Rapport annuel 2010 Fondation de prévoyance edifondo
Bilan au 31.12.2010 31.12.2010 31.12.2009 ACTIFS CHF CHF Placements de la fortune 237 804 717.40 237 909 701.40 Compte courant bancaire 11 838 533.63 7 548 535.52 Compte courant Losinger Construction SA 1 683 558.60 0.00 Compte courant Losinger Immobilien SA 0.00 2 023 645.64 Compte courant assureurs 10.85 10.85 Avoirs impôt anticipé 95 204.41 111 129.87 Débiteurs gestion immobilière 43 722.95 59 782.85 Débiteurs divers 141 891.25 266.10 Titres 166 278 845.71 162 023 380.57 Immeubles 57 722 950.00 66 142 950.00 Délimitation de compte actif 26 288.60 9 365.60 Total actifs 237 831 006.00 237 919 067.00 PASSIFS Engagements 2 530 486.99 5 813 472.10 Prestations de libre passage et rentes 2 177 411.45 5 678 141.05 Compte courant Losinger Construction SA 0.00 52 930.50 Autres engagements (y.c. cc Losinger Immobilien SA) 353 075.54 82 400.55 Délimitation de compte passif 152 817.05 105 682.10 Capitaux de prévoyance et provisions techniques 216 711 490.68 220 063 318.35 Capital de prévoyance assurés actifs 124 005 834.68 124 433 784.35 Capital de prévoyance retraités 77 473 809.00 77 048 930.00 Provisions techniques 15 231 847.00 18 580 604.00 Réserve de fluctuation 18 436 211.28 11 936 594.45 Capital de fondation, fonds libres / Découvert 0.00 0.00 Etat au début de la période 0.00-4 144 279.04 Excédent de produit 0.00 4 144 279.04 Total passifs 237 831 006.00 237 919 067.00 Placement de la fortune selon les catégories d investissement Placements alternatifs 14.8% Long/Short Equity 4.3% Private Equity 3.0% Commodities 3.3% Liquidités 5.8% Obligations CHF 10.8% Obligations étrangères CHF 1.7% Obligations monnaies étrangères 5.0% Hypothèques 0.9% Immeubles CH 24.3% Actions CHF 16.6% Actions étrangères 9.6% 3
Compte d exploitation 2010 31.12.2010 31.12.2009 CHF CHF Contributions et apports ordinaires / supplémentaires 15 719 022.45 16 676 306.95 Cotisations salariés 6 625 683.65 7 183 102.30 Cotisations employeurs 7 098 958.95 7 710 754.65 Contributions de tiers 904 030.30 961 473.50 Primes uniques et montants des rachats 1 090 349.55 820 976.50 Prestations d entrée 4 065 237.58 2 554 109.75 Apports de libre passage 3 996 237.58 2 484 109.75 Remboursements versements anticipés EPL / divorce 69 000.00 70 000.00 Apports issus de cotisations et de prestations d entrée 19 784 260.03 19 230 416.70 Prestations réglementaires 11 362 678.10 9 456 873.90 Rentes de vieillesses 1 977 045.40 1 685 404.65 Rentes de survivants 2 079 440.60 2 116 850.50 Rentes d invalidité 2 550 190.40 2 828 768.40 Autres prestations réglementaires 968 523.85 986 531.50 Prestations en capital à la retraite 3 500 620.85 1 494 168.85 Prestations en capital pour décès et invalidité 286 857.00 345 150.00 Prestations de sortie 12 069 751.05 21 495 073.90 Prestations de libre passage (sortie) 10 587 717.50 19 939 528.30 Versements anticipés EPL / divorce 1 482 033.55 1 555 545.60 Sorties pour prestations et versements anticipés 23 432 429.15 30 951 947.80 Dissolution / constitution de capitaux de prévoyance, réserves techniques et réserves de cotisations 3 351 827.67 8 983 255.95 Dissolution capital de prévoyance assurés actifs 2 758 784.82 12 360 935.10 Constitution capital de prévoyancce retraités 424 879.00 1 242 098.00 Dissolution / Constitution de réserves techniques 3 348 757.00 512 836.00 Rémunération du capital épargne 2 330 835.15 1 622 745.15 Produits prestations d assurance 16 119.85 16 407.40 Prestations d assurances 16 119.85 16 407.40 Charges d assurance 67 353.25 71 534.85 Contributions au fonds de garantie 67 353.25 71 534.85 Résultat net partie assurance 347 574.85 2 793 402.60 Résultat net placement de la fortune 7 419 809.71 19 422 828.09 Rémunération 111 413.71 72 154.28 Intérêts sur prestations de libre passage 36 712.55 58 037.70 Produits sur les titres 1 123 322.22 1 360 921.33 Gains sur les cours des titres 11 835 822.98 21 106 790.37 Pertes sur les cours des titres 10 007 237.54 6 182 823.15 Produits sur l immobilier 3 672 684.50 3 883 480.07 Résultat provenant de la vente d immeubles 1 780 000.00 0.00 Entretien des immeubles 383 776.10 388 415.15 Charges administratives placement de la fortune 675 707.51 371 241.96 Autres produits 10 444.57 22 605.95 Autres produits 10 444.57 22 605.95 Charges administratives 583 062.60 571 157.95 Charges administratives 583 062.60 571 157.95 Excédent de produit avant constitution de la réserve de fluctuation 6 499 616.83 16 080 873.49 Constitution réserve de fluctuation 6 499 616.83 11 936 594.45 Excédent produit 0.00 4 144 279.04 4
Chiffres de référence Performance de la caisse de pension 31.12.2010 31.12.2009 Somme de tous les actifs au début de l exercice 237 919 067 229 197 978 Somme de tous les actifs à la fin de l exercice 237 831 006 237 919 067 Effectif moyen des actifs (non pondéré) 237 875 037 233 558 523 Résultat net des placements de la fortune 7 419 810 19 422 828 Performance nette sur la fortune globale 20.0% 15.0% 10.0% 5.0% 0.0% -5.0% -10.0% -15.0% -20.0% 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Réserve de fluctuation Le montant des réserves de fluctuation est calculé par le conseiller en placement en fonction de la répartition des placements au jour de référence, la volatilité des marchés, la corrélation entre les différentes catégories de placement et les coûts passifs. Le conseil de fondation a défini comme objectif de la réserve de fluctuation, le niveau le plus élevé possible. Les réserves de fluctuation de valeur ont continué à être alimentées. 70'000'000 60'000'000 50'000'000 40'000'000 30'000'000 20'000'000 10'000'000 0 31.12.04 31.12.05 31.12.06 31.12.07 31.12.08 31.12.09 31.12.10 Etat de la réserve de fluctuation selon bilan Objectif fixé pour la réserve de fluctuation 5
Taux de couverture Le calcul du taux de couverture est effectué conformément à l art. 44 OPP 2. En dépit d une année difficile pour les placements (faibles rendements sur les marché des capitaux, pertes de cours sur les investissements en EUR et en USD), la fondation a pu poursuivre la stabilisation de sa situation. Le degré de couverture au 31 décembre 2010 s élève à 108,5%. 130.00% 125.00% 120.00% 115.00% 110.00% 105.00% 100.00% 95.00% 90.00% 85.00% 80.00% 31.12.04 31.12.05 31.12.06 31.12.07 31.12.08 31.12.09 31.12.10 Taux de couverture edifondo Taux de couverture 100% Taux d intérêt Le taux d intérêt pour 2010 a été fixé uniformément à 2,0%. Ainsi, même les avoirs préobligatoires et surobligatoires ont à nouveau été rémunérés au taux d intérêt minimal LPP. 4.50% 4.00% 3.50% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00% 0.50% 0.00% 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Taux d'intérêts edifondo LPP Taux d'intérêts edifondo pré- / suroblig. Taux d'intérêts minimum LPP 6
Membres Assurés actifs Effectif au 31.12.2010 31.12.2009 Hommes 874 922 Femmes 207 218 Total 1 081 1 140 Bénéficiaires de rentes Effectif au 31.12.2010 31.12.2009 Bénéficiaires d une rente de vieillesse 110 104 Bénéficiaires d une rente d invalidité 150 161 Veufs et veuves 185 184 Rentes pour enfant 96 106 Total 541 555 Organes Conseil de fondation Mandat du 01.07.2010 30.06.2014 Représentants des employeurs Eddy Emery Pierre Mauguen Giancarlo Perotto Jean-Daniel Zurkinden, Président Représentants des salariés Frédéric Boy Anne Jochem Kurt Saxer, jusqu au 30.06.2010 Eric Pusztaszeri, dès le 01.07.2010 Ernst Schlegel Siège Franziska Botz, Gérante Eveline Egger, Collaboratrice spécialisée Naomi van Beest, Collaboratrice spécialisée Experts ABCON AG Berne Stephan Gerber Instance de contrôle Ernst & Young AG Berne Erich Roth (Responsable de la révision) Autorité de surveillance Office des assurances sociales et de la surveillance des fondations du canton de Berne (OASSF) 7
Etablissement du bilan et des comptes de gestion, placement de la fortune Critères d évaluation S agissant du bilan, le conseil de fondation a fixé les critères d évaluation suivants dans le règlement; ils sont applicables à la comptabilité et à l établissement des comptes : Titres au cour du jour Immobilier selon la méthode DCF (valeur actualisée nette) Placement de la fortune Les principes du placement de la fortune sont définis dans un règlement relatif aux placements. Les institutions suivantes ont reçu un mandat de gestion : Titres Obligations étrangères Actions CHF Actions étrangères Placements alternatifs Commodities Long / Short Equity Private Equity Hypothèque Pictet Asset Management Mellon Global Investment Zurich Fondation de placement Independent Asset Management (IAM) IST Investmentstiftung für Personalvorsorge Activest Investmentgesellschaft Schweiz AG Avadis Anlagestiftung Vanguard Investments Europe Union Bancaire Privé (UBP) E.I.M. Groupe (anciennement Fondation AAA) Pictet Asset Management Kedge Capital Fund Management Lombard Odier Darier Hentsch & Cie. Schroder & Co. Bank AG HDF International Hedge Invest Sgr. Partners Group AG LGT Capital Partners Fondation Hypotheka L Office de dépôt est l UBS SA. Immeubles Huber & Ploerer Verwaltungen AG Berne Le rapport annuel détaillé est fourni sur demande. Il peut être commandé à l adresse suivante : Fondation de prévoyance edifondo Stauffacherstrasse 77, case postale 188 3000 Berne 22 Téléphone 031 348 41 70 Téléfax 031 348 41 75 E-Mail info@edifondo.ch 8