PRÉPARER VOTRE RETRAITE, COMPRENDRE LES RÉGIMES

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1 PRÉPARER VOTRE RETRAITE, COMPRENDRE LES RÉGIMES La réglementation étant susceptible d évoluer, les données contenues dans ce document ne sont pas contractuelles et ne pourraient engager la responsabilité des caisses de retraite de KLESIA

2 LE SOMMAIRE DE NOTRE RÉUNION > LE SYSTÈME DE RETRAITE FRANÇAIS, PANORAMA GÉNÉRAL > L ASSURANCE RETRAITE, VOTRE RETRAITE DE BASE > LES RÉGIMES AGIRC ET ARRCO, VOTRE RETRAITE COMPLÉMENTAIRE > LA DEMANDE DE RETRAITE > LA REVERSION DU CONJOINT > LES DISPOSITIFS PARTICULIERS > LE DROIT À L INFORMATION 2

3 LE SYSTÈME DE RETRAITE FRANÇAIS, PANORAMA GÉNÉRAL 3

4 LES RÉGIMES DE RETRAITE EN FONCTION DE VOTRE ACTIVITÉ 4

5 LES RÉGIMES DE RETRAITE EN FONCTION DE VOTRE ACTIVITÉ 5

6 LES 3 GRANDS PRINCIPES DE LA RETRAITE EN FRANCE L obligation de cotiser Le système par répartition La solidarité Ces principes sont communs à la retraite de base (Assurance retraite ) et aux retraites complémentaires (Arrco et Agirc) 6

7 1 ER PRINCIPE : LA COTISATION OBLIGATOIRE Cotisations obligatoires au régime de base et aux régimes complémentaires pour tous les salariés et toutes les entreprises. C est le caractère obligatoire qui garantit le versement des pensions de retraite. Au moment de la retraite, les versements provenant de ces différents régimes se cumulent pour donner la retraite totale. Retraite de base (Assurance retraite ) + Retraites complémentaires = (Arrco et Agirc) Retraite totale 7

8 2 EME PRINCIPE : LA RÉPARTITION 8

9 3 EME PRINCIPE : LA SOLIDARITÉ Solidarité inter-génération Solidarité entre actifs et retraités Solidarité interprofessionnelle Entre les différentes branches : industrie, commerce, services, mines et agriculture. Les régimes de base qui ont un rapport cotisants/retraités favorable apportent une aide financière aux régimes dont le rapport cotisants/retraités est défavorable. 9

10 UN DISPOSITIF À TROIS NIVEAUX 10

11 LA RETRAITE DES SALARIÉS, UNE CONSTRUCTION PROGRESSIVE 1945 Création du régime général de la Sécurité sociale Création de l AGIRC, régime complémentaire des cadres (régime unique) Création de l ARRCO, retraite complémentaire des salariés (coordination de plusieurs régimes) Généralisation de la retraite complémentaire à tous les salariés du privé Généralisation à l ensemble de la population active de l assurance vieillesse obligatoire Abaissement de l âge de la retraite : retraite à 60 ans sous condition de durée d assurance Augmentation progressive de la durée d assurance de 37,5 à 40 ans Mise en place du régime unique de l ARRCO Loi du 21/8/ Augmentation progressive de la durée d assurance de 40 à 41 ans et création du dispositif carrières longues. Mise en place du droit à l information Loi du 17/12/ Plan en faveur de l emploi des seniors 11

12 LES DERNIÈRES DISPOSITIONS Réforme des retraites - Loi du 9 novembre 2010 et Accord du 18 mars 2011 sur les retraites complémentaires Agirc et Arrco : recul progressif de l âge légal de départ à la retraite de 60 à 62 ans jusqu en 2017 et de l âge du taux plein de 65 à 67 ans Décret du 2 juillet 2012 : extension du dispositif des carrières longues Loi garantissant l'avenir du système de retraite Accord national interprofessionnel du 30 octobre sur les retraites complémentaires Agirc et Arrco 12

13 L ASSURANCE RETRAITE DU RÉGIME GÉNÉRAL 13

14 L ASSURANCE RETRAITE, VOTRE RETRAITE DE BASE > PRÉSENTATION GÉNÉRALE > LA NOTION DE TRIMESTRE > À QUEL ÂGE PEUT-ON PRENDRE SA RETRAITE? > L ÂGE LÉGAL DE LA RETRAITE AU TAUX PLEIN > L ÂGE DU TAUX PLEIN SANS CONDITIONS DE DURÉE D ASSURANCE > LES DÉPARTS ANTICIPÉS : CARRIÈRES LONGUES, HANDICAP, PÉNIBILITÉ > LE CALCUL DE LA RETRAITE DE BASE > LES MAJORATIONS DE LA RETRAITE DE BASE > LA DÉCOTE > LE RACHAT DE TRIMESTRES > LA SURCOTE 14

15 PRÉSENTATION GÉNÉRALE DE L'ASSURANCE RETRAITE 15

16 ASSURANCE RETRAITE, VOTRE RETRAITE DE BASE LES COTISATIONS VIEILLESSE DU RÉGIME DE Le salaire est découpé en deux tranches : Le plafond de la sécurité sociale Et le différentiel 1 plafond de la Sécurité Sociale Plafond Annuel SUR 0 LA BASE D UN SMIC HORAIRE À 9,53 AU 1 ER JANVIER DE L ANNÉE Plafond 2014 brut 2017 Brut annuel Plafond annuel Brut Annuel 1 trimestre = 9,53 x 200 = Sur la part de la rémunération brute dans la limite du plafond 2 trimestres = Taux de cotisation à la charge de l employeur Taux de cotisation à la charge du salarié 3 trimestres = Sur la totalité de la rémunération brute Taux de cotisation à la charge de l employeur Taux de cotisation à la charge du salarié 4 trimestres = ,55% 6,90% 1,90% 0,40% 16

17 LES TRIMESTRES 'COTISÉS' 1 Trimestre cotisé = 200 fois le SMIC horaire jusqu'en 2013 puis 150 fois le SMIC horaire à compter de 2014 Vous obtenez un trimestre chaque fois que vous gagnez l équivalent de 150 fois le SMIC horaire. À retenir : Vous ne pouvez pas acquérir plus de 4 trimestres par an SUR LA BASE D UN SMIC HORAIRE À 9,76 AU 1 ER JANVIER trimestre = 9,76 x 150 = trimestres = trimestres = trimestres =

18 LA NOTION DE TRIMESTRE (SUITE) Certaines périodes non travaillées sont "assimilées" à des trimestres : Maladie, accident : 60 jours d indemnisation = 1 trimestre Maternité ou adoption : Jusqu à présent, seul le trimestre civil au cours duquel était survenu l accouchement était validé. A compter du 1 er janvier 2014, chaque période de congé maternité ou d adoption sera validée sur la base d un trimestre pour 90 jours d indemnisation. Chômage : 50 jours (consécutifs ou non) d indemnisation = 1 trimestre Service militaire, volontariat civil (dont coopération) : 90 jours de présence = 1 trimestre 18

19 LES MAJORATIONS DE TRIMESTRES POUR ENFANTS Vous pouvez bénéficier d'une majoration de la durée d assurance pour : MATERNITÉ OU ADOPTION : Maternité : majoration de 4 trimestres par enfant accordés à la mère Adoption : majoration de 4 trimestres par enfant accordés à la mère (ou attribution entre père et mère si adoption à partir de 2010 ) Éducation : majoration de 4 trimestres par enfant accordés à la mère (ou attribution entre père et mère si naissance ou adoption à partir de 2010 ) Soit, pour un enfant : 8 trimestres CONGÉ PARENTAL : Dépend de la durée du congé parental dans la limite de 3 ans. - Non cumulable avec la majoration précédente-. ENFANT HANDICAPÉ : 1 trimestre de majoration par période de 30 mois d éducation dans la limite de 8 trimestres. Cumulable avec les deux majorations précédentes. 19

20 LES MAJORATIONS DE TRIMESTRES POUR AIDANT Adulte handicapé (circulaire cnav 2015/56 du 19/11/2015) Une majoration de durée d assurance peut être attribuée à l assuré qui assume la charge permanente d un adulte handicapé. Les périodes de prise en charge sont décomptées à partir du L aidant : avoir la qualité d assuré social, justifier d un lien familial avec la personne handicapée (conjoint, concubin, partenaire pacsé, ascendant ou descendant d un des membres du couple, collatéral jusqu au 4 e degré d un des membres du couple), résider avec la personne handicapée, n exercer aucune activité professionnelle pendant la prise en charge. La personne aidée : avoir au moins 20 ans, justifier d un taux d incapacité permanente d au moins 80%. 1 trimestre de majoration attribué à un seul assuré pour chaque période de 30 mois civils de prise en charge de l adulte handicapé. Les trimestres de majoration peuvent être répartis entre différents aidants, dans la limite de 8 trimestres. Cette majoration est cumulable avec toutes les majoration de durée d assurance. 20

21 À QUEL ÂGE PEUT-ON PRENDRE SA RETRAITE? 60? 62? 65? 61? 67? 21

22 QUELQUES DÉFINITIONS L âge légal : c est l âge fixé par la loi à partir duquel vous êtes en droit de prendre votre retraite. L âge du taux plein : c est l âge auquel vous pouvez partir sans abattement quelle que soit votre durée d assurance. La durée d'assurance : c est l'ensemble des trimestres inscrits auprès des régimes de base. Elle s'exprime donc en trimestres. Le taux plein : il est obtenu soit lorsque vous avez atteint l âge légal et que vous justifiez de la durée d assurance nécessaire auprès des régimes de base, soit lorsque vous avez atteint l âge du taux plein. Ce taux est de 50 %. il est appliqué au salaire annuel moyen retenu pour le calcul de votre pension. Le salaire annuel moyen est la moyenne de vos 25 meilleurs salaires annuels revalorisés au régime de base dans la limite du plafond de la sécurité sociale. 22

23 L ÂGE DE DÉPART À LA RETRAITE Vous êtes né en Votre âge légal de départ à la retraite * Durée d assurance pour le taux plein * (tous régimes confondus) Âge d obtention du taux plein, quelle que soit la durée d assurance * ans et 9 mois ans et 9 mois ans et 2 mois ans et 2 mois ans et 7 mois ans et 7 mois 1955 / 1956 / ans ans 1958 / 1959 / ans ans 1961 / 1962/ ans ans Réforme / 1965 / ans ans 1967 / 1968 / ans ans 1970 / 1971 / ans ans à partir de ans ans 23

24 LES DÉPARTS ANTICIPÉS POUR «CARRIÈRE LONGUE» DÉPART AVANT 60 ANS Possibilités de départ avant 60 ans pour les personnes ayant commencé à travailler avant 16 ou 17 ans. DÉPART À PARTIR DE 60 ANS Si vous avez commencé à travailler avant l âge de 20 ans, vous pouvez partir à la retraite dès 60 ans sous réserve : D'avoir validé au moins 5 trimestres à la fin de l année civile de votre 20 e anniversaire (4 trimestres pour les personnes nées au cours du dernier trimestre), De justifier d une certaine durée d assurance cotisée variable selon votre génération en tenant compte au maximum de : 4 trimestres au titre du "service national", 4 trimestres au titre de "maladie ou incapacité temporaire des accidents du travail ", 2 trimestres au titre de l invalidité, 4 trimestres au titre de chômage indemnisé, tous les trimestres liés à "la maternité", tous les trimestres qui seront acquis au titre de "la pénibilité" (Mise en place du dispositif au ) Contactez votre conseiller retraite pour vérifier que vous pouvez bénéficier de ce dispositif. Ces éléments peuvent également être vérifiés lors d un Entretien Information Retraite. 24

25 LES DÉPARTS ANTICIPÉS POUR «CARRIÈRE LONGUE» Vous êtes né en 1953 Départ possible à partir de Durée d assurance cotisée 5 trimestres à la fin de l année civile des.. ou, si né au 4ème trimestre, 4 trimestres validés l année des 58 ans et 4 mois trimestres avant le 31 décembre de l année des 16 ans 59 ans et 8 mois trimestres avant le 31 décembre de l année des 17 ans 60 ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 20 ans ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 16 ans 58 ans et 8 mois trimestres avant le 31 décembre de l année des 16 ans 60 ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 20 ans 56 ans et 4 mois trimestres avant le 31 décembre de l année des 16 ans ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 16 ans 60 ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 20 ans 56 ans et 8 mois trimestres avant le 31 décembre de l année des 16 ans ans et 4 mois trimestres avant le 31 décembre de l année des 16 ans 60 ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 20 ans 25

26 LES DÉPARTS ANTICIPÉS POUR «CARRIÈRE LONGUE» Vous êtes né en 1957 Départ possible à partir de Durée d assurance cotisée 5 trimestres à la fin de l année civile des.. ou, si né au 4ème trimestre, 4 trimestres validés l année des 57 ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 16 ans 59 ans et 8 mois trimestres avant le 31 décembre de l année des 16 ans 60 ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 20 ans ans et 4 mois trimestres avant le 31 décembre de l année des 16 ans 60 ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 20 ans ans et 8 mois trimestres avant le 31 décembre de l année des 16 ans 60 ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 20 ans ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 16 ans 60 ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 20 ans 58 ans et 4 mois trimestres avant le 31 décembre de l année des 16 ans 60 ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 20 ans 58 ans et 8 mois trimestres avant le 31 décembre de l année des 16 ans 60 ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 20 ans 59 ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 16 ans 60 ans trimestres avant le 31 décembre de l année des 20 ans 26

27 Les départs anticipés pour «handicap» Possibilité de départ anticipé, à partir de 55 ans, au taux plein si 3 conditions sont simultanément réunies : 1. Avoir une durée d assurance minimale, variable selon l année de naissance et l âge à la date de départ à la retraite 2. Avoir une durée cotisée minimale, variable selon l année de naissance et l âge à la date de départ à la retraite 3. Justifier, pendant ces périodes, d un taux d incapacité permanente de 50% (depuis le 01/02/2014) ou de la qualité de «travailleur handicapé» (critère maintenu jusqu au 31/12/2015) Depuis le 1 er janvier 2015, possibilité de départ à l âge légal (60-62 ans) au taux plein sur justification d un taux d incapacité permanente de 50% 27

28 Les départs anticipés pour «handicap» Age de départ A compter de 55 ans A compter de 56 ans A compter de 57 ans A compter de 58 ans A compter de 59 ans Durée totale d assurance : Durée taux plein minorée selon l âge de départ Durée taux - 40 trimestres Durée taux - 50 trimestres Durée taux - 60 trimestres Durée taux - 70 trimestres Durée taux - 80 trimestres Durée cotisée : Durée taux plein minorée selon l âge de départ Durée taux - 60 trimestres Durée taux - 70 trimestres Durée taux - 80 trimestres Durée taux - 90 trimestres Durée taux trimestres 28

29 Les départs anticipés pour «incapacité permanente» Possibilité de départ anticipé, à partir de 60 ans, au taux plein si l une des conditions suivantes est remplie : Avoir un taux d Incapacité Permanente d au moins 20% du fait d une situation d usure professionnelle constatée médicalement (Maladie Professionnelle ou A.T ayant entraîné des lésions de même nature). Avoir un taux d Incapacité Permanente compris entre 10% et 20% et réunir les deux conditions suivantes : 1. Avoir été exposé pendant 17 ans à des facteurs de risques professionnels 2. L incapacité est due à votre travail. 29

30 Le Compte Personnel de Pénibilité Depuis le 1er janvier 2015 création d un C3P pour tout salarié exposé à un ou plusieurs facteurs de risque définis : contraintes physiques, environnement physique agressif ou rythme de travail. Acquisition de points suivant intensité et temporalité d exposition à chaque risque (100 points maximum sur l ensemble de la carrière). 1 année d exposition à 1 facteur de pénibilité = 4 points 1 année d exposition à plusieurs facteurs = 8 points Pas d effet rétroactif Utilisation des points : Les 20 premiers points à utiliser obligatoirement pour la formation professionnelle (point = 25 heures de formation) Le passage à temps partiel avec maintien salaire (10 pts = 3 mois à mitemps) La majoration de durée d assurance (10 pts =1 trimestre). Permet départ anticipé à la retraite avant l âge légal dans la limite de 8 trimestres. 15 ans de pénibilité permettraient d anticiper la Retraite d 1 an 30

31 LE CALCUL DE LA RETRAITE DE BASE MONTANT ANNUEL DE LA RETRAITE DE BASE = SALAIRE ANNUEL MOYEN des 25 meilleures années Plafonné et revalorisé x 50 % x = taux plein Durée d assurance au régime général Durée d assurance maximale 164 trimestres - nés en trimestres - nés en 1953, trimestres - nés en 1955, 1956, trimestres - nés en 1958, 1959, trimestres - nés en 1961, 1962, trimestres - nés en 1964, 1965, trimestres - nés en 1967, 1968, trimestres - nés en 1970, 1971, 1972 Décote possible en fonction du nombre de trimestres manquants 31

32 EXEMPLE DE CALCUL POUR UN DÉPART À TAUX PLEIN Madame Dumont est née le 15 janvier Elle peut partir le 1 er février Elle aura acquis à cette date 166 trimestres, ce qui, compte tenu de son année de naissance, lui permet d avoir le taux de 50 %. Son salaire annuel moyen sur les 25 meilleures années s élève à Calcul : x 50 % x 166/166 = bruts par an soit 1 083,33 mensuels 32

33 LA DÉCOTE La décote s applique si vous décidez de prendre votre retraite sans avoir acquis le nombre de trimestres exigé à l âge légal de la retraite. Elle est fixée en fonction : soit du nombre de trimestres manquants par rapport au nombre exigé, soit du nombre de trimestres séparant l assuré de son 65 e / 67 e anniversaire. Le calcul le plus avantageux pour vous est retenu 33

34 TAUX DE LIQUIDATION EN FONCTION DE LA DURÉE D ASSURANCE (POUR LES PERSONNES NÉES APRÈS 1952) Trimestres manquants Taux 0 50 % 1 49,375 % 2 48,75 % 3 48,125 % 4 47,50 % 5 46,875 % 6 46,25 % 7 45,625 % 8 45 % 9 44,375 % 10 43,75 % Trimestres manquants Taux 11 43,125% 12 42,50% 13 41,875% 14 41,25% 15 40,625% 16 40% 17 39,375% 18 38,75% 19 38,125% 20 37,50% 34

35 LA DÉCOTE, EXEMPLE DE CALCUL Monsieur Lefèvre est né le 30 juin Il souhaite obtenir sa retraite le 1 er juillet 2018, comme la loi l y autorise Il aura acquis à cette date 162 trimestres au lieu des 166 requis pour son année de naissance. Son salaire annuel moyen sur les 25 meilleures années s élève à Calcul : x 47,5 % x 162/166 = bruts par an soit mensuels 35

36 LE RACHAT DE TRIMESTRES : "VERSEMENT POUR LA RETRAITE" Possibilité de racheter des trimestres (12 maximum) au titre de périodes d activité non cotisées : Années d études supérieures validées par un diplôme. Années d activités pour lesquelles le revenu n a pas été suffisant pour valider 4 trimestres. Diminue voire supprime la décote du régime général et également l abattement des régimes complémentaires Déduction fiscale et sociale Attention ne compte pas pour le dispositif des carrières longues 36

37 EXEMPLE DE PRIX POUR LE RACHAT D'UN TRIMESTRE EN 2017 à 50 ans Revenu annuel d activité < à de à >à Taux seul ,62 % du revenu annuel Taux et durée ,26 % du revenu annuel à 60 ans Revenu annuel d activité < à de à >à Taux seul ,79 % du revenu annuel Taux et durée ,48 % du revenu annuel

38 LA SURCOTE La surcote est une majoration de la retraite de base. Elle s applique si : vous avez dépassé l âge légal de départ à la retraite, vous avez acquis le nombre de trimestres nécessaire pour bénéficier du taux plein, vous poursuivez votre activité. + 1,25 % par trimestre civil supplémentaire accompli 38

39 LA SURCOTE, EXEMPLE DE CALCUL Monsieur Renoux est né le 15 avril Au 1er mai 2017, il a 62 ans. Il totalise 168 trimestres, soit plus que le nombre de trimestres requis pour bénéficier du taux plein (166 T). Il décide de poursuivre son activité jusqu au 1 er janvier 2020, ce qui représente 10 trimestres civils supplémentaires. Son salaire annuel moyen sur les 25 meilleures années s élève à Calcul : 10 trimestres x 1,25 % = 12,5 % ( x 50 % x 166/166 ) x 1,125 = = bruts par an soit 1 218,75 mensuels 39

40 LES MAJORATIONS DE LA RETRAITE DE BASE Vous pouvez bénéficier d une majoration du montant de la retraite si vous avez eu 3 enfants et plus + 10 % du montant de la retraite pour le père et la mère Calcul : Retraite calculée = bruts par an Après majoration, la retraite sera égale à bruts par an ( %) 40

41 LES RÉGIMES COMPLÉMENTAIRES AGIRC ARRCO 41

42 LA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE > L ARRCO ET L AGIRC, DEUX RÉGIMES DE RETRAITE COMPLÉMENTAIRE > UNE GESTION PAR LES PARTENAIRES SOCIAUX > COMMENT SE CONSTITUE LA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE? > DU SALAIRE AUX COTISATIONS > DES COTISATIONS AUX POINTS DE RETRAITE > DES POINTS AU MONTANT DE LA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE > LES MAJORATIONS DE LA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE 42

43 L ARRCO ET L AGIRC, DEUX RÉGIMES DE RETRAITE COMPLÉMENTAIRE ARRCO AGIRC Association pour le régime de retraite complémentaire des salariés Association générale des Institutions de retraite complémentaire des cadres Création en 1961, puis régime unique depuis 1999 Le régime de retraite complémentaire obligatoire de l ensemble des salariés du secteur privé, y compris les cadres Création en 1947 Le régime de retraite complémentaire obligatoire des salariés cadres du secteur privé 43

44 UNE GESTION PAR LES PARTENAIRES SOCIAUX Les décisions pour votre retraite complémentaire sont prises uniquement par les partenaires sociaux (sans intervention de l état). L Agirc et l Arrco sont des régimes paritaires dotés par la loi d une mission d intérêt général. 44

45 LA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE COMMENT SE CONSTITUE LA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE? 45

46 ÉTAPE 1 : DU SALAIRE AUX COTISATIONS, LES ÉLÉMENTS DU CALCUL Pour calculer les cotisations, 3 éléments sont pris en compte : 1.Le plafond de la sécurité sociale (actualisé au 1 er janvier de chaque année) Il est de mensuels en 2017 ( annuels). 2.Le taux de cotisation Il peut varier en fonction de votre statut, de votre entreprise, de votre secteur professionnel. 3.L assiette de cotisation est découpée en tranches Elle est différente selon que vous êtes cadre ou non-cadre. 46

47 CALCUL DES COTISATIONS POUR LES NON CADRES LES TAUX DE COTISATION AU 1 ER JANVIER 2017 ARRCO AGFF Assiette Taux contractuel Taux d appel Taux de cotisation à la charge de l employeur Taux de cotisation à la charge du salarié Tranche 1 6,20% 7,75% 4,65% 3,10% Tranche 2 16,20% 20,25% 12,15% 8,10% Tranche 1 2,00% 1,20% 0,80% Tranche 2 2,20% 1,30% 0,90% LE CALCUL DES COTISATIONS Assiette de cotisations x = Taux de cotisation Montant des cotisations 47

48 CALCUL DES COTISATIONS POUR LES CADRES LES TAUX DE COTISATION AU 1 ER JANVIER 2017 Assiette Taux contractuel Taux d appel Taux de cotisation à la charge de l employeur Taux de cotisation à la charge du salarié ARRCO Tranche A 6,20% 7,75% 4,65% 3,10% AGIRC AGFF Tranche B 16,44% 20,55% 12,75% 7,80% Tranche C 16,44% 20,55% Répartition décidée au sein de l entreprise jusqu à 20%. La répartition est réglementé pour les 0,43% restant : 0,14% pour l employeur et 0,29% pour le salarié. Tranche A 2,00% 1,20% 0,80% Tranches B et C 2,20% 1,30% 0,90% CET Totalité du salaire 0,35% 0,22% 0,13% LE CALCUL DES COTISATIONS Assiette de cotisations x = Taux de cotisation Montant des cotisations A noter : si un cadre perçoit en 2017 un salaire annuel inférieur à ,76 (salaire charnière au 01/01/2017), une cotisation GMP sera appelée pour lui permettre d obtenir 120 points Agirc (cotisation GMP mensuelle 2017 = 70,38 ) 48

49 LA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE ÉTAPE 2 : DU SALAIRE AUX POINTS DE RETRAITE Chaque année, les cotisations de retraite complémentaire sont transformées en points de retraite : Assiette (T1/TA, T2, TB, TC) X Taux contractuel de l assiette Prix d achat du point ou salaire de référence* = Nombre de points acquis Au moment de prendre votre retraite, tous les points accumulés au cours de votre carrière détermineront le montant de votre retraite complémentaire. À noter : les régimes complémentaires Arrco et Agirc accordent des points pour certaines périodes : maladie, invalidité, maternité, chômage indemnisé, service national. Il est possible de racheter 70 points par an et par régime dans la mesure où un rachat de trimestres a été préalablement effectué * Au : ARRCO : 16,1879 AGIRC : 5,

50 DU SALAIRE AUX POINTS DE RETRAITE : EXEMPLES EN 2016 M. Lemaire, salarié non-cadre, a perçu en 2016 un salaire annuel brut de , donc inférieur au plafond de la sécurité sociale. ( en 2016) Mme Dumont, salariée cadre a perçu en 2016 un salaire annuel brut de , donc supérieur au plafond de la Sécurité sociale. Points Arrco = X 6,20% 15,6556 soit 118,80 points Arrco acquis en 2016 Points Arrco = X 6,20% 15,6556 soit 152,92 points Arrco en 2016 Points Agirc = X 16,44% 5,4455 soit 344 points Agirc acquis en

51 ÉTAPE 3 : DES POINTS AU MONTANT DE LA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE Nombre total de points acquis x = Valeur du point Montant annuel de la retraite complémentaire Exemple : M. Lefort, ancien cadre à la retraite, a acquis au cours de sa carrière 6000 points Arrco et points Agirc. Retraite Arrco : x 1,2513 = 7 507,80 bruts /an Retraite Agirc : x 0,4352 = bruts / an Total retraite complémentaire : ,80 bruts annuels * Au : ARRCO : 1,2513 AGIRC : 0,4352 (Rappel : ce total s ajoute à la retraite de base) 51

52 ÉTAPE 3 : DES POINTS AU MONTANT DE LA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE Attention, le terme "décote" concerne les pensions du régime de base. Toutefois, vos pensions Agirc et Arrco subissent un coefficient de minoration appelé «coefficient d anticipation viager» si vous faites valoir vos droits à la retraite sans remplir les conditions de départ à taux plein au régime général. Ce coefficient de minoration est définitif. Le coefficient de minoration appliqué est déterminé en fonction : de l âge Ou du nombre de trimestres manquants La solution la plus favorable est retenue. 52

53 COEFFICIENTS D'ANTICIPATION VIAGERS AGIRC-ARRCO Trimestres manquants Coefficients Né en 1952 Né en 1953 Né en 1954 Né en 1955 et après / 1 65 ans et 9 mois 66 ans et 2 mois 66 ans et 7 mois 67 ans 1 trimestre 0,99 65 ans et 6 mois 65 ans et 11 mois 66 ans et 4 mois 66 ans et 9 mois 2 trimestres 0,98 65 ans et 3 mois 65 ans et 8 mois 66 ans et 1 mois 66 ans et 6 mois 3 trimestres 0,97 65 ans 65 ans et 5 mois 65 ans et 10 mois 66 ans et 3 mois 4 trimestres 0,96 64 ans et 9 mois 65 ans et 2 mois 65 ans et 7 mois 66 ans 5 trimestres 0,95 64 ans et 6 mois 64 ans et 11 mois 65 ans et 4 mois 65 ans et 9 mois 6 trimestres 0,94 64 ans et 3 mois 64 ans et 8 mois 65 ans et 1 mois 65 ans et 6 mois 7 trimestres 0,93 64 ans 64 ans et 5 mois 64 ans et 10 mois 65 ans et 3 mois 8 trimestres 0,92 63 ans et 9 mois 64 ans et 2 mois 64 ans et 7 mois 65 ans 9 trimestres 0,91 63 ans et 6 mois 63 ans et 11 mois 64 ans et 4 mois 64 ans et 9 mois 10 trimestres 0,90 63 ans et 3 mois 63 ans et 8 mois 64 ans et 1 mois 64 ans et 6 mois 53

54 COEFFICIENTS D'ANTICIPATION VIAGERS AGIRC-ARRCO LA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE Trimestres manquants Coefficients Né en 1952 Né en 1953 Né en 1954 Né en 1955 et après 11 trimestres 0,89 63 ans 63 ans et 5 mois 63 ans et 10 mois 64 ans et 3 mois 12 trimestres 0,88 62 ans et 9 mois 63 ans et 2 mois 63 ans et 7 mois 64 ans 13 trimestres 0, ans et 6 mois 62 ans et 11 mois 63 ans et 4 mois 63 ans et 9 mois 14 trimestres 0, ans et 3 mois 62 ans et 8 mois 63 ans et 1 mois 63 ans et 6 mois 15 trimestres 0, ans 62 ans et 5 mois 62 ans et 10 mois 63 ans et 3 mois 16 trimestres 0,83 61 ans et 9 mois 62 ans et 2 mois 62 ans et 7 mois 63 ans 17 trimestres 0, ans et 6 mois 61 ans et 11 mois 62 ans et 4 mois 62 ans et 9 mois 18 trimestres 0, ans et 3 mois 61 ans et 8 mois 62 ans et 1 mois 62 ans et 6 mois 19 trimestres 0, ans 61 ans et 5 mois 61 ans et 10 mois 62 ans et 3 mois 20 trimestres 0,78 60 ans et 9 mois 61 ans et 2 mois 61 ans et 7 mois 62 ans 54

55 LA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE EXEMPLES DE CALCUL AVEC MINORATION M. Legendre est né le 30 juin Il demande sa retraite à l âge légal de 62 ans soit à effet du 1 er juillet Il lui manque 12 trimestres pour obtenir sa retraite de base au taux plein. Son nombre total de points Arrco s élève à points. (Valeur du point = 1,2513 ) CALCUL : 1. Coefficient d anticipation viager par rapport à l âge = 0,78 2. Coefficient d anticipation viager par rapport aux trimestres manquants = 0,88 Montant retraite Arrco = 4500 x 1,2513 x 0,88 = 4 955,15 brut annuel 55

56 L'ACCORD DU 30 OCTOBRE 2015

57 L'ACCORD DU 30 OCTOBRE 2015 DES PARTENAIRES SOCIAUX MESURES APPLICABLES À COMPTER DE 2016 Moindre revalorisation des pensions (indice des prix -1 point) et date de revalorisation désormais fixée au 1 er novembre. Augmentation du prix d achat du point (évolution du salaire moyen + 2%) Extension de l AGFF à la tranche TC des cadres. MESURES APPLICABLES À PARTIR DE 2019 Création d un régime unifié de retraite complémentaire issu de la fusion de l Agirc et de l Arrco. Assiette de cotisations : salaires bruts limités à 8 plafonds SS. Taux contractuels de cotisation : 6,20% T1 (sauf convention ou accord collectif de retraite) et 17% T2 Répartition : 60% employeur et 40% salarié (sauf convention ou accord collectif de retraite) Taux d appel fixé à 127% 57

58 INSTAURATION DE COEFFICIENTS TEMPORAIRES 3 CONDITIONS CUMULATIVES: ÊTRE NÉ À PARTIR DE 1957 REMPLIR LES CONDITIONS DU TAUX PLEIN AU RÉGIME GÉNÉRAL DEMANDER SA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE À COMPTER DU 1 ER JANVIER 2019 (ne concerne ni les demandes de retraite progressive ni les demandes de réversion) LES COEFFICIENTS DE SOLIDARITÉ : Application d un abattement de 10% pendant 3 ans (dans la limite de 67 ans) sur la pension de retraite complémentaire sauf si : la pension complémentaire est différée de quatre trimestres civils les conditions du taux plein sont réunies avant 2019 exonération totale de CSG. Si CSG à taux réduit abattement ramené à 5% départ anticipé pour handicap, retraite pour inaptitude, retraite pour handicap partiel (IPP d au moins 50%), ou si aidant familial sous conditions. 58

59 EXEMPLE D APPLICATION DES COEFFICIENTS DE SOLIDARITÉ M. Lenoir est né le 30 avril Il peut liquider sa retraite de base au taux plein à effet du 1 er mai Sa pension complémentaire brute annuelle calculée s élèverait à S il liquide sa pension complémentaire à 62 ans : Pension complémentaire = x 0,90 (-10%) = jusqu à 65 ans S il liquide sa pension complémentaire à 63 ans : Pension complémentaire =

60 LA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE INSTAURATION DE COEFFICIENTS TEMPORAIRES - SUITE LES COEFFICIENTS MAJORANTS : Pour les assurés ayant les conditions d obtention du taux plein au régime de base mais ne liquidant leur pension complémentaire qu après un délai d au moins huit trimestres civils application pendant 1 an d un coefficient majorant : + 10% si décalage d au moins 8 trimestres + 20% si décalage d au moins 12 trimestres + 30% si décalage d au moins 16 trimestres 60

61 Mme Leblanc est née le 15 février LA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE EXEMPLE D APPLICATION DES COEFFICIENTS MAJORANTS A l âge légal de 62 ans c est à dire au 1 er mars 2019, elle pourrait liquider sa retraite de base au taux plein. Sa pension complémentaire brute annuelle calculée s élèverait à Elle décide de ne pas liquider sa retraite mais d attendre. Si elle liquide sa pension complémentaire à 64 ans (+ 8 trimestres) : pension complémentaire = % (500 ) pendant 1 an Si elle liquide sa pension complémentaire à 65 ans (+ 12 trimestres) : pension complémentaire = % (1.000 ) pendant 1 an Si elle liquide sa pension complémentaire à 66 ans (+ 16 trimestres) : pension complémentaire = % (1.500 ) pendant 1 an 61

62 QUELQUES AUTRES CAS M. Legal est né le 15 juillet Il ne peut liquider sa retraite de base au taux plein qu à 63 ans, donc à compter du 1 er août Il n est pas concerné par les coefficients temporaires Mme Martin est née le 1 er janvier 1957 Elle peut liquider sa retraite de base au taux plein dès 60 ans - donc à compter du 1 er janvier au titre des «carrières longues». Elle n est pas concernée par les coefficients de solidarité mais peut bénéficier, le cas échéant, des coefficients majorants ( bonus ) à partir de 2019 Mme Dupont est née le 1 er janvier 1957 Elle peut liquider sa retraite de base au taux plein à l âge légal de 62 ans - donc à compter du 1 er janvier Elle est concernée par les coefficients temporaires 62

63 03 LES MAJORATIONS POUR ENFANTS LA RETRAITE COMPLÉMENTAIRE Deux types de majoration pour enfants. depuis le 1er janvier 2012, ces majorations sont harmonisées entre l Agirc et l Arrco: Majoration pour enfant à charge au moment de la retraite : + 5% Majoration pour 3 enfants nés ou élevés : + 10% Non cumulables. C est la plus favorable qui s applique. Certaines règles antérieures demeurent en application pour les parties de carrière antérieures à 2011 : chaque situation doit faire l objet d un calcul personnalisé. Les majorations pour enfants nés ou élevés sont plafonnées. Chaque année, ce montant est déterminé en fonction de l évolution du point de retraite. (Au 1 er avril 2015 le plafonnement annuel a été fixé à 1.031,15 pour le régime Arrco et à 1.028,12 pour le régime Agirc). 63

64 LA DEMANDE DE RETRAITE 64

65 LA CESSATION D ACTIVITÉ La cessation d activité est un pré-requis pour liquider ses droits à la retraite. Depuis le 1 er janvier 2015 : La liquidation des droits est subordonnée à la cessation de toute activité professionnelle, salariée et non salariée, sauf exceptions prévues par les régimes d affiliation en cause, ou sauf dérogations (activité à l étranger, expatrié, activité de faible importance, assistance à personne âgée ou handicapée, etc ). 65

66 DEMANDER SA RETRAITE LA DEMANDE DE RETRAITE IMPORTANT : LA RETRAITE N EST PAS AUTOMATIQUE, IL FAUT EN FAIRE LA DEMANDE En Agirc et en Arrco il est possible de demander sa retraite par anticipation, au plus tôt 5 ans avant l âge légal, avec un abattement définitif. Les départs anticipés à la retraite (carrières longues, handicap.) doivent être notifiés par le régime de base pour que les régimes complémentaires puissent s aligner Date d effet : 1er jour du mois qui suit la date anniversaire (ex : date anniversaire le 15 mai - effet le 1er juin) Sinon 1er jour du mois qui suit la date de dépôt de la demande du moment que toutes les conditions d âge et cessation d activité requises sont remplies 66

67 COMMENT DEMANDER SA RETRAITE Demander sa retraite à la CNAV et à l Agirc-Arrco Une coordination automatique est mise en place pour que le 1er régime contacté alerte l'autre. L'assuré peut donc ne contacter qu'un régime mais il faut veiller à constituer deux dossiers. Demande auprès de la CNAV pour votre retraite de base: Appeler le 3960 Ou faites votre demande en ligne: Demande à l Agirc-Arrco pour votre retraite complémentaire: Appeler le (le CICAS de votre région vous contactera pour constituer votre dossier) Ou faites votre demande en ligne: Quand faire sa demande : entre 4 et 6 mois avant la date d effet souhaitée 67

68 LES PRÉLÈVEMENTS SOCIAUX SUR LA RETRAITE Exonération totale ou partielle Les seuils d assujettissement à la CSG, CRDS et Casa sont depuis le 1 er janvier 2015 déterminés en fonction du revenu fiscal de référence (2015 pour les paiements de 2017) et non plus du montant de l impôt Barème d exonération en 2017 : Revenu fiscal de référence (si 1 part fiscale) Revenu fiscal de référence (si 2 parts fiscales) Jusqu à Jusqu à aucune Cotisations dues régimes général et complémentaires De à De à CSG au taux réduit de 3,8% CRDS au taux de 0,5% A partir de A partir de CSG au taux de 6,6% CRDS au taux de 0,5% CASA au taux de 0,3% Supplément pour les retraites Agirc Arrco : 1% pour la cotisation maladie (2,50% pour régime Alsace Moselle). 68

69 04 LE PAIEMENT DE LA RETRAITE Régime général La pension de l Assurance retraite est versée tous les mois à terme échu. Par exemple la pension vieillesse du mois de janvier est versée début février. Régimes complémentaires Agirc et Arrco Les retraites complémentaires sont versées depuis le 1 er janvier 2014 tous les mois et d avance. Par exemple la retraite complémentaire du mois de janvier est versée début janvier. 69

70 LA RÉVERSION 70

71 LA RÉVERSION AU RÉGIME GÉNÉRAL Si votre conjoint ou ex-conjoint décède, une retraite de réversion peut vous être versée. Vous pouvez l obtenir si : Vous avez été marié, Vous avez au moins 55 ans, Vos ressources personnelles ne dépassent pas les plafonds fixés par l assurance retraite (2080 fois le smic horaire pour une personne seule et 1,6 fois ce montant pour un couple) soit pour 2017 : Personne seule : 5.075,20 plafond trimestriel soit ,80 annuel Ménage (mariés, pacsés ou concubins) : 8.120,32 plafond trimestriel soit ,28 annuel Retraite de réversion = 54 % du montant de la retraite du conjoint décédé 71

72 LA RÉVERSION DANS LES RÉGIMES COMPLÉMENTAIRES La retraite de réversion est versée aux conjoints et ex-conjoints non remariés sans condition de ressources : Par le régime Arrco à partir de 55 ans, Par le régime Agirc à partir de 60 ans, ou dès 55 ans sans minoration pour les conjoints ou ex-conjoints qui bénéficient de la réversion du régime général. Il n y a pas de conditions d âge lorsque le conjoint a deux enfants à charge ou est invalide. Retraite de réversion = 60 % du montant de la retraite complémentaire du conjoint décédé (s y ajoute éventuellement la réversion de la retraite de base attribuée en fonction du niveau de revenu) 72

73 LES DISPOSITIFS PARTICULIERS 73

74 LA RETRAITE PROGRESSIVE La retraite progressive permet à un salarié travaillant à temps partiel de bénéficier d une fraction de ses retraites liquidées à titre provisoire. Les 3 conditions suivantes doivent être simultanément remplies : Avoir atteint l âge de 60 ans Justifier d'une durée d'assurance d au moins 150 trimestres (tous régimes obligatoires confondus y compris les régimes spéciaux) Exercer une seule activité salariée à temps partiel (de 40% à 80%) relevant du régime général. Cette condition devrait être supprimée au plus tard en 2018 (LFSS 2017) Le montant de la retraite Une fraction de la retraite est payée chaque mois en fonction du pourcentage d activité à temps partiel. Exemple : si pourcentage temps partiel = 65% alors fraction retraite = 35% 74

75 LE CUMUL EMPLOI RETRAITE 06 Il est possible, depuis 2004, de reprendre une activité après avoir liquidé sa retraite et de cumuler ainsi revenus et pensions. Evolutions des conditions du cumul emploi retraite depuis sa création : le cumul est «plafonné» : contrôle des revenus + pensions, et délai de 6 mois si reprise chez même employeur création du cumul «total» ou «déplafonné» : suppression sous conditions du contrôle sur les ressources et du délai d attente de 6 mois modifications sur les conditions de cessation d activité et sur l acquisition de droits de retraite. 75

76 LES DISPOSITIFS PARTICULIERS LES CONDITIONS DU CUMUL EMPLOI RETRAITE Si la 1ère retraite de base prend effet à compter du La cessation d activité Concerne désormais toutes les activités salariées et non salariées. Les activités qui bénéficient d'une dérogation peuvent être cumulées intégralement. Pour bénéficier d un cumul «total» obligation de liquider toutes ses retraites, sauf celles dont les conditions d attribution ne sont pas remplies Généralisation des cotisations non génératrices de nouveaux droits de retraite Les activités reprises ou poursuivies n ouvrent aucun droit à retraite même si l activité relève d un régime auquel l intéressé n a jamais été affilié. Dérogations : titulaires d une pension militaire, retraités du régime des marins ou du régime de l opéra national de Paris. 76

77 LA 1 ÈRE RETRAITE DE BASE PREND EFFET À COMPTER DU CER «TOTAL» ou «DÉPLAFONNÉ» CER «PLAFONNÉ» Possibilité de cumuler intégralement sa pension avec les revenus d activité sous 3 conditions cumulatives : Avoir cessé toute activité salariée ou non salariée (sauf dérogation) Avoir l âge légal (60-62 ans) et le nombre de trimestres nécessaires pour le taux plein, ou avoir l âge du taux plein (65-67 ans) Avoir liquidé l ensemble des retraites personnelles et complémentaires, françaises et étrangères, dont les conditions d attribution sont remplies ou dès qu elles sont remplies SINON cumul «plafonné» Possibilité de cumuler la pension et les revenus d activité après cessation de toute activité salariée ou non salariée (sauf dérogation) sous conditions: Régime général Reprise de l activité chez le dernier employeur possible mais après 6 mois Revenus + pensions directes (régime général, agricole et spéciaux + complémentaires) ne doivent pas dépasser soit 160 % du SMIC, soit dernier salaire d activité Régimes complémentaires Revenus + pensions directes (régime général, agricole et spéciaux + complémentaires) ne doivent pas dépasser soit 160 % du SMIC, soit dernier salaire d activité, soit salaire moyen des 10 dernières années 77

78 LE DROIT A L INFORMATION DES ACTIFS 78

79 LE DROIT À L INFORMATION >LE DROIT À L INFORMATION : QUE DIT LA LOI? > LE RELEVÉ INDIVIDUEL DE SITUATION (RIS) > L ESTIMATION INDICATIVE GLOBALE (EIG) >LE CALENDRIER D ENVOI DU RIS ET DE L EIG > L ENTRETIEN INFORMATION RETRAITE 79

80 LE DROIT À L INFORMATION : QUE DIT LA LOI? La loi du 21 août 2003 instaure le droit pour tout assuré d être informé sur sa future retraite : Envoi d un relevé individuel de situation (RIS) tous les 5 ans à partir de 35 ans Envoi d une estimation indicative globale (EIG) à partir de 55 ans La loi du 9 novembre 2010 renforce le droit à l information en créant 3 nouveaux services : Une information générale en début de carrière (dès la validation de 2 trimestres) Le relevé de situation en ligne (RIS-e) sur demande L entretien information retraite (EIR) à partir de 45 ans Janvier 2012 : Le relevé de situation en ligne, accessible sur les sites internet des différents organismes de retraite obligatoires Novembre 2015 : Demande en ligne de l estimation indicative globale (EIG) pour les assurés âgés de 55 ans ou plus. 80

81 LE RELEVÉ INDIVIDUEL DE SITUATION (RIS) Les 35 régimes de retraite nationaux se coordonnent pour vous envoyer à domicile : Un document de synthèse avec : Le nombre total de trimestres acquis au 31 décembre de l année précédente auprès du régime de base, Le nombre total de points acquis auprès du ou des régime(s) de retraite complémentaire. Un feuillet qui détaille chaque régime intervenant dans votre carrière Un feuillet de l assurance retraite pour la retraite de base, ou d un autre régime de base (par exemple : le RSI pour les indépendants), Un feuillet de votre caisse Agirc-Arrco pour la retraite complémentaire, ou d un autre régime complémentaire (par exemple : IRCANTEC pour les agents non titulaires de la fonction publique), En cas d erreur, l assuré peut réagir auprès de l un des régimes qui assurera la coordination avec les autres régimes. 81

82 LE RIS : LA SYNTHÈSE DES DROITS Synthèse des trimestres Synthèse des points Le rappel du nombre de trimestres nécessaires pour le taux plein 82

83 LE RIS : FEUILLET RETRAITE DE BASE Coordonnées de votre Groupe de protection sociale NOM DU GROUPE ADRESSE TÉLÉPHONE SITE Récapitulatif de la carrière connue et des trimestres acquis chaque année Signalement des années pour lesquelles aucun trimestre n a pu être validé 83

84 LE RIS : FEUILLET RETRAITE COMPLÉMENTAIRE Récapitulatif de la carrière connue par le régime complémentaire et des points Arrco et Agirc acquis chaque année 84

85 L ESTIMATION INDICATIVE GLOBALE (EIG) En plus des documents contenus dans le RIS, l Eig donne une estimation du montant total et des montants de chacune des pensions de retraite auxquelles vous avez droit pour les régimes de retraite de base et complémentaires. Les estimations sont calculées en fonction de différents âges possibles de départ à la retraite, dont : L âge minimum de départ à la retraite, L âge du taux plein, À l âge de 65 ans avec l évolution progressive jusqu à 67 ans. Elles tiennent compte de différents paramètres économiques : évolution du plafond de la sécurité sociale, des salaires et des prix. 85

86 L ESTIMATION INDICATIVE GLOBALE (EIG) Une estimation des différentes pensions aux 6 âges possibles entre l âge légal et l âge du taux plein. L âge auquel le taux plein (50 %) est atteint (nombre de trimestres suffisants) 86

87 QUAND RECEVREZ-VOUS VOTRE RIS ET VOTRE EIG? 87

88 L ENTRETIEN INFORMATION RETRAITE (EIR) Depuis 2012, vous pouvez demander à bénéficier gratuitement d un entretien information retraite, si vous avez 45 ans et plus. L entretien est assuré par un conseiller retraite, en face à face ou par téléphone. C est l occasion de faire le point sur votre retraite. L entretien porte sur : Les droits que vous vous êtes constitués (régimes de retraite obligatoire), Les perspectives d évolution de ces droits (remise de simulations), Les possibilités de cumuler un emploi et une retraite, Les dispositifs vous permettant d améliorer le montant de votre retraite Et toutes les questions que vous vous posez. 88

89 L ENTRETIEN INFORMATION RETRAITE (EIR) Contactez votre groupe de protection sociale KLESIA pour un entretien information retraite et pour prendre rendez-vous dans nos services d'accueils parisiens : (appel non surtaxé) Ou demandez votre entretien lors des présentations retraite en entreprise. 89

90 L ENTRETIEN INFORMATION RETRAITE 90

91 Merci de votre attention Pour en savoir plus, rendez vous sur :

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