plan comptable; la balance de vérification; le bilan; l état des résultats; le rapport détaillé sur le rapprochement des comptes? Avez-vous effectué une copie de sécurité? Exercice 3.9 Exercice de révision M. Lamothe a commis les erreurs suivantes dans le plan comptable : Compte 1051 - Banque de Sherbrooke - Paie : Le numéro de ce compte est incorrect (ne laisse pas d intervalle entre les chiffres). Compte 1105 - Pro. pour créances douteuses : L abréviation du mot Provision est incorrecte (il faut abréger le mot avant une voyelle). Compte 1220 - Fourintures de réparation : Le mot Fournitures contient une faute de frappe. Compte 2215 RCP à payer : Il faut inscrire RPC et non RCP. Entre les comptes 2305 et 2350 : Il manque un compte de type Total de sous-groupe pour calculer la TPS à payer (à recevoir). Après le compte 3600 Bénéfice net : Il manque un compte de type Total de groupe : Total de l avoir des actionnaires. Il faut effacer le solde des comptes, car ce ne sont pas les soldes d ouverture. Plan comptable Votre plan comptable peut comporter quelques différences avec le corrigé. Vérifiez les points suivants afin de valider votre plan comptable. Le numéro des comptes a permis : de les classer dans la bonne sous-section; de respecter leur ordre d apparition dans les états financiers; de laisser un intervalle de chiffres disponibles. Énoncés Oui Non Tous les comptes qui doivent être mis en retrait et dont Simple Comptable doit calculer le total ont bien été créés avec le type Cpte de sous-groupe. Chaque série de comptes de type Cpte de sous-groupe est suivie d un compte de type Total de sous-groupe. Tous les comptes ont été créés. Le nom des comptes est exempt d erreurs de frappe, d orthographe et de grammaire. La classe des comptes a été correctement définie. La prochaine figure présente un exemple du plan comptable. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 3 Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.21
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 3 Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.22
Autres tâches - Préparation des modules Entreprise et Opérations bancaires Vous ne pouvez pas saisir immédiatement les soldes d ouverture. Vous ne pouvez pas saisir tout de suite l historique avec l outil Rapprochement & dépôts (module Opérations bancaires) parce que le dernier rapprochement bancaire d Informatech inc. n a pas encore été préparé. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 3 Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.23
Pour les deux comptes bancaires, avez-vous coché la case Enregistrer transactions pour rapprochement de comptes de l onglet Rapprochement & dépôts? Les figures suivantes présentent les options de classe des deux comptes bancaires. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 3 Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.24
Avez-vous modifié le nom des zones de saisie qui paraissent sous l onglet Info add. pour assurer un suivi des modifications? La prochaine figure présente le résultat final. Groupes de taxes Codes de taxes La description des taxes ainsi que leurs codes respectifs peuvent être différents de ceux proposés dans ce corrigé. Assurez-vous d avoir bien orthographié chaque mot et d avoir fourni une description claire. Avez-vous imprimé les documents appropriés après avoir complété la préparation du module Entreprise? Avez-vous effectué une copie de sécurité après cette préparation? SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 3 Les modules Entreprise et Opérations bancaires C.25
CORRIGÉ DU CHAPITRE 4 LE MODULE FOURNISSEURS Exercice 4.1 Créer la fiche des fournisseurs La configuration de la figure suivante a été modifiée pour que l information tienne sur une seule page. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE C.26
Exercice 4.2 Inscrire l historique des comptes fournisseurs Avez-vous commis des erreurs? Si c est le cas, corrigez ces erreurs en utilisant la méthode de correction que vous avez apprise. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 4 Le module Fournisseurs C.27
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 4 Le module Fournisseurs C.28
Exercice 4.3 Corriger une erreur dans l historique Correction de la facture 78902 du fournisseur Aquasport inc. qui a été saisie au montant de 285,47 $ au lieu de 258,47 $. Voici la procédure que vous devez avoir suivie afin de corriger cette erreur. Simulation du règlement de la facture. Élimination, du système, des factures totalement réglées [Maintenance Éliminer les données Éliminer les transactions réglées Éliminer les transactions de fournisseurs réglées Aquasport inc. OK Oui]. Saisie de la facture 78902, sans erreur cette fois. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 4 Le module Fournisseurs C.29
Saisie des factures et des règlements de factures éliminés du système par cette procédure. Même si elle n était pas erronée, la facture 79154 de 402,39 $ d Aquasport inc. a été effacée du système. Exercice 4.4 Saisir le total cumulé des achats et des règlements SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 4 Le module Fournisseurs C.30
Exercice 4.5 Automatiser le module Fournisseurs La prochaine figure montre les comptes associés au module Fournisseurs de Sportec inc. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 4 Le module Fournisseurs C.31
Exercice 4.6 Paramétrer les cartes de crédit Voici le contenu de l onglet Options de classe des comptes de passif à créer, pour chacune des cartes de crédit. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 4 Le module Fournisseurs C.32
Avez-vous créé les deux fiches dans le livre Fournisseurs? Une fiche pour chaque société émettrice des cartes de crédit? N oubliez pas d indiquer que ces fournisseurs sont exempts des taxes (onglet Taxes). Exercice 4.7 Rapprocher des comptes de carte de crédit Pour les comptes Visa à payer et AMEX à payer, avez-vous coché la case Enregistrer transactions pour rapprochement de comptes dans l onglet Rapprochement de comptes? Historique de VISA SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 4 Le module Fournisseurs C.33
Historique d AMEX Exercice 4.8 Déceler des erreurs 1. Le règlement de la facture 4189-1 du Centre de rénovation Jules inc. n a pas été saisi. Il suffit simplement de saisir ce débours dans l historique. 2. La facture 4250 de Vélotec inc. a été saisie au montant de 7 144,13 $ au lieu de 7 144,31 $ (inversion de chiffres). SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 4 Le module Fournisseurs C.34
Simulation du règlement total de la facture erronée. Pour le fournisseur Vélotec inc., il a fallu éliminer du système les factures totalement réglées [Maintenance Éliminer les données Éliminer les transactions réglées Éliminer les transactions de fournisseurs réglées Vélotec inc. OK Oui]. La facture 4250 a dû être saisie à nouveau dans l historique des factures. 3. La vérification de l intégrité des données révèle maintenant que le module Fournisseurs est en équilibre. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 4 Le module Fournisseurs C.35
Exercice 4.9 Conserver les données Les rapports Liste des fournisseurs et Détails chronologiques des fournisseurs devaient être imprimés. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 4 Le module Fournisseurs C.36
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 4 Le module Fournisseurs C.37
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 4 Le module Fournisseurs C.38
Avez-vous fait une copie de sécurité? SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 4 Le module Fournisseurs C.39
Exercice 4.10 Exercice de révision Paramètres du module Fournisseurs À l aide du modèle du rapport sur les comptes fournisseurs que vous a remis M me Gagnon, vous avez pu définir les paramètres du module Fournisseurs de la façon suivante : [Configuration Paramètres du système Paramètres Fournisseurs]. Fiches des fournisseurs Après avoir imprimé la liste des fournisseurs, vous avez comparé les données de celle-ci avec celles de la figure fournie dans l exercice. Avez-vous pensé à inscrire le délai de livraison et les renseignements supplémentaires sur certaines fiches? Avez-vous défini correctement le code de taxe de chaque fournisseur? Sous l onglet Taxes, dans la colonne Exempt de taxes, il fallait inscrire Oui dans la fiche des fournisseurs suivants : Assurance générale Bossé (taxe non remboursable), Ministre du Revenu du Québec et Receveur général du Canada. Configuration de la carte de crédit Avez-vous créé le compte de passif MasterCard à payer et configuré ses options de classe (numéro de la carte 774859667)? Avez-vous créé le compte de charges Frais - utilis. et intérêts MasterC? Avez-vous créé une fiche dans le livre Fournisseurs au nom de MasterCard? Si oui, avez-vous inscrit Oui dans la colonne Exempt de taxes sous l onglet Taxes de cette fiche? Voici les paramètres de la carte de crédit [Configuration Paramètres Entreprise Cartes de crédit Utilisé]. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 4 Le module Fournisseurs C.40
Automatisation du module Fournisseurs Avez-vous créé le compte de l actif Achats prépayés? Avez-vous associé les comptes appropriés au module Fournisseurs? Vérifiez votre travail à l aide de la prochaine figure. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 4 Le module Fournisseurs C.41
CORRIGÉ DU CHAPITRE 5 LE MODULE CLIENTS Exercice 5.1 Définir les paramètres SOFAD SYSTÈME COMPTABLE C.42
Assurez-vous de n avoir laissé aucune faute de frappe, d orthographe ou de grammaire. Exercice 5.2 Créer la fiche des clients Avez-vous comparé la liste des clients que vous avez imprimée avec la figure présentée dans l exercice? Sous l onglet Adresse d expédition, avez-vous sélectionné l option Adresse d expédition dans la zone Nom - Adresse et avez-vous coché la case Adresse d expédition par défaut pour les clients Richard Hockey ltée et Sport Aventure inc.? Avez-vous inscrit l adresse d expédition des clients Richard Hockey ltée et Sport Aventure inc.? SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.43
Exercice 5.3 Inscrire l historique des comptes clients Avez-vous commis des erreurs? Si oui, corrigez-les en utilisant la méthode de correction des erreurs que vous avez apprise. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.44
Exercice 5.4 Corriger des erreurs Correction du règlement partiel des 850 $ applicables sur la facture 701 de Richard Sport, qui a été saisi en date du 25 juin au lieu du 25 mai. Pour ce client, éliminez du système les factures totalement réglées [Maintenance Éliminer les données Éliminer les transactions réglées Éliminer les transactions de clients réglées Richard Sport OK Oui]. Même si elle n était pas erronée, la facture 701 de 5 478,66 $ a été effacée du système par cette procédure. Vous devez la saisir à nouveau. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.45
Inscrivez le règlement du 25 mai qui avait été saisi par erreur en date du 25 juin. Inscrivez le règlement du 9 juin qui a été effacé du système en effectuant la procédure de correction. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.46
Correction de la facture 829 du client Sport Aventure inc., qui a été entrée au montant de 210,63 $ au lieu de 120,63 $. Simulez le règlement total de la facture 829. Pour ce client, éliminez du système les factures totalement réglées [Maintenance Éliminer les données Éliminer les transactions réglées Éliminer les transactions de clients réglées Sport Aventure inc. OK Oui]. Même si elle n était pas erronée, la facture 732 de 4 785,96 $ a été effacée du système par cette procédure. Vous devez la saisir à nouveau. Saisissez la facture 829 en ne commettant pas d erreur, cette fois-ci. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.47
Inscrivez le règlement de la facture 732, qui a été effacé du système en effectuant la procédure de correction. Exercice 5.5 Saisir le total cumulé des ventes et la limite de crédit Comparez le contenu de l onglet Statistiques des quatre premiers clients avec le tableau fourni dans l exercice. Exercice 5.6 Automatiser le module Clients SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.48
Exercice 5.7 Paramétrer les cartes de crédit acceptées Voici le contenu de l onglet Options de classe des comptes de l actif à créer. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.49
Les comptes de charges existent déjà : vous n avez donc pas à les créer. Paramètres Exercice 5.8 Déceler des erreurs 1. Une erreur a été commise en saisissant la facture 712 du client Richard Sport. Cette facture s élevait à 1 589,63 $, mais elle a été saisie à 1 598,63 $ (inversion de chiffres). Voici comment corriger cette erreur. Simulez le règlement total de la facture erronée. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.50
Pour ce client, éliminez du système les factures totalement réglées [Maintenance Éliminer les données Éliminer les transactions réglées Éliminer les transactions de clients réglées Richard Sport OK Oui]. Même si elle n était pas erronée, la facture 701 (de 5 478,66 $) a été effacée du système par cette procédure. Vous devez la saisir à nouveau ainsi que son règlement. Saisissez la facture 712 qui était erronée. Inscrivez le bon montant, cette fois-ci. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.51
2. Le règlement de la facture 732 du client Sport Aventure inc. n a pas été saisi. Il suffit de saisir cet encaissement dans l historique. 3. Vérifiez l intégrité des données. Si vous n avez pas commis d erreur lors de la procédure, le module Clients sera en équilibre. 4. En principe, vous devriez saisir à nouveau les données statistiques des clients dont vous avez corrigé les données historiques. Toutefois, pour les besoins de cet exercice, cette tâche vous est évitée. Exercice 5.9 Conserver les données Intégrité des données SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.52
Avez-vous imprimé la liste des clients [Rapports Listes Clients]? Savez-vous comment ajouter ou supprimer des colonnes dans ce rapport? Avez-vous imprimé le rapport Détails chronologiques des clients [Rapports Clients Chronologie des clients Détail]? Avez-vous effectué une copie de sécurité? Exercice 5.10 Exercice récapitulatif 1. Le numéro de l entreprise s inscrit dans la boîte de dialogue Paramètres, sous l option Informations [Configuration Paramètres Entreprise Informations]. 2. Dans la boîte de dialogue Paramètres [Configuration Paramètres], développez l option Clients, puis cliquez sur Remise. Supprimez les modalités de paiement avant échéance saisies dans le volet de droite. Les modalités de paiement inscrites à cet endroit s appliquent automatiquement à tous les nouveaux clients. 3. Le numéro du prochain chèque peut être modifié dans la boîte de dialogue Options de rapport & formulaire. On doit ensuite développer l option Chèques dans le volet de gauche de cette boîte de dialogue et cliquer sur le nom du compte de banque sur lequel sont tirés les chèques. Pour afficher cette boîte de dialogue, on peut cliquer sur Configuration, puis sur Rapports & Formulaires, ou, dans le livre des comptes, on ouvre la fiche du compte de banque puis, sous l onglet Options de classe, on clique sur le lien Changer le numéro de chèque suivant. 4. Il est possible d imprimer les chèques de paie sur une imprimante différente de celle qui est utilisée pour les autres formulaires. Il suffit d indiquer le choix de cette imprimante dans la boîte de dialogue Options de rapport & formulaire [Configuration Rapports & Formulaires], sous l option Chèques. 5. Dans les préférences de l utilisateur [Configuration Préférences de l utilisateur], sous l option Options, cochez la case Afficher boutons Listes dans Sage Simple Comptable [ ]. 6. Il faut choisir la couleur rouge dans la zone Montants négatifs de la boîte de dialogue Options de rapport & formulaire [Configuration Rapports & Formulaires], sous l option Rapports. Pour désactiver l affichage de la boîte de dialogue Gestion des affaires quotidiennes chaque fois que la date de session est changée, suivez ce chemin : [Configuration Préférences de l utilisateur Vue]. Décochez la case intitulée Après changement de date de session dans la zone Gestion des affaires quotidiennes. Pour désactiver le rappel de copie de sauvegarde, suivez ce chemin : [Configuration Paramètres Entreprise Copie de sauvegarde]. Désactivez la case intitulée Afficher mémento de sauvegarde lorsque la date de session change. 7. Les produits détaxés sont taxés à 0 %, alors que les produits exonérés ne sont pas assujettis aux taxes. L entreprise qui vend des produits détaxés peut s inscrire au fichier de la TPS et de la TVQ, et ainsi réclamer les taxes qu elle paie sur l achat de produits et services, alors que l entreprise qui ne vend que des produits exonérés ne peut pas s inscrire à ce fichier. 8. Pour activer ou désactiver l affichage des colonnes dans les journaux, il suffit de cliquer sur le menu Vue, puis sur Personnaliser journaux. Pour l affichage des colonnes du journal général, il faut ensuite développer l option Général, puis cliquer sur Colonnes. Cochez ou décochez la case qui porte le nom de la colonne à afficher ou non dans le journal général. 9. Oui, il suffit de décocher la case Imprimer adr. entreprise de la ligne Chèque dans les paramètres des formulaires [Configuration Paramètres Entreprise Formulaires]. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.53
10. Dans la fiche de ce client, accessible dans le livre Clients, il faut cocher la case Adresse d expédition par défaut de l onglet Adresse d expédition. 11. Oui. Il suffit de sélectionner le code de taxe approprié sous l onglet Taxes de la fiche du fournisseur, accessible dans le livre Fournisseurs. 12. Une transaction peut être inscrite à une date postérieure à la date de session. Il suffit d activer la case Permettre des transactions postérieures [Configuration Paramètres Entreprise Système]. 13. Voici les étapes à franchir pour corriger une erreur commise au moment de l inscription d une facture de vente non réglée : Simuler le règlement complet de la facture erronée à l aide du bouton Paiements; Éliminer du système les factures réglées par ce client [Maintenance Éliminer les données Éliminer les transactions réglées Éliminer les transactions de clients réglées Sélectionner le client approprié]; Pour ce client, réinscrire toutes les factures qui ont été totalement réglées ainsi que la facture qui contenait une erreur et qui n a pas été réglée; Modifier le total cumulé des ventes pour ce client, car Simple Comptable a tenu compte de tous les montants inscrits dans le dossier du client (même des factures erronées) dans le calcul de ce total. 14. Le compte Comptes fournisseurs n est pas accessible dans le journal général, car il est associé au module Fournisseurs. 15. Dans la boîte de dialogue Paramètres [Configuration Paramètres], développez l option Entreprise, puis cliquez sur Formulaires. Sur la ligne Chèques, décochez la case Confirmer impres./courriel, puis cochez la case Imprimer par lots. 16. Dans la boîte de dialogue Paramètres [Configuration Paramètres], développez l option Entreprise, puis cliquez sur Système. Cochez la case Interdire les transactions antérieures au, puis inscrire la date avant laquelle aucune transaction ne doit être comptabilisée. 17. Un montant a été inscrit dans la zone Marge de crédit de la fiche de ce client. Il suffit d effacer ce montant apparaissant sous l onglet Statistiques dans sa fiche (livre Clients). Exercice 5.11 Exercice de révision Voici la liste des questions que vous devriez poser à M. Pérus. Est-ce que des frais d intérêts sont facturés aux clients qui paient leurs comptes en retard? Si oui, quel est le taux d intérêt et après combien de jours de retard ces frais doivent-ils être calculés? Est-ce que l escompte accordé aux clients est calculé avant ou après les taxes? Est-ce que les modalités de paiement sont les mêmes pour tous les clients ou varient-elles d un client à l autre? Les états de compte doivent-ils présenter les factures réglées au cours des 31 derniers jours, ou doit-on définir une période plus longue? Est-ce que l entreprise compte utiliser Simple Comptable pour imprimer ses factures et ses chèques? Si oui, est-ce que ces formulaires seront imprimés un à un ou par lots? Est-ce que l adresse de l entreprise figure sur les formulaires préimprimés qu elle utilise? Est-ce que des remarques doivent être imprimées sur les factures de vente, les confirmations de bulletins de vente et les devis de vente? Puis-je obtenir la liste des clients et pouvez-vous me fournir les renseignements suivants? L adresse postale. L adresse d expédition, si elle est différente de l adresse postale. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.54
Les modalités de paiement à respecter par le client. Les taxes applicables sur la plupart des produits et services vendus au client. Le total cumulé des ventes au client, durant le dernier exercice financier et pour l exercice financier en cours, ainsi que sa limite de crédit, s il y a lieu. Toute information additionnelle que l entreprise aimerait conserver à propos d un client. Est-ce que l entreprise demande à certains clients de verser un acompte ou de payer d avance une commande? Est-ce que les clients peuvent régler leurs achats par carte de crédit? Si oui, quelles sont les cartes de crédit acceptées par l entreprise? Quel est le taux des frais d utilisation qu imposent les sociétés émettrices? Quel est le numéro du dossier (ou du compte) de l entreprise chez les sociétés émettrices? Est-ce qu il y a des dépôts électroniques en circulation? Note : À cette étape du processus, il est inutile de se procurer le dernier état de compte des clients, car la période financière n est pas encore terminée. Pour cette même raison, vous ne pouvez pas obtenir immédiatement le prochain numéro des formulaires suivants : facture de vente, devis de vente, reçu, acompte des clients et bon de commande. Paramètres Clients Options Clients Remise SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.55
Entreprise Formulaires Clients Remarques Fiches des clients Imprimez la liste des clients, puis comparez-la avec la figure fournie dans l exercice. Avez-vous défini correctement le code de taxe de chaque client? Avez-vous inscrit le total cumulé des ventes du dernier exercice financier pour chaque client? SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.56
Automatisation du module Clients Avez-vous associé les comptes appropriés au module Clients? Vérifiez votre travail à l aide de la prochaine figure. Configuration des cartes de crédit acceptées Avez-vous créé les comptes de l actif Visa à recevoir et MasterCard à recevoir, puis configuré leurs options de classe? Les prochaines figures présentent les options de classe de ces deux comptes. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.57
Avez-vous créé les comptes de charges : Frais - utilis. et intérêts Visa et Frais - utilis. et intérêts MasterCard? Voici le chemin d accès pour établir les paramètres des cartes de crédit [Configuration Paramètres Entreprise Cartes de crédit Accepté]. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 5 Le module Clients C.58
CORRIGÉ DU CHAPITRE 6 LE MODULE STOCKS & SERVICES Exercice 6.1 Modifier les paramètres du module Stocks & Services Exercice 6.2 Ajouter des articles dans le livre Stocks & Services SOFAD SYSTÈME COMPTABLE C.59
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 6 Le module Stocks & Services C.60
Liste des stocks Liste des prix Remarquez que, dans ce rapport-ci uniquement, Simple Comptable ne respecte pas les règles de présentation des nombres en français (le séparateur de décimales est le point plutôt que la virgule). Remarquez également que nous n avons pas tenu compte des prix de vente via le Web. Si vous les avez laissés lors de l entrée des données, ils s afficheront alors dans la colonne Prix Web CAD. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 6 Le module Stocks & Services C.61
Rapport quantitatif des stocks Rapport statistique des stocks SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 6 Le module Stocks & Services C.62
Exercice 6.3 Ajouter des services dans le livre Stocks & Services La liste des Stocks & Services de la prochaine figure a été réduite pour vous présenter seulement les services ajoutés au module Stocks & Services. Exercice 6.4 Saisir les données historiques des articles en stock Exercice 6.5 Automatiser le module Stocks & Services Affichez la boîte de dialogue Paramètres [Configuration Paramètres], puis parcourez le chemin suivant dans le volet de gauche : Stocks & Services Comptes associés. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 6 Le module Stocks & Services C.63
Exercice 6.6 Conserver les données Intégrité des données Avez-vous imprimé les rapports suivants? Liste des articles en stock Liste des prix Rapport sommaire des stocks Rapport quantitatif des stocks Rapport statistiques sur les Stocks & Services Avez-vous effectué une copie de sécurité? Exercice 6.7 Terminer la saisie des données historiques Avez-vous désactivé l affichage des modules Paie et Divisions [Configuration Préférences de l utilisateur Vue désactiver Employés & Paie et Division]? Dans le menu Historique, avez-vous cliqué sur Terminer l entrée de l historique? Exercice 6.8 Exercice de révision Paramètres du module Stocks & Services SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 6 Le module Stocks & Services C.64
Nom des champs de l onglet Info add. Onglet Unités pour les articles qui n ont pas la même unité de mesure lors de l achat et de la vente SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 6 Le module Stocks & Services C.65
Comptes associés Articles Forfait Zeus-101 Forfait Neptune-404 Tous les autres articles Actif : 1195 Stock ordinateurs Produit : 4100 Ventes ordinateurs Charge : 5050 CMV ordinateurs Actif : 1200 Stock accessoires électroniques Produit : 4110 Ventes accessoires électroniques Charge : 5055 CMV accessoires électroniques Services Installation Réparation Formation Produit : 4660 Service d installation Charge : 5495 Sous-traitance installation Produit : 4650 Serv. de réparation et d entretien Produit : 4670 Service de formation Module Stocks & Services SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 6 Le module Stocks & Services C.66
Rapports SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 6 Le module Stocks & Services C.67
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 6 Le module Stocks & Services C.68
CORRIGÉ DU CHAPITRE 7 LE MODULE PAIE Exercice 7.1 Configurer les rémunérations Déterminez le nom des rémunérations [Configuration Paramètres Paie Noms Salaire & retenues]. N oubliez pas d effacer le nom des retenues inutilisées. Déterminez les paramètres de chaque type de rémunération [Configuration Paramètres Paie Salaires]. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE C.69
Associez un compte à chaque type de rémunération [Configuration Paramètres Paie Comptes associés Salaires]. Sélectionnez le compte bancaire exact ainsi que le compte Commissions pour le type de rémunération Commission. Exercice 7.2 Configurer les retenues Déterminez le nom des retenues [Configuration Paramètres Paie Noms Salaire & retenues]. N oubliez pas d effacer le nom des retenues inutilisées. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.70
Déterminez les paramètres des retenues [Configuration Paramètres Paie Retenues]. Associez un compte à chaque retenue non gouvernementale [Configuration Paramètres Paie Comptes associés Retenues]. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.71
Associez un compte à chaque retenue gouvernementale [Configuration Paramètres Paie Comptes associés Charges]. Exercice 7.3 Configurer les retenues Déterminez le nom de la nouvelle retenue [Configuration Paramètres Paie Noms Salaire & retenues]. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.72
Définissez les paramètres de la nouvelle retenue [Configuration Paramètres Paie Retenues]. Associez un compte à la nouvelle retenue [Configuration Paramètres Paie Comptes associés Retenues]. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.73
Exercice 7.4 Configurer les contributions de l employeur Modifiez les facteurs de l assurance-emploi et du FSS [Configuration Paramètres Paie Charges]. Déterminez les comptes de charges associés aux contributions de l employeur [Configuration Paramètres Paie Comptes associés Charges]. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.74
Déterminez le nom des autres charges (contribution volontaire aux programmes des employés) [Configuration Paramètres Paie Noms Champs additionnels]. Associez les comptes appropriés aux autres charges [Configuration Paramètres Paie Comptes associés Charges définies par l utilisateur]. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.75
Exercice 7.5 Configurer les congés (droits) Déterminez le nom des congés (section Droits) [Configuration Paramètres Paie Noms Champs additionnels]. Définissez les paramètres des congés [Configuration Paramètres Paie Droits]. Calculez le pourcentage du congé de maladie : 6 235 = 2,55 % Calculez le pourcentage du congé mobile : 4 235 = 1,70 % SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.76
Exercice 7.6 Ajouter des fiches dans le livre Employés Vérifiez les éléments suivants sur les fiches des employés : Avez-vous inscrit le taux 1,42 pour la cotisation syndicale (onglet Retenues de chaque employé)? Avez-vous saisi la cotisation de l employé à l assurance groupe, de 22,42 $ par période de paie (onglet Retenues de chaque employé)? Avez-vous inscrit la cotisation de l employeur à l assurance groupe, de 14,57 $ par période de paie (onglet CSST et autre charges de chaque employé)? Avez-vous supprimé le droit aux congés mobiles pour les employés suivants : Serge Filion, Robert Placard et Sophia Trépanier (onglet Droits de ces employés)? Vérifiez également les éléments suivants : Heures par période (onglet Revenu) Contribution de l employeur au REER (onglet CSST et autre charges, ligne REER) Avantages imposables au fédéral (onglet Revenu, ligne Avantages) Avantages imposables au provincial (onglet Revenu, ligne Avantages Qc) Robert Chartrand 35 20,00 20,00 34,57 Serge Filion 21 7,50 7,50 22,07 Robert Placard * 14 5,00 5,00 19,57 Gilles Sévigny 35 20,00 20,00 34,57 Sophia Trépanier 21 10,00 10,00 24,57 * Ne pas inscrire sur la fiche de l employé Robert Placard le nombre d heures assurables, car il ne travaille plus pour l entreprise. Liste des employés SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.77
Rapport Sommaire des employés SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.78
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.79
Exercice 7.7 Inscrire les données historiques des employés Le rapport sommaire des employés vous permettra de vérifier toutes les données historiques que vous avez saisies, sauf celles qui concernent les contributions de l employeur et les congés (droits) cumulés. Le contenu des onglets appropriés vous est présenté tout de suite après le rapport Sommaire des employés. Rapport Sommaire des employés SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.80
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.81
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.82
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.83
Exercice 7.8 Intégrité des données Conserver les données Avez-vous imprimé les rapports suivants? Liste des employés Sommaire des employés Avez-vous effectué une copie de sécurité et bien identifié cette copie? Exercice 7.9 Exercice de révision Définir les noms SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.84
Modifier les paramètres SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.85
Associer les comptes SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.86
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.87
Liste des employés Le contenu des onglets Revenu, Retenues et CSST et autre charges de la fiche de chaque employé est présenté dans les prochaines figures. Tout de suite après vient le rapport Sommaire des employés : utilisez ce rapport pour corriger les données qui ne figurent pas sous les onglets ci-dessous. Christian Beauvais Annie Deshaies SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.88
Léa Gagnon Jean-François Houle Léa Lemieux SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.89
Thérèse Reed Catherine Roy SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.90
Rapport Sommaire des employés SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.91
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.92
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.93
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 7 Le module Paie C.94
CORRIGÉ DU CHAPITRE 8 LE MODULE DIVISIONS Exercice 8.1 Créer des projets Dans le module Divisions, vous avez créé quatre fiches, associées à chacune des succursales de Sportec inc. Le nom que vous avez attribué à ces fiches peut être différent de celui qui est proposé ci-dessous. La prochaine figure présente le livre Divisions. Exercice 8.2 Définir les paramètres de ventilation Dans la boîte de dialogue Paramètres [Configuration Paramètres], parcourez le chemin suivant dans le volet de gauche : Division Ventilations. La prochaine figure présente les paramètres modifiés. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE C.95
Exercice 8.3 Modifier les paramètres de certains comptes Dans le livre Comptes, vérifiez si vous avez bien coché la case Permettre ventilations - Division pour les comptes énumérés ci-après. 1200 Stock de marchandises 1800 Matériel informatique 1210 Fournitures de bureau 1805 Amort. cumulé - Mat. informatique 1220 Fournitures de réparation 1850 Matériel de bureau 1750 Matériel roulant 1855 Amort. cumulé - Matériel de bureau 1755 Amort. cumulé - Matériel roulant Exercice 8.4 Imputer des transactions à des projets 1. Facture d achat SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.96
Ventilation (entre les projets) de l achat de boîtes de stylos à bille bleus Ventilation (entre les projets) de l achat de boîtes de papier pour imprimante 2. Facture de vente SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.97
Ventilation des articles selon le projet Ligne 1 (Abri moustiquaire) Ligne 2 (Balle de golf Prosteff) Ligne 3 (Vélo de montagne Proaction) SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.98
3. Chèque de paie Veuillez noter que le montant des diverses retenues salariales calculées par votre logiciel peut être différent si vous employez une version Simple Comptable différente de celle du guide. Chèque de paie de Sophia Trépanier Ventilation du chèque de paie de Sophia Trépanier selon le projet SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.99
Exercice 8.5 Imprimer les rapports sur le suivi des transactions Rapport Division sommaire des produits d exploitation [Rapports Division Produits Sommaire] Rapport Division détail des produits d exploitation [Rapports Division Produits Détail] SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.100
Rapport Division sommaire de ventilation [Rapports Division Ventilation Sommaire] Rapport Division détail de ventilation [Rapports Division Ventilation Détail] SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.101
Exercice 8.6 Saisir l historique des projets SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.102
Exercice 8.7 Utiliser la fonction Budget pour Division Paramètres Saisie des données budgétaires SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.103
Rapports SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.104
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.105
Exercice 8.8 Modifier les options du module Divisions Paramètres du système [Configuration Paramètres Division Ventilations] Noms [Configuration Paramètres Division Noms] Onglet Info add. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.106
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.107
Rapport Sommaire du budget Succursales (écart en pourcentage) [Rapports Succursales Budget Réel vs Budget] Exercice 8.9 Terminer la saisie des données historiques Vérifiez l intégrité des données. Avez-vous effectué une copie de sécurité des fichiers comptables sous un autre nom, ainsi qu une copie de sécurité sur un support externe? SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.108
Terminez la saisie des données historiques. Exercice 8.10 Exercice de révision Préférences de l utilisateur Paramètres N importe laquelle de ces trois options peut être sélectionnée, car un seul employé travaille pour le service d entretien et de réparation, et il y travaille à temps plein. Ne pas activer cette option, car plusieurs transactions ne sont imputées qu en partie au service d entretien et de réparation. On peut cocher cette option selon ses préférences. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.109
Ventilation du projet avec les comptes de l actif Avez-vous coché la case Permettre ventilations - Division des comptes suivants? 1210 Fournitures de bureau 1220 Fournitures de réparation 1750 Matériel roulant 1755 Amort. cumulé Matériel roulant 1800 Matériel informatique 1805 Amort. cumulé Matériel informatique 1850 Matériel de bureau 1855 Amort. cumulé Matériel de bureau Noms associés au module Divisions Les noms que vous avez définis peuvent être différents de ceux qui sont proposés ci-dessous. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.110
Fiche du projet Serv. d entretien et de réparation SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 8 Le module Divisions C.111
CORRIGÉ DU CHAPITRE 9 L ACTIVITÉ SYNTHÈSE Tâche 1 Mettre à jour les livres de Simple Comptable 1.1 Plan comptable Modification du numéro des comptes Deux comptes ne peuvent pas avoir le même numéro. Commencez par remplacer le numéro du compte 2280 CSST à payer par 2254. Vous pourrez par la suite attribuer le numéro 2280 au compte REER à payer - employeur et le numéro 2285 au compte REER à remettre. Vérifiez vos modifications à l aide du plan comptable qui vous a été fourni dans l exercice. Ajout de comptes SOFAD SYSTÈME COMPTABLE C.112
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.113
1.2 Comptes fournisseurs Avez-vous ajouté l adresse postale de Fournitures de bureau CCA? Avez-vous inscrit 30 dans la zone jours pour le fournisseur Fournitures Vimont (onglet Options)? Avez-vous également apporté cette modification au fournisseur GMR Informatique inc.? Avez-vous modifié le nom des fournisseurs MasterCard et Ministre du Revenu du Québec? Avez-vous inscrit le renseignement supplémentaire sur la fiche de Telbec? SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.114
Avez-vous ajouté le nouveau fournisseur Visa (fournisseur non assujetti aux taxes)? 1.3 Comptes clients Avez-vous modifié la limite de crédit du client Centre de distribution Azimut? SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.115
Avez-vous ajouté le nouveau client École de danse Laliberté? Avez-vous sélectionné le code FQ dans la liste appropriée, accessible sous l onglet Taxes? Avez-vous modifié l adresse de livraison du client Librairie Montéduc? SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.116
1.4 Stocks & Services Avez-vous modifié le prix des articles suivants : CA-01, DVD-01, IM-01 et MV-25? SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.117
1.5 Employés Avez-vous ajouté la nouvelle employée Daisy Dubois? Voici le contenu des onglets Revenu, Retenues et CSST et autre charges de sa fiche. Pour vérifier les autres données, consultez la liste des employés et le rapport sommaire de l employé qui ont été fournis dans l exercice. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.118
Tâche 2 Modifier les paramètres de Simple Comptable 2.1 Renseignements sur l entreprise [Configuration Paramètres Entreprise Informations] Aucune modification n est à apporter aux renseignements sur l entreprise. 2.2 Paramètres du système [Configuration Paramètres Entreprise Système] Assurez-vous que la case à cocher Permettre des transactions postérieures [...] est cochée. [Configuration Paramètres Général Budget] 2.3 Préférences de l utilisateur [Configuration Préférences de l utilisateur Options] Vérifiez si vous avez activé l option marquée d un cercle dans la figure suivante. [Configuration Préférences de l utilisateur Coloris] Les couleurs sont déjà différentes pour les formulaires et les livres de Simple Comptable : vous n avez rien à modifier. 2.4 Options d impression [Configuration Rapports & Formulaires Rapports] Réponse à la question posée C est dans la boîte de dialogue Options de rapport & formulaire qu il est possible de définir l imprimante utilisée pour l impression des différents formulaires. Pour afficher cette boîte de dialogue, dans le menu Configuration, il faut cliquer sur Rapports & Formulaires. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.119
Modification des paramètres relatifs aux chiffres négatifs Avez-vous sélectionné la couleur rouge? Avez-vous sélectionné le bon format? 2.5 Droits d accès [Configuration Configurer utilisateurs] Mot de passe : 505dubo SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.120
2.6 Cartes de crédit [Configuration Paramètres Entreprise Cartes de crédit] Cartes de crédit acceptées Cartes de crédit utilisées SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.121
2.8 Numéro des formulaires Numéro des chèques [Configuration Rapports & Formulaires Chèques Banque de Sherbrooke - paie] [Configuration Rapports & Formulaires Chèques Banque de Sherbrooke] SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.122
Autres numéros [Configuration Paramètres Entreprise Formulaires] Tâche 3 Vérifier l association des comptes aux modules Vous devez associer le compte Bénéfices non répartis au module Entreprise. Le compte Escomptes sur achats doit être associé au module Fournisseurs. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.123
Le compte Avances à recevoir doit être associé au module Paie. Les comptes RPC à payer et Charges FSSQ doivent être associés au module Paie. Tâche 4 Saisir le solde d ouverture des comptes Pour corriger votre travail, consultez la balance de vérification, présentée dans la section Imprimer et valider les rapports (Tâche 8), plus loin dans ce corrigé. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.124
Tâche 5 Saisir les données historiques 5.1 Rapprochement de comptes Ouvrez le livre Comptes, double-cliquez sur le compte Banque de Sherbrooke, activez l onglet Rapprochement & dépôts, puis cliquez sur le bouton Configuration. Effectuez la même procédure pour configurer le compte Banque de Sherbrooke - paie. Banque de Sherbrooke Banque de Sherbrooke - paie Pour configurer l historique du rapprochement bancaire, cliquez sur l icône Rapprocher des comptes, puis sélectionnez le compte de banque approprié et entrez les données relatives à l historique. Dans le rapprochement bancaire, les données regroupées dans les sections Ajouter et Soustraire constituent l historique du journal Rapprochement de comptes. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.125
Rapprochement & dépôts - Banque de Sherbrooke Rapprochement & dépôts - Banque de Sherbrooke - paie SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.126
5.2 Comptes fournisseurs Pour corriger votre travail, consultez le rapport détaillé des comptes fournisseurs présenté dans la section Imprimer et valider les rapports (Tâche 8) plus loin dans ce corrigé. 5.3 Cartes de crédit (achats et ventes) Comptes de cartes de crédit à payer Avez-vous coché la case Enregistrer transactions pour rapprochement de comptes de l onglet Rapprochement & dépôts pour les comptes MasterCard à payer et Visa à payer? Si vous ne le faites pas, vous ne pourrez pas rapprocher ces comptes. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.127
Comptes de carte de crédit à recevoir Avez-vous coché la case Enregistrer transactions pour rapprochement de comptes de l onglet Rapprochement & dépôts pour les comptes MasterCard à recevoir, Visa à recevoir et AMEX à recevoir? 5.4 Comptes clients Pour corriger votre travail, consultez le rapport détaillé des comptes clients présenté dans la section Imprimer et valider les rapports (Tâche 8), plus loin dans ce corrigé. 5.5 Stocks & Services Pour corriger votre travail, consultez le rapport sommaire des stocks présenté dans la section Imprimer et valider les rapports (Tâche 8), plus loin dans ce corrigé. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.128
5.6 Employés Corrigez les onglets CSST et autre charges et Droits à l aide du prochain tableau. Corrigez les autres données historiques en consultant le rapport sommaire des employés, présenté dans la section Imprimer et valider les rapports (Tâche 8), plus loin dans ce corrigé. Nom Contribution de l'employeur au REER Congé mobile BEAUVAIS CHRISTIAN 400,00 2,00 DESHAIES ANNIE 1 200,00 3,60 DUBOIS DAISY 80,00 0,36 GAGNON LÉA 1 200,00 3,60 HOULE JEAN-FRANÇOIS 400,00 2,40 LEMIEUX LÉA 400,00 2,00 REED THÉRÈSE 1 600,00 3,60 ROY CATHERINE 1 200,00 3,60 5.7 Divisions Modification à apporter sur la fiche du projet Serv. d entretien et de réparation. SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.129
Tâche 6 Entrer les données statistiques 6.1 Comptes fournisseurs Avez-vous saisi les données statistiques sous l onglet Statistiques de la fiche de chaque fournisseur? Vérifiez votre travail avec le tableau fourni dans le guide. 6.2 Comptes clients Avez-vous saisi les données statistiques sous l onglet Statistiques de la fiche de chaque client? Vérifiez votre travail avec le tableau fourni dans le guide. 6.3 Stocks & Services Pour corriger votre travail, consultez le rapport Statistiques des stocks et services présenté dans la section Imprimer et valider les rapports (Tâche 8), plus loin dans ce corrigé. Tâche 7 Vérifier l intégrité des données [Maintenance Vérifier l intégrité des données] SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.130
Tâche 8 Imprimer et valider les rapports et effectuer une copie de sécurité 8.1 Modules Entreprise et Opérations bancaires Plan comptable SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.131
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.132
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.133
Balance de vérification SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.134
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.135
Bilan SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.136
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.137
État des résultats SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.138
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.139
Rapport détaillé des rapprochements de comptes [Rapports Transactions bancaires Rapport rapprochement de comptes Détail] SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.140
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.141
8.2 Module Fournisseurs Liste des fournisseurs SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.142
Rapport chronologique détaillé des fournisseurs SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.143
Rapport détaillé du rapprochement des cartes de crédit utilisées SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.144
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.145
8.3 Module Clients Liste des clients SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.146
Rapport chronologique détaillé des clients SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.147
Rapport détaillé du rapprochement des cartes de crédit acceptées SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.148
8.4 Module Stocks & Services Liste des articles en stock Liste des prix SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.149
Rapport quantitatif des stocks Rapport des statistiques des stocks et services SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.150
8.5 Module Paie Liste des employés Sommaire des employés SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.151
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.152
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.153
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.154
8.6 Module Divisions Liste des projets SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 9 L activité synthèse C.155
CORRIGÉ DU CHAPITRE 10 LA PRÉÉVALUATION Tâche 1 Saisir les renseignements généraux Étape 1.1 Modifier les paramètres du système 1. [Configuration Paramètres Entreprise Informations] 2. [Configuration Paramètres Entreprise Taxes de vente Taxes] SOFAD SYSTÈME COMPTABLE C.156
3. / 4. / 5. Paramètres des fournisseurs et des clients [Configuration Paramètres Fournisseurs Options] SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.157
[Configuration Paramètres Clients Options] [Configuration Paramètres Clients Remise] 6. Paramètres des stocks [Configuration Paramètres Stocks & Services Options] SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.158
7. Paramètres des paies [Configuration Paramètres Paie Charges] [Configuration Paramètres Paie Retenues] SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.159
Étape 1.2 Adapter le plan comptable ACTIF Polux Plan comptable AVOIR DES PROPRIÉTAIRES 1000 ACTIF À COURT TERME E 3000 AVOIR DU PROPRIÉTAIRE E 1050 Petite caisse C 3010 L. Cheney - apport G 1060 Encaisse : Banque de Québec C 3015 L. Cheney - retrait G 1070 Total de l'encaisse S 3560 L. Cheney - propriétaire G 1080 Visa à recevoir C 3600 Béné ce net X 1083 MasterCard à recevoir C 3700 TOTAL AVOIR DU PROPRIÉTAIRE T 1087 American Express à recevoir C 1090 Total cartes de crédit à recevoir S PRODUIT 1200 Comptes clients C 1205 Provision pour créances douteuses C 4000 PRODUITS D'EXPLOITATION E 1210 Total à recevoir S 4020 Ventes - Chiens G 1215 Assurance payée d'avance G 4030 Ventes - Chats G 1220 Avances à percevoir G 4040 Ventes - Nourriture G 1290 Fournitures de magasin G 4220 Rendus et rabais sur ventes G 1300 Achats prépayés G 4240 Escomptes sur ventes G 1320 Charges prépayées G 4260 TOTAL PRODUITS D'EXPLOITATION T 1420 Stock - Chiens C 1430 Stock - Chats C 4400 AUTRES PRODUITS E 1440 Stock - Nourriture C 4420 Produits de transport G 1500 Total des stocks S 4440 Revenus d intérêts G 1600 TOTAL ACTIF À COURT TERME T 4480 Produits divers G 4500 TOTAL AUTRES PRODUITS T 1700 IMMOBILISATIONS Compte à créer E Numéro de compte 1720 Matériel roulant C CHARGE à modi er 1725 Amort. cum. - Matériel roulant C 1730 Total - Matériel roulant S 5000 COÛT DES MARCHANDISES VENDUES E 1800 Matériel de magasin C 5020 CMV - Chiens G 1805 Amort. cum. - Matériel de magasin C 5030 CMV - Chats G 1810 Total - Matériel de magasin S 5040 CMV - Nourriture G 1895 TOTAL DES IMMOBILISATIONS T 5100 Écart des prix de stock G Compte à créer 5120 Coûts de l'assemblage des articles G PASSIF 5130 Radiation d'ajustement G 5140 Coûts de transfert G 2000 PASSIF À COURT TERME E 5240 Escomptes sur achats G 2100 Comptes fournisseurs G 5350 TOTAL COÛT DES MARCHANDISES VENDUES T 2140 Cartes de crédit à payer G 2170 Vacances à payer G 5400 CHARGES D'EXPLOITATION E 2180 Assurance-emploi à payer C 5410 Salaires et avantages sociaux G 2185 RPC à payer C 5415 Charges Vacances G 2190 Impôt fédéral à payer C 5420 Charges A-E G 2195 Receveur général du Canada à payer S 5430 Charges RPC G 2200 RRQ à payer C 5440 Charges CSST G 2205 Impôt du Québec à payer C 5450 Charges RRQ G 2210 FSSQ à payer C 5455 Charges FSSQ G 2212 RQAP à payer C 5460 Charges RQAP G 2225 CSST à payer C 5470 Avantages sociaux G 2230 Min. du Revenu du Québec à payer S 5610 Frais comptables et judiciaires G 2240 Cotisations syndicales à payer G 5615 Publicité et promotions G 2250 REER à payer G 5620 Créances irrécouvrables G 2310 TPS perçue sur les ventes C 5630 Écart de caisse G 2315 TPS payée sur les achats C 5640 Courrier et frais postaux G 2320 Retenues de TPS sur avantages C 5645 Frais de carte de crédit G 2335 TPS à remettre (à recevoir) S 5650 Amort. Matériel roulant G 2340 TVQ perçue sur les ventes C 5660 Amort. Matériel de magasin G 2345 TVQ payée sur les achats C 5680 Impôts sur le revenu G 2360 TVQ à remettre (à recevoir) S 5685 Assurance G 2460 Ventes prépayées/acomptes G 5690 Intérêts et frais bancaires G 2500 TOTAL PASSIF À COURT TERME T 5700 Fournitures de bureau G 5720 Impôts fonciers G 5740 Divers G 5760 Loyer G Compte à créer 5765 Entretien et réparation G 5780 Téléphone G 5790 Services publics G 5999 TOTAL CHARGES D'EXPLOITATION T SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.160
Étape 1.3 Enregistrer les renseignements concernant les fournisseurs Liste des fournisseurs [Rapports Listes Fournisseurs] Étape 1.4 Enregistrer les renseignements concernant les clients Liste des clients [Rapports Listes Clients] Étape 1.5 Enregistrer les renseignements concernant les stocks Liste des articles de stock [Rapports Listes Stocks & Services] SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.161
Liste des prix [Rapports Stocks & Services Listes de prix] Rapport quantitatif des stocks [Rapports Stocks & Services Quantité] Étape 1.6 Enregistrer les renseignements concernant les employés Liste des employés [Rapports Listes Employés] SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.162
Rapport sommaire des employés [Rapports Paie Employé Sommaire] SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.163
Étape 1.7 Entrer les comptes associés aux modules Module Entreprise [Configuration Paramètres Général (comptes) Comptes associés] Module Fournisseurs [Configuration Paramètres Fournisseurs Comptes associés] Aucun compte n est associé aux frais de transport, car cette entreprise utilise un système d inventaire permanent. Les frais de transport, s il y a lieu, seront ajoutés aux coûts d acquisition de la marchandise, dans le compte de l actif approprié. Ce compte est un compte de l actif, car, lorsque l entreprise verse un montant à un fournisseur avant d avoir reçu la marchandise commandée, ce fournisseur a une obligation envers l entreprise (ce type de transaction peut être considéré comme une marchandise à recevoir). SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.164
Module Clients [Configuration Paramètres Clients Comptes associés] Ce compte est un compte du passif, car, lorsqu un client verse un montant à l entreprise et que celle-ci ne lui a pas encore livré la marchandise commandée, l entreprise a une obligation envers ce client (ce type de transaction peut être considéré comme une marchandise à livrer). Module Paie [Configuration Paramètres Paie Comptes associés Salaires] SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.165
[Configuration Paramètres Paie Comptes associés Retenues] [Configuration Paramètres Paie Comptes associés Charges] Module Stocks & Services [Configuration Paramètres Stocks & Services Comptes associés] SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.166
Tâche 2 Enregistrer les écritures de départ Étape 2.1 Inscrire les soldes d ouverture SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.167
SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.168
Étape 2.2 Inscrire les transactions historiques des comptes fournisseurs SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.169
Étape 2.3 Inscrire les transactions historiques des comptes clients Étape 2.4 Inscrire les données historiques des articles en stock SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.170
Étape 2.5 Inscrire les données historiques des employés SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.171
Tâche 4 Effectuer une copie de sécurité Intégrité des données Avez-vous effectué une copie de sécurité [Fichier Enregistrer une copie]? Avez-vous terminé la saisie des données historiques [Historique Terminer l entrée de l historique]? SOFAD SYSTÈME COMPTABLE Corrigé Chapitre 10 La préévaluation C.172