face face Retraite Et si on parlait de votre retraite?

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1 face à face Et si on parlait de votre retraite?

2 K. Dodge / Masterfile Nous allons vivre longtemps... Espérance de vie à la naissance ,4 69,2 74,6 82,9 82,7 L allongement de l espérance de vie est une bonne nouvelle pour chacun de nous. Mais cette nouvelle donne démographique entraîne de fortes contraintes sur la retraite et son financement. 89,7 HOMMES...avec de moins en Pour des raisons économiques et sociales La vie active en France , , ,9 18,3 62,4 62,3 61,9 59,9 59,3 59,1 58,9 58 Age moyen d entrée dans la vie active Age moyen de sortie de la vie active FEMMES Source : COR (Conseil d Orientation des s) Source : Sécurité Sociale

3 moins de cotisants pour payer nos retraites Mais surtout pour des raisons démographiques Pyramide des âges De plus en plus de retraités... Hommes 1903 Ages 100 Femmes ,5 % 32 % 26,3 % 16 % 18 % 19,9 % ,5 % 50 % 54 % Effectifs en milliers En 2005, arrivée à la retraite des Source : INED (Institut National des Etudes Démographiques) 4,69 3,13 2, Hypothèse de fécondité : 1,8 enfant / femme premières générations du baby-boom NOMBRE DE COTISANTS PAR RETRAITÉ Effectifs en milliers 2,1 2,08 1,96 1,59 1, ,2 % ,7 % 22,8 % 33,7 % 16,4 53 % 45,6 % Source : Actualité et dossier en santé publique n Et des retraites plus longues 17,9 19,4 21,1 Part de la population totale en % + de 60 ans ans - de 20 ans 23 24, Espérance de retraite* en années selon l année de naissance * espérance de vie à 60 ans multipliée par la probabilité d atteindre 60 ans - Source : Enjeux - Février 2003

4 Le système de retraite en France T. Anderson / Getty Les systèmes de retraite en France Obligatoires et facultatifs Les régimes complémentaires obligatoires s : ARRCO Cadres : AGIRC Travailleurs non salariés Cotisations obligatoires L épargne individuelle Entreprise : Art.82 Particulier : Assurance-Vie, PEP Les contrats de retraite (déductibles fiscalement) Entreprise : Art.83 TNS : Loi Madelin Tous : PERP Les régimes de base Sécurité Sociale et autres Cotisations facultatives Notre système de retraite est basé sur l équilibre cotisants / retraités : c est la retraite par répartition. Les pensions de retraite obligatoires résultent du versement immédiat aux retraités des cotisations des actifs. Estimation de vos revenus à la retraite à 65 ans Statut non cadre cadre cadre supérieur Médecin conventionné Ingénieur architecte Age actuel Salaire brut annuel Salaire brut de fin de carrière estimée Taux de remplacement (retraite/dernier salaire) % % % % % % % % % % % % 35 classe 7* % 45 classe 10* % 55 classe 10* % Hypothèse de dégradation des régimes obligatoires : 3 % * Classe de cotisations régime complémentaire CIPAV

5 et patrimoine : deux besoins différents A chaque besoin correspond un cadre fiscal avantageux. Choix du meilleur produit fiscal C. Woodham / Getty Besoin en PATRIMOINE Besoin en RETRAITE Travailleur non salarié T.M.I.* < 28,26 % T.M.I.* > 28,26 % PEE ou PERCO (si mis en place dans l entreprise) Travailleur non salarié Fonctionnaire Sans profession, si T.M.I.* foyer fiscal > 28,26 % ou Assurance-Vie ou PEP (si déjà ouvert) Assurance-Vie ou PEP (si déjà ouvert) Assurance-Vie Art. 83 (si mise en place dans l entreprise) ou Loi Madelin PERP ou PREFON PERP PERP T.M.I. : Taux Marginal d Imposition

6 Calculez votre effort d épargne Exemples de constitution d une retraite complémentaire Pour les 3 exemples, une hypothèse de participation aux résultats de 4 %/an a été retenue. N. Schaefer/CORBIS Les plafonds de déduction Vous êtes TNS Vous êtes salarié Déductions fiscales maximales 1 Déductions fiscales maximales Revenu net 2 annuel Madelin et PERP Salaire brut annuel 3 Article 83 ou PERP 2 non cumulatives Hors retraite complémentaire au-delà du minimum obligatoire. 2. Le plafond minimum représente en PERP 10 % du PASS. Tous les membres du foyer fiscal peuvent en bénéficier. 3. Estimation des charges sociales à 20 %. Hypothèse 1 : Monsieur Paul Vinier, 32 ans, marié sans enfant, salarié avec /an de revenus. Il souhaite que cette rente soit réversible à 100 % à sa femme. Il épargne nets/an en vue de sa retraite. A sa retraite (prévue à 65 ans), il percevra une rente viagère de : / an Hypothèse 2 : Monsieur Philippe Dubois, 34 ans, célibataire, commerçant avec /an de revenus. Il commence à épargner nets/an en vue de sa retraite. A partir de son départ en retraite (prévu à 65 ans), il touchera une rente viagère de : / an Hypothèse 3 : Madame Pauline Martin, 42 ans, mariée, 2 enfants, pharmacienne avec /an de revenus. Elle choisit une rente réversible à 100 % à son mari. Elle place nets/an. A son départ en retraite (prévu à 65 ans), elle bénéficiera d une rente viagère réversible de : / an

7 Quelle piste choisir? Donnez-vous les moyens de vos envies en prenant date dès aujourd hui avec les solutions de retraite de GENERALI. Profitez d un cadre fiscal avantageux pour diminuer votre effort d épargne. Pour cela, il existe des solutions. L article 83 du CGI, si vous êtes salarié : Vous pouvez bénéficier d un complément de retraite par capitalisation financé pour tout ou partie par votre entreprise. Ces cotisations sont déductibles de votre revenu imposable et ne sont pas soumises à charges sociales (dans certaines limites). La loi Madelin (art.154 Bis du CGI), si vous êtes non salarié : La loi Madelin a rétabli l équilibre entre les professionnels indépendants et les salariés. Les travailleurs non salariés ont la possibilité de déduire de leurs résultats imposables les cotisations complémentaires facultatives aux régimes de retraite et de prévoyance (dans certaines limites). Exemple : Professionnel indépendant ayant un revenu de , marié, 2 enfants à charge (taux marginal d imposition : 37,38 %) En conservant un revenu disponible net d impôt identique, la loi Madelin lui permet de cotiser 43 % de plus pour sa retraite. Différence de coûts entre un contrat de retraite non déductible Loi Madelin et un contrat de retraite Madelin Contrat retraite non déductible loi Madelin Contrat retraite Generali déductible loi Madelin Revenu professionnel : Revenu professionnel : Cotisation annuelle : Cotisation annuelle : (+43 % de cotisation retraite) Assiette de revenu professionnel soumis à impôt* : Impôt sur le revenu : Assiette de revenu professionnel soumis à impôt*: Impôt sur le revenu : ( de réduction d impôt) Revenu disponible : Revenu disponible : * après abattement de 20 % Exemple : Cadre ayant un salaire de , marié, 2 enfants (taux marginal d imposition : 28,26 %) Différence de coûts entre une cotisation retraite (rémunération différée) et une augmentation de salaire (rémunération immédiate) pour un coût de pour l entreprise. Augmentation de salaire de Coût pour l entreprise : (salaire brut + charges sociales patronales) Augmentation de salaire brut : Charges sociales salariales : CSG-CRDS Impôt sur le revenu : 847 Impôt économisé sur CSG déductible : 71 Bénéfice pour le salarié : Cotisation retraite Coût pour l entreprise : Cotisation pour un contrat retraite Generali (Art. 83) : Charges sociales salarié : 550 Impôt sur le revenu : 0 Bénéfice pour le salarié * : (+108%) * CSG déductible comprise Le PERP, pour tous : Instauré par la loi Fillon du 21 août 2003, le PERP est un contrat de retraite par capitalisation destiné à recueillir une épargne individuelle. Ces cotisations sont déductibles du revenu imposable (dans certaines limites). Exemple :, marié, 2 enfants à charge (taux marginal d imposition : 28,26 %) Sans PERP Avec PERP Salaire annuel net Cotisation Impôts à payer Coût réel de la cotisation ( de réduction d impôt) Ces trois cadres fiscaux s inscrivent dans le cadre fiscal général de la loi Fillon du 21 août 2003.

8 Affilié Admis au bénéfice d un régime de prévoyance ou de pensions de retraite. Annuité Droit à percevoir une pension de retraite que l on acquiert lorsqu on a cotisé pendant une année complète (quatre trimestres). AGIRC Créée en 1947, l association générale des institutions de retraite des cadres est le régime interprofessionnel, unique et obligatoire de retraite complémentaire des cadres du secteur privé (il couvre également ceux relevant des assurances sociales agricoles). ARCCO L association des régimes de retraite complémentaire a été créée en 1961 pour coordonner les nombreux régimes existants et étendre la couverture obligatoire de retraite complémentaire à l ensemble des salariés non-cadres du commerce et de l industrie. Arrérage Montant de la somme due au titre d une pension pour une période écoulée. Ayant droit Personne possédant un droit du fait de son activité professionnelle. Bonification Supplément compté en années, mois et jours (mais exprimé en trimestres) qui s ajoute aux services effectivement accomplis pour le calcul d une pension. (Ex. bonification d un an par enfant). face à face Lexique Capitalisation Dans le système par capitalisation, la retraite est le résultat d une épargne individuelle. COR Le Conseil d Orientation des s, créé en 2000, est une structure permanente de concertation accueillant des parlementaires, des partenaires sociaux des secteurs public et privé, des représentants de l Etat, des experts et des représentants des associations familiales, des retraités et des personnes âgées. CSG Instituée par la loi de finances de 1991, la contribution sociale généralisée est destinée à financer les régimes de protection sociale. Durée de service Il s agit des trimestres acquis dans la fonction publique, en qualité de titulaire ou de stagiaire, auxquels s ajoutent les bonifications éventuelles retenues dans le calcul de la pension. Fonds de pension Très développés dans les pays anglo-saxons, les fonds de pension sont des plans de retraite par capitalisation d épargne, souscrits à titre individuel ou dans un cadre collectif (entreprise, branche, etc.) Le principe consiste à accumuler des droits personnels qui seront liquidés au moment de la retraite sans dépendre de la solidarité intergénérationnelle. Fonds de réserve pour les retraites Créé en 1999 par le gouvernement Jospin, mais installé seulement en 2002, le FRR est destiné à lisser l effort de financement des déficits attendus des régimes de retraite. Indexation Mode de revalorisation des pensions liquidées (ou de la valeur du point dans les régimes par points). Liquidation Liquider sa retraite, c est faire valoir ses droits à la retraite. L âge de liquidation des droits à la retraite est l âge auquel une personne demande la mise en paiement de sa retraite. Pension Revenu régulier de retraite versé jusqu au décès. Ici, le terme «pension» renvoie à la pension de retraite, c est-à-dire le montant perçu après la cessation d activité. Pension de réversion Pension que touchera un ayant cause (veuve ou veuf survivant à un(e) retraité(e), ou orphelin). PERP Plan d Epargne Populaire. Instauré par la Loi Fillon, le PERP permet une épargne individuelle avec une sortie en rente viagère et bénéficie de déductions fiscales avantageuses. Plafond de la Sécurité Sociale Niveau réglementaire qui sert de base au calcul des cotisations sociales. Il est actualisé tous les 1 er janvier en fonction de l évolution du salaire moyen. Point de retraite Spécificité des régimes de retraites complémentaires (Ircantec, Agirc, Arrco). La valeur du point est calculée annuellement. Préfon Les fonctionnaires ont la possibilité d adhérer à un régime complémentaire, facultatif, géré en capitalisation. Le principal est Préfon, créé en 1967, sous forme d association, par quatre fédérations syndicales de la fonction publique. Régimes en annuités / régimes par points Deux types de décompte des droits sont possibles : les régimes de base ou en annuités : le décompte des droits se fait à partir de la durée de cotisation (exprimée en trimestres) ; les régimes par points : le cotisant acquiert durant sa vie active des points calculés à partir du montant des cotisations versées. Régime général Il s agit des retraites versées par la Sécurité Sociale aux salariés du secteur privé. Pour les salariés, la pension est calculée en fonction d un salaire de référence sur les 25 meilleures années pour les générations 1948 et suivantes. Le montant de la pension à taux plein correspond à 50 % de ce salaire de référence pour les 40 années de cotisation. Régimes spéciaux Ce sont ceux dont bénéficient les fonctionnaires et les salariés des entreprises publiques. Répartition Dans ce système, ce sont les cotisations prélevées sur les salaires des actifs qui servent à payer les pensions des retraités selon le pacte de solidarité entre les générations. Ensemble des prestations sociales que perçoit une personne au-delà d un certain âge du fait qu elle-même ou son conjoint a exercé une activité professionnelle et a cotisé à un régime d assurance vieillesse. Taux de remplacement Rapport entre la pension et les derniers revenus d activité. Document non contractuel Ref : E - Mars 2006 Design : Starting Block Photo couverture : D. Boissavy / Getty Imp. Les Presses du Louvre, Paris