PRÉSENTATION DU CORRIGÉ

Acomba Corrigé / Implantation PRÉSENTATION DU CORRIGÉ La vérification de votre travail est un processus important de votre démarche d apprentissage. Afin de vous faciliter la tâche et de minimiser le temps consacré à la vérification de vos données, le Corrigé a été conçu de façon à rencontrer ces objectifs. Ainsi, là où toutes les données doivent être vérifiées, l ensemble de ces données est présenté. Par contre, là où seule la vérification de certaines données permet de confirmer l exactitude de l ensemble de celles-ci, seules les données permettant de confirmer l exactitude de cet ensemble de données sont présentées. Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.1

Corrigé / Implantation Acomba SIMULATION COMPTABLE I Tâches 1.6 Liste sommaire des comptes au 1 mars 2010 Page : 1 Catégorie Numéro Description Banque Banque Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Actif Passif Passif Passif Passif Passif Passif Passif Passif Passif Passif Passif Passif Capitaux Capitaux 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1002 BANQUE SALAIRES 1010 ENCAISSE CLIENT 1011 PETITE CAISSE 1030 STOCK DE MARCHANDISES 1040 CLIENTS 1045 PROVISIONS POUR CRÉANCES DOUTEUSES 1050 TPS SUR ACHATS 1055 TVQ SUR ACHATS 1080 FOURNITURES DE BUREAU ET DE MAGASIN 1085 PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIER 1100 ASSURANCES PAYÉES D'AVANCE 1510 MATÉRIEL MAGASIN 1511 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL MAGASIN 1520 MATÉRIEL BUREAU 1521 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL BUREAU 1530 MATÉRIEL ATELIER 1531 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL ATELIER 1550 IMMEUBLE 1551 AMORTISSEMENT CUMULÉ IMMEUBLE 1650 TERRAIN 2000 DÉCOUVERT BANCAIRE 2010 FOURNISSEURS 2020 TPS SUR VENTES 2025 TVQ SUR VENTES 2080 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES À PAYER 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 2150 VACANCES À PAYER 2200 SALAIRES NETS À PAYER 2500 EMPRUNT HYPOTHÉCAIRE 3010 CAPITAL D. CASSETTES 3015 PRÉLÈVEMENTS, D. CASSETTES Page 1.2 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Liste sommaire des comptes au 1 mars 2010 Page : 2 Catégorie Numéro Description Revenus Revenus Revenus Revenus Revenus Revenus Revenus Revenus Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Dépenses Revenus Dépenses 4005 PRODUITS DE RÉPARATIONS 4010 VENTES TÉLÉVISEURS 4011 VENTES DVD 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 4013 VENTES AUTRES 4020 RENDUS ET RABAIS SUR VENTES 4030 ESCOMPTES SUR VENTES 4040 TRANSPORT SUR VENTES 5001 STOCK DE MARCHANDISES AU DÉBUT 5010 ACHATS TÉLÉVISEURS 5011 ACHATS DVD 5012 ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 5013 ACHATS AUTRES 5020 RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS 5030 ESCOMPTES SUR ACHATS 5040 TRANSPORT À L'ACHAT 5999 STOCK DE MARCHANDISES À LA FIN 6010 SALAIRES 6015 CHARGES SOCIALES 6050 FRAIS DE REPAS ET DE REPRÉSENTATION 6055 FRAIS BANCAIRES 6060 TÉLÉCOMMUNICATION 6065 PUBLICITÉ 6070 ÉLECTRICITÉ 6075 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES 6080 CHARGES DIVERSES 6085 FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES 6090 ASSURANCES 6095 CRÉANCES DOUTEUSES 6110 AMORTISSEMENT MATÉRIEL MAGASIN 6111 AMORTISSEMENT MATÉRIEL BUREAU 6112 AMORTISSEMENT MATÉRIEL ATELIER 6113 AMORTISSEMENT IMMEUBLE 7020 INTÉRÊTS CRÉDITEURS 8010 INTÉRÊTS DÉBITEURS Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.3

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.8 (version scolaire) Balance de vérification cumulative pour la période 3 au 1 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Débit Crédit 1001 BANQUE OPÉRATIONS 68 562,83 1002 BANQUE SALAIRES 200,00 1010 ENCAISSE CLIENT 571,48 1011 PETITE CAISSE 200,00 1030 STOCK DE MARCHANDISES 39 170,00 1040 CLIENTS 6 584,67 1045 PROVISIONS POUR CRÉANCES DOUTEUSES 900,00 1050 TPS SUR ACHATS 1 369,71 1055 TVQ SUR ACHATS 2 157,29 1080 FOURNITURES DE BUREAU ET DE MAGASIN 1 285,38 1085 PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIER 1 605,60 1100 ASSURANCES PAYÉES D'AVANCE 360,00 1510 MATÉRIEL MAGASIN 13 618,00 1511 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL MAGASIN 1 964,00 1520 MATÉRIEL BUREAU 5 952,00 1521 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL BUREAU 859,00 1530 MATÉRIEL ATELIER 18 600,00 1531 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL ATELIER 2 274,00 1550 IMMEUBLE 181 500,00 1551 AMORTISSEMENT CUMULÉ IMMEUBLE 11 220,00 1650 TERRAIN 48 000,00 2000 DÉCOUVERT BANCAIRE 0,00 2010 FOURNISSEURS 9 095,24 2020 TPS SUR VENTES 2 104,20 2025 TVQ SUR VENTES 3 314,12 2080 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES À PAYER 2 400,00 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 789,35 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 1 705,21 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 256,75 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 56,00 2150 VACANCES À PAYER 613,28 2200 SALAIRES NETS À PAYER 0,00 2500 EMPRUNT HYPOTHÉCAIRE 116 350,00 3010 CAPITAL D. CASSETTES 252 141,81 3015 PRÉLÈVEMENTS, D. CASSETTES 6 000,00 Page 1.4 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation (version scolaire) Balance de vérification cumulative pour la période 3 au 1 mars 2010 Page : 2 Numéro Description Débit Crédit 4005 PRODUITS DE RÉPARATIONS 3 687,00 4010 VENTES TÉLÉVISEURS 5 850,00 4011 VENTES DVD 4 850,00 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 29 640,00 4013 VENTES AUTRES 1 425,00 4020 RENDUS ET RABAIS SUR VENTES 726,00 4030 ESCOMPTES SUR VENTES 414,85 4040 TRANSPORT SUR VENTES 235,00 5001 STOCK DE MARCHANDISES AU DÉBUT 41 200,00 5010 ACHATS TÉLÉVISEURS 10 800,00 5011 ACHATS DVD 7 650,00 5012 ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 7 140,00 5013 ACHATS AUTRES 4 500,00 5020 RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS 560,00 5030 ESCOMPTES SUR ACHATS 355,26 5040 TRANSPORT À L'ACHAT 55,00 5999 STOCK DE MARCHANDISES À LA FIN 39 170,00 6010 SALAIRES 10 857,60 6015 CHARGES SOCIALES 1 185,81 6050 FRAIS DE REPAS ET DE REPRÉSENTATION 400,00 6055 FRAIS BANCAIRES 32,22 6060 TÉLÉCOMMUNICATION 604,88 6065 PUBLICITÉ 589,00 6070 ÉLECTRICITÉ 681,90 6075 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES 2 400,00 6080 CHARGES DIVERSES 160,00 6085 FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES 1 125,00 6090 ASSURANCES 80,00 6095 CRÉANCES DOUTEUSES 300,00 6110 AMORTISSEMENT MATÉRIEL MAGASIN 603,00 6111 AMORTISSEMENT MATÉRIEL BUREAU 264,00 6112 AMORTISSEMENT MATÉRIEL ATELIER 414,00 6113 AMORTISSEMENT IMMEUBLE 2 145,00 7020 INTÉRÊTS CRÉDITEURS 0,00 8010 INTÉRÊTS DÉBITEURS 1 750,00 Total 491 815,22 $ 491 815,22 $ Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.5

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.9 Liste détaillée des comptes pour la période 3 au 1 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Catégorie Budget 2010, p3 Budget 2010, total 4005 PRODUITS DE RÉPARATIONS Revenus 4 700,00 4 700,00 4010 VENTES TÉLÉVISEURS Revenus 11 000,00 11 000,00 4011 VENTES DVD Revenus 8 500,00 8 500,00 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS Revenus 41 200,00 41 200,00 4013 VENTES AUTRES Revenus 3 400,00 3 400,00 4020 RENDUS ET RABAIS SUR VENTES Revenus (950,00) (950,00) 4030 ESCOMPTES SUR VENTES Revenus (540,00) (540,00) 4040 TRANSPORT SUR VENTES Revenus 400,00 400,00 5001 STOCK DE MARCHANDISES AU DÉBUT Dépenses 41 200,00 41 200,00 5010 ACHATS TÉLÉVISEURS Dépenses 12 100,00 12 100,00 5011 ACHATS DVD Dépenses 10 000,00 10 000,00 5012 ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS Dépenses 15 000,00 15 000,00 5013 ACHATS AUTRES Dépenses 5 700,00 5 700,00 5020 RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS Dépenses (800,00) (800,00) 5030 ESCOMPTES SUR ACHATS Dépenses (425,00) (425,00) 5040 TRANSPORT À L'ACHAT Dépenses 150,00 150,00 5999 STOCK DE MARCHANDISES À LA FIN Dépenses (37 500,00) (37 500,00) 6010 SALAIRES Dépenses 14 000,00 14 000,00 6015 CHARGES SOCIALES Dépenses 1 595,00 1 595,00 6050 FRAIS DE REPAS ET DE Dépenses 120,00 120,00 6055 FRAIS BANCAIRES Dépenses 40,00 40,00 6060 TÉLÉCOMMUNICATION Dépenses 580,00 580,00 6065 PUBLICITÉ Dépenses 800,00 800,00 6070 ÉLECTRICITÉ Dépenses 650,00 650,00 6075 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES Dépenses 2 400,00 2 400,00 6080 CHARGES DIVERSES Dépenses 150,00 150,00 6085 FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES Dépenses 1 960,00 1 960,00 6090 ASSURANCES Dépenses 120,00 120,00 6095 CRÉANCES DOUTEUSES Dépenses 200,00 200,00 6110 AMORTISSEMENT MATÉRIEL MAGASIN Dépenses 810,00 810,00 6111 AMORTISSEMENT MATÉRIEL BUREAU Dépenses 330,00 330,00 6112 AMORTISSEMENT MATÉRIEL ATELIER Dépenses 525,00 525,00 6113 AMORTISSEMENT IMMEUBLE Dépenses 2 800,00 2 800,00 7020 INTÉRÊTS CRÉDITEURS Revenus 40,00 40,00 8010 INTÉRÊTS DÉBITEURS Dépenses 2 100,00 2 100,00 Page 1.6 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.12 (version scolaire) Bilan pour la période 3 au 1 mars 2010 Page : 1 Actif Actif à court terme BANQUE OPÉRATIONS 68 562,83 $ BANQUE SALAIRES 200,00 ENCAISSE CLIENT 571,48 PETITE CAISSE 200,00 STOCK DE MARCHANDISES 39 170,00 CLIENTS 6 584,67 PROVISIONS POUR CRÉANCES DOUTEUSES (900,00) TPS SUR ACHATS 1 369,71 TVQ SUR ACHATS 2 157,29 FOURNITURES DE BUREAU ET DE MAGASIN 1 285,38 PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIER 1 605,60 ASSURANCES PAYÉES D'AVANCE 360,00 ----------------------- Total de l'actif à court terme 121 166,96 $ Immobilisations corporelles MATÉRIEL MAGASIN 13 618,00 $ AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL MAGASIN (1 964,00) MATÉRIEL BUREAU 5 952,00 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL BUREAU (859,00) MATÉRIEL ATELIER 18 600,00 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL ATELIER (2 274,00) IMMEUBLE 181 500,00 AMORTISSEMENT CUMULÉ IMMEUBLE (11 220,00) TERRAIN 48 000,00 ----------------------- Total des immobilisations corporelles 251 353,00 ----------------------- Total de l'actif 372 519,96 $ ============== Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.7

Corrigé / Implantation Acomba (version scolaire) Bilan pour la période 3 au 1 mars 2010 Page : 2 Passif Passif à court terme FOURNISSEURS 9 095,24 $ TPS SUR VENTES 2 104,20 TVQ SUR VENTES 3 314,12 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES À PAYER 2 400,00 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 789,35 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 1 705,21 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 256,75 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 56,00 VACANCES À PAYER 613,28 ----------------------- Total du passif à court terme 20 334,15 $ Passif à long terme EMPRUNT HYPOTHÉCAIRE 116 350,00 $ ----------------------- Total du passif à long terme 116 350,00 ----------------------- Total du passif 136 684,15 $ Capitaux CAPITAL D. CASSETTES 252 141,81 $ PRÉLÈVEMENTS, D. CASSETTES (6 000,00) Bénéfice net (Perte nette) (10 306,00) ----------------------- Capitaux 235 835,81 ----------------------- Total du passif et de l'avoir 372 519,96 $ ============== Page 1.8 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.16 Question 1 : Question 2 : Question 3 : Question 4 : Question 5 : Question 6 : Question 7 : Question 8 : Question 9 : Non. Oui. En sélectionnant dans la fenêtre SÉLECTION DU PLAN COMPTABLE un des choix suivants : SÉLECTIONNER, IMPORTER ou FICHIER. Ce champ doit indiquer la période comptable dans laquelle le système comptable est implanté. Pour que les rapports obligatoires ne s impriment pas afin de diminuer l impression de papier. Ces rapports se retrouvent dans les archives. Oui. Il faut sélectionner OPTIONS dans le menu ÉDITION puis le volet GÉNÉ- RALES. IGRF est l abréviation de l Index Général des Renseignements Financiers. Il a été conçu par l Agence du Revenu du Canada pour standardiser la définition des postes utilisés par les sociétés dans leur PLAN COMPTABLE. Le but recherché est de permettre la transmission des déclarations de revenus des sociétés par voie électronique. L utilisation d un compte d alias permet de repositionner aux états financiers le compte correspondant lorsque son solde devient négatif. En fait, un compte d alias sert uniquement à la présentation aux états financiers et n est pas utilisé pour comptabiliser des transactions. Oui. Il faut sélectionner OPTIONS dans le menu ÉDITION puis le volet du module concerné et cocher les éléments désirés. La section intervalle permet d indiquer les comptes de grand livre général qui seront inclus dans la section correspondante dans les états financiers. Pour les inscrire, il suffit d utiliser la fonction CONSULTATION pour sélectionner les comptes ou les inscrire directement. Question 10 : Un état des résultats à groupement multiple ne contient qu une information, soit le solde des comptes du plan comptable. Un état des résultats à groupement simple contient trois colonnes d informations qu il faut choisir. Question 11 : Aux lignes de taxes du volet TAUX DE TAXE de la taxe correspondante. Question 12 : Le carnet d adresses permet de créer un fichier contenant les noms et coordonnées des bénéficiaires à qui des chèques sont fréquemment émis par le module COMP- TABILITÉ ainsi que les noms et coordonnées des personnes, organismes ou entreprises avec qui vous communiquez fréquemment par courrier électronique. Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.9

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.21 Liste complète des fournisseurs au 1 mars 2010 Page : 1 AU BON SON LTÉE 6558665 Nom : AU BON SON LTÉE 450 655-8665 Adresse : 17, RUE VICTOR Ville : BOUCHERVILLE (QUÉBEC) Code postal : J4B 6Z5 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 5012 ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 2 = Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 0 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Numéro de client : 4654475 BELL CANADA 3755441 Nom : BELL CANADA 514 375-5441 Adresse : C.P. 8712 SUCCURSALE A Ville : MONTRÉAL, (QUÉBEC) Code postal : H3C 3P6 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 6060 TÉLÉCOMMUNICATION Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 3 = Net 10 jour(s) Escompte permis pour les 0 prochains jours et paiement dû dans les 10 jours Numéro de client : 4654475 HYDRO-QUÉBEC 6538662 Nom : HYDRO-QUÉBEC 450 653-8662 Adresse : 705, CLAIREVUE OUEST Ville : SAINT-BRUNO (QUÉBEC) Code postal : J3V 6B6 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 6070 ÉLECTRICITÉ Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 3 = Net 10 jour(s) Escompte permis pour les 0 prochains jours et paiement dû dans les 10 jours Numéro de client : 4654475 Page 1.10 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Liste complète des fournisseurs au 1 mars 2010 Page : 2 LA BELLE IMAGE 6711629 Nom : LA BELLE IMAGE 514 671-1629 Adresse : 6321, RUE DUMAS Ville : SAINT-LAURENT (QUÉBEC) Code postal : H9R 1M8 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 5010 ACHATS TÉLÉVISEURS Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 4 = 2,00% 10 Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 10 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Numéro de client : 4654475 LE RÉGIONAL 6745488 Nom : LE RÉGIONAL 450 674-5488 Adresse : 36, RUE DU FLEUVE Ville : LAPRAIRIE (QUÉBEC) Code postal : J3P 1Z8 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 6065 PUBLICITÉ Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 2 = Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 0 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Numéro de client : 4654475 MAGNÉTO ET FRÈR 6742136 Nom : MAGNÉTO ET FRÈRES 450 674-2136 Adresse : 370, RUE SAINT-LAURENT Ville : LONGUEUIL (QUÉBEC) Code postal : J4H 1N2 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 5011 ACHATS DVD Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 2 = Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 0 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Numéro de client : 4654475 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.11

Corrigé / Implantation Acomba Liste complète des fournisseurs au 1 mars 2010 Page : 3 NELSON 7611400 Nom : NELSON INC. 450 761-1400 Adresse : 574, RUE SAINT-LOUIS Ville : SAINT-LAMBERT (QUÉBEC) Code postal : J4P 2J5 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 1080 FOURNITURES DE BUREAU ET DE MAGASIN Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 2 = Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 0 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Numéro de client : 4654475 PIERRE LABRIE E 6717500 Nom : PIERRE LABRIE ET FILS 514 671-7500 Adresse : 2163, RUE DU PARC Ville : MONTRÉAL (QUÉBEC) Code postal : H2Y 2H6 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 5013 ACHATS AUTRES Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 4 = 2,00% 10 Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 10 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Numéro de client : 4654475 VIDÉOFIX 6555882 Nom : VIDÉOFIX 450 655-5882 Adresse : 185, RUE INDUSTRIELLE Ville : BOUCHERVILLE (QUÉBEC) Code postal : J4B 6Z5 Pays : Canada Compte payable : 2010 FOURNISSEURS # G/L achat : 1085 PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIER Date d'ouverture : 01/03/10 Termes : 2 = Net 30 jour(s) Escompte permis pour les 0 prochains jours et paiement dû dans les 30 jours Numéro de client : 4654475 Page 1.12 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.22 DOCUMENT 1 DOCUMENT 2 DOCUMENT 3 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.13

Corrigé / Implantation Acomba DOCUMENT 4 DOCUMENT 5 DOCUMENT 6 Page 1.14 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 7 DOCUMENT 8 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.15

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.23 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 1 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Fournisseur CP : 2010 Col1 : 1050 Col2 : 1055 Compte Montant Montant Montant Montant Montant 03/02/10 F 1722 6555882 VIDÉOFIX 287,44C 12,50 24,94 1085 250,00 08/02/10 F 2936 6558665 AU BON SON LTÉE 4 116,11C 179,00 357,11 5012 3 580,00 19/02/10 F 43650 6711629 LA BELLE IMAGE 2 471,96C 107,50 214,46 5010 2 150,00 22/02/10 F 7975 6717500 PIERRE LABRIE ET FILS 1 149,75C 50,00 99,75 5013 1 000,00 16/02/10 F 1601 6742136 MAGNÉTO ET FRÈRES 2 069,55C 90,00 179,55 5011 1 800,00 02/02/10 F 8812 6745488 LE RÉGIONAL 155,50C 6,76 13,49 6065 135,25 18/02/10 F 1128 7611400 NELSON INC. 344,93C 15,00 29,93 1080 300,00 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 1 mars 2010 Page : 2 Compte Description Débit Crédit 2010 FOURNISSEURS 10 595,24 1085 PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIE 250,00 1050 TPS SUR ACHATS 460,76 1055 TVQ SUR ACHATS 919,23 5012 ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADI 3 580,00 5010 ACHATS TÉLÉVISEURS 2 150,00 5013 ACHATS AUTRES 1 000,00 5011 ACHATS DVD 1 800,00 6065 PUBLICITÉ 135,25 1080 FOURNITURES DE BUREAU ET DE MA 300,00 10 595,24 10 595,24 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 1 mars 2010 Page : 3 Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P Montant Montant Montant Montant 15/02/10 C 658 6558665 AU BON SON LTÉE 1001 2010 1 500,00C 1 500,00 Page 1.16 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 1 mars 2010 Page : 4 Compte Description Débit Crédit 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 500,00 2010 FOURNISSEURS 1 500,00 1 500,00 1 500,00 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 1 mars 2010 Page : 5 Description Montant Total Pour le compte à payer G/L # : 2010 Solde de la semaine précédente $ 0,00 Achats $ 10 595,24 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 0,00 $ 10 595,24 $ 10 595,24 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00 Paiements 0,00 Crédits $ 0,00 Chèques émis 1 500,00 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 0,00 (1 500,00) Solde des comptes à payer $ 9 095,24 Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer $ 9 095,24 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.17

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.26 Question 1 : Question 2 : Question 3 : Question 4 : Question 5 : Ces comptes permettent l inscription et le report des montants affectant les fournisseurs, les escomptes sur achats, et les frais de transport. La création d une FICHE DÉFAUT DE FOURNISSEUR a pour avantage que les champs dont l information ne varie pas d un fournisseur à l autre apparaissent déjà remplis lors de la création d une nouvelle fiche fournisseur. Le transfert des écritures d ouverture inscrites au module FOURNISSEURS aurait pour effet de doubler les montants déjà inscrits aux comptes concernés du GRAND LIVRE GÉNÉRAL du module COMPTABILITÉ. Lorsque cette case est cochée, Acomba tient compte de la date inscrite dans l encadré pour la production du rapport demandé. Par défaut, le système utilise la date courante. Cette option est utile lorsque vous désirez produire un rapport à une date précise afin que le système ne tienne pas compte des opérations survenues après cette date. Ce champ permet de sélectionner le compte de GRAND LIVRE GÉNÉRAL généralement utilisé lors d un achat chez ce fournisseur. Page 1.18 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.32 Liste complète des clients au 1 mars 2010 Page : 1 Description Client Téléphone / Fax Poste AUDIO-VIDÉO 5254574 Nom : AUDIO-VIDÉO 514 525-4574 Adresse : 2437, RUE CHAPLEAU Ville : MONTRÉAL (QUÉBEC) Code postal : H2K 3H4 Pays : Canada Vendeur : RICHARD HAMEL Territoire : Groupe de taxes : T.V.Q. Intérêt : 15,00 % Termes : 3 Définition des termes : 2,00% 10 Net 30 jour(s) Date d'ouverture : 01/03/10 Expédition : 2 Type de marge : Avec vérification Montant de la marge : 16 000,00 Langue du client : Français Prix : Prix 1 État de compte : Solde reporté Chèque sans provision : 0 Avis de crédit : 0 Commande permise : Oui Back-order permis : Oui Client comptoir : Non Escompte sur taxes et transport Non : BETA ET FILS 4438099 Nom : BETA ET FILS 450 443-8099 Adresse : 8970, BOUL. RAINVILLE Ville : SAINTE-THÉRÈSE (QUÉBEC) Code postal : J7E 1Y5 Pays : Canada Vendeur : RICHARD HAMEL Territoire : Groupe de taxes : T.V.Q. Intérêt : 15,00 % Termes : 3 Définition des termes : 2,00% 10 Net 30 jour(s) Date d'ouverture : 01/03/10 Expédition : 3 Type de marge : Avec vérification Montant de la marge : 15 000,00 Langue du client : Français Prix : Prix 1 État de compte : Solde reporté Chèque sans provision : 0 Avis de crédit : 0 Commande permise : Oui Back-order permis : Oui Client comptoir : Non Escompte sur taxes et transport Non : Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.19

Corrigé / Implantation Acomba Liste complète des clients au 1 mars 2010 Page : 2 Description Client Téléphone / Fax Poste COMPTOIR 01 Nom : Ville : Pays : Vendeur : Territoire : COMPTOIR (QUÉBEC) Canada RENÉ DUPUIS Groupe de taxes : T.V.Q. Termes : 1 Définition des termes : COMPTANT Date d'ouverture : 01/03/10 Expédition : 1 Langue du client : Français Prix : Prix 1 Chèque sans provision : 0 Avis de crédit : 0 Commande permise : Non Back-order permis : Non Client comptoir : Oui Changement de prix permis : Non Escompte sur taxes et transport Non : HAUTE FIDÉLITÉ 6556856 Nom : HAUTE FIDÉLITÉ 450 655-6856 Adresse : 17, RUE DU TREMBLAY Ville : BOUCHERVILLE (QUÉBEC) Code postal : J4B 6Z5 Pays : Canada Vendeur : RICHARD HAMEL Territoire : Groupe de taxes : T.V.Q. Intérêt : 15,00 % Termes : 3 Définition des termes : 2,00% 10 Net 30 jour(s) Date d'ouverture : 01/03/10 Expédition : 4 Type de marge : Avec vérification Montant de la marge : 4 000,00 Langue du client : Français Prix : Prix 1 État de compte : Solde reporté Chèque sans provision : 0 Avis de crédit : 0 Commande permise : Oui Back-order permis : Oui Client comptoir : Non Escompte sur taxes et transport Non : Page 1.20 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Liste complète des clients au 1 mars 2010 Page : 3 Description Client Téléphone / Fax Poste MARCEL DUMONT 6747307 Nom : MARCEL DUMONT 450 674-7307 Adresse : 225, RUE SAINTE-FOY Ville : LONGUEUIL (QUÉBEC) Code postal : J4J 1X1 Pays : Canada Vendeur : RICHARD HAMEL Territoire : Groupe de taxes : T.V.Q. Intérêt : 15,00 % Termes : 3 Définition des termes : 2,00% 10 Net 30 jour(s) Date d'ouverture : 01/03/10 Expédition : 2 Type de marge : Avec vérification Montant de la marge : 2 500,00 Langue du client : Français Prix : Prix 1 État de compte : Solde reporté Chèque sans provision : 0 Avis de crédit : 0 Commande permise : Oui Back-order permis : Oui Client comptoir : Non Escompte sur taxes et transport Non : RADIO-CINÉ LTÉE 6561275 Nom : RADIO-CINÉ LTÉE 450 656-1275 Adresse : 5200, RUE CHAMBLY Ville : SAINT-HUBERT (QUÉBEC) Code postal : J3Y 3N4 Pays : Canada Vendeur : RENÉ DUPUIS Territoire : Groupe de taxes : T.V.Q. Intérêt : 15,00 % Termes : 2 Définition des termes : Net 30 jour(s) Date d'ouverture : 01/03/10 Expédition : 1 Type de marge : Avec vérification Montant de la marge : 12 000,00 Langue du client : Français Prix : Prix 1 État de compte : Solde reporté Chèque sans provision : 0 Avis de crédit : 0 Commande permise : Oui Back-order permis : Oui Client comptoir : Non Escompte sur taxes et transport Non : Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.21

Corrigé / Implantation Acomba Liste complète des clients au 1 mars 2010 Page : 4 Description Client Téléphone / Fax Poste RIVE SUD AUDIO 6704003 Nom : RIVE SUD AUDIO 450 670-4003 Adresse : 12, RUE SAINT-CHARLES Ville : LONGUEUIL (QUÉBEC) Code postal : J4H 6M5 Pays : Canada Vendeur : RENÉ DUPUIS Territoire : Groupe de taxes : T.V.Q. Intérêt : 15,00 % Termes : 3 Définition des termes : 2,00% 10 Net 30 jour(s) Date d'ouverture : 01/03/10 Expédition : 1 Type de marge : Avec vérification Montant de la marge : 12 000,00 Langue du client : Français Prix : Prix 1 État de compte : Solde reporté Chèque sans provision : 0 Avis de crédit : 0 Commande permise : Oui Back-order permis : Oui Client comptoir : Non Escompte sur taxes et transport Non : Page 1.22 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.33 DOCUMENT 1 DOCUMENT 2 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.23

Corrigé / Implantation Acomba DOCUMENT 3 DOCUMENT 4 Page 1.24 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 5 DOCUMENT 6 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.25

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.34 Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 1 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1040 Col1 : 2020 Col2 : 2025 TR : 4040 Compte Montant Factures 11/02/10 F 1335 6561275, RADIO-CINÉ LTÉE AR 310,43 13,50C 26,93C 4005 270,00C 21/02/10 F 1343 6704003, RIVE SUD AUDIO AR 2 586,94 112,50C 224,44C 4012 2 250,00C 22/02/10 F 1344 4438099, BETA ET FILS AR 885,31 38,50C 76,81C 20,00C 4012 750,00C 23/02/10 F 1345 4438099, BETA ET FILS AR 215,05 9,35C 18,66C 4005 187,04C 23/02/10 F 1346 6747307, MARCEL DUMONT AR 1 207,24 52,50C 104,74C 4012 1 050,00C 28/02/10 F 1350 6704003, RIVE SUD AUDIO AR 1 379,70 60,00C 119,70C 4012 1 200,00C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 1 mars 2010 Page : 2 Compte Description Débit Crédit Écriture générée 1040 CLIENTS 6 584,67 2020 TPS SUR VENTES 286,35 2025 TVQ SUR VENTES 571,28 4005 PRODUITS DE RÉPARATIONS 457,04 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADI 5 250,00 4040 TRANSPORT SUR VENTES 20,00 6 584,67 6 584,67 Page 1.26 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 1 mars 2010 Page : 3 Description Retrait Montant Total Résumé Total des transactions $ 6 584,67 Intérêt 0,00 Autre frais 0,00 Pénalité 0,00 Excédent 0,00 0,00 Solde des ventes de la journée $ 6 584,67 Comptant $ 0,00 Paiement direct $ 0,00 Retrait (comptant) $ 0,00 Chèque $ 0,00 Visa $ 0,00 Master Card $ 0,00 Montants reçus $ 0,00 Dépôts 0,00 Excédents 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Paiements reçus $ 0,00 Solde de la journée précédente $ 0,00 Total des transactions $ 6 584,67 Paiements reçus 0,00 Escomptes 0,00 6 584,67 Solde des comptes à recevoir $ 6 584,67 Dépôt de la journée précédente $ 0,00 Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Solde des dépôts $ 0,00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.27

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.36 Liste des groupes de produits au 1 mars 2010 Page : 1 Numéro Description 5 RÉPARATIONS Détail Dossier Recevable Compte de vente Compte d'achat Exception de taxe : 0 0 4005 10 TÉLÉVISEURS Exception de taxe : 0 0 4010 5010 11 LECTEURS DVD Exception de taxe : 0 0 4011 5011 12 SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS Exception de taxe : 0 0 4012 5012 13 AUTRES Exception de taxe : 0 0 4013 5013 40 LIVRAISON Exception de taxe : 0 0 4040 Page 1.28 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.38 Liste d'inventaire pour toute la durée des activités Page : 1 Numéro Description 1 Groupe Fournisseur Produit fournisseur Code d'unité (long) Prix 1 Dernier coûtant Point de commande Quantité maximum Délai réception 410001 TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " 10 6711629 B3117 UNITÉ 300,00 200,00 5 20 5 6742136 M3117 5 410010 TÉLÉ TOSHIBA ÉCRAN PLAT 27 " 10 6711629 B3143 UNITÉ 525,00 350,00 10 30 5 410020 TÉLÉ PANASONIC ÉCRAN PLAT 20 " 10 6711629 B3154 UNITÉ 375,00 250,00 5 15 5 411101 LECTEUR DVD PANASONIC 11 6742136 M3810 UNITÉ 225,00 150,00 5 10 5 411110 ENREGISTREUR DVD PANASONIC 11 6742136 M3856 UNITÉ 450,00 300,00 10 20 5 411120 COMBINÉ TOSHIBA 11 6742136 M3888 UNITÉ 340,00 225,00 5 15 5 411130 ENREGISTREUR DVD TOSHIBA 11 6742136 M3891 UNITÉ 435,00 290,00 5 15 5 412201 SYSTÈME CINÉMA SAMSUNG 12 6558665 A2605 UNITÉ 750,00 500,00 5 15 5 412210 SYSTÈME CINÉMA YAMAHA 12 6558665 A2663 UNITÉ 1 050,00 700,00 5 15 5 412220 MINICHAÎNE STÉRÉO PANASONIC 12 6558665 A5108 UNITÉ 150,00 100,00 20 40 5 412230 LECTEUR CD/MP3 PANASONIC 12 6558665 A6321 UNITÉ 90,00 60,00 10 30 5 413301 TÉLÉPHONE SANS FIL GE 13 6717500 P4861 UNITÉ 75,00 50,00 10 50 5 MO15 MAIN-D'OEUVRE 15 $ / HEURE 5 HEURE 15,00 0,00 0 0 0 MO20 MAIN-D'OEUVRE 20 $ / HEURE 5 HEURE 20,00 0,00 0 0 0 MO25 MAIN-D'OEUVRE 25 $ / HEURE 5 HEURE 25,00 0,00 0 0 0 PCES PIÈCES 5 LOT 0,00 0,00 0 0 0 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.29

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.39 Liste des ajustements d'inventaire Référence : Ajustement no 1 au 1 mars 2010 Page : 1 Produit Description Quantité Coûtant Total Commentaire Fournisseur Nom fournisseur Produit fournisseur 410001 TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " 5 200,00 1 000,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS 2010 6711629 LA BELLE IMAGE B3117 410001 TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " 10 200,00 2 000,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS 2010 6742136 MAGNÉTO ET FRÈRES M3117 410010 TÉLÉ TOSHIBA ÉCRAN PLAT 27 " 22 350,00 7 700,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS 2010 6711629 LA BELLE IMAGE B3143 410020 TÉLÉ PANASONIC ÉCRAN PLAT 20 " 14 250,00 3 500,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS 2010 6711629 LA BELLE IMAGE B3154 411101 LECTEUR DVD PANASONIC 7 150,00 1 050,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS 2010 6742136 MAGNÉTO ET FRÈRES M3810 411110 ENREGISTREUR DVD PANASONIC 18 300,00 5 400,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS 2010 6742136 MAGNÉTO ET FRÈRES M3856 411120 COMBINÉ TOSHIBA 14 225,00 3 150,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS 2010 6742136 MAGNÉTO ET FRÈRES M3888 411130 ENREGISTREUR DVD TOSHIBA 8 290,00 2 320,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS 2010 6742136 MAGNÉTO ET FRÈRES M3891 412201 SYSTÈME CINÉMA SAMSUNG 6 500,00 3 000,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS 2010 6558665 AU BON SON LTÉE A2605 412210 SYSTÈME CINÉMA YAMAHA 7 700,00 4 900,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS 2010 6558665 AU BON SON LTÉE A2663 412220 MINICHAÎNE STÉRÉO PANASONIC 24 100,00 2 400,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS 2010 6558665 AU BON SON LTÉE A5108 412230 LECTEUR CD/MP3 PANASONIC 20 60,00 1 200,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS 2010 6558665 AU BON SON LTÉE A6321 413301 TÉLÉPHONE SANS FIL GE 31 50,00 1 550,00 SOLDE D'OUVERTURE AU 1ER MARS 2010 6717500 PIERRE LABRIE ET FILS P4861 39 170,00 Tâche 1.40 Valeur d'inventaire détaillée Evalué selon : Dernier coûtant ( En inventaire (Détail item) ) En date du 1 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Grp. Qté inv. Vendues Dern. coûtant Total 410001 TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " 10 15 0 200,00 3 000,00 410010 TÉLÉ TOSHIBA ÉCRAN PLAT 27 " 10 22 0 350,00 7 700,00 410020 TÉLÉ PANASONIC ÉCRAN PLAT 20 " 10 14 0 250,00 3 500,00 411101 LECTEUR DVD PANASONIC 11 7 0 150,00 1 050,00 411110 ENREGISTREUR DVD PANASONIC 11 18 0 300,00 5 400,00 411120 COMBINÉ TOSHIBA 11 14 0 225,00 3 150,00 411130 ENREGISTREUR DVD TOSHIBA 11 8 0 290,00 2 320,00 412201 SYSTÈME CINÉMA SAMSUNG 12 6 0 500,00 3 000,00 412210 SYSTÈME CINÉMA YAMAHA 12 7 0 700,00 4 900,00 412220 MINICHAÎNE STÉRÉO PANASONIC 12 24 0 100,00 2 400,00 412230 LECTEUR CD/MP3 PANASONIC 12 20 0 60,00 1 200,00 413301 TÉLÉPHONE SANS FIL GE 13 31 0 50,00 1 550,00 MO15 MAIN-D'OEUVRE 15 $ / HEURE 5 0 0 0,00 0,00 MO20 MAIN-D'OEUVRE 20 $ / HEURE 5 0 0 0,00 0,00 MO25 MAIN-D'OEUVRE 25 $ / HEURE 5 0 0 0,00 0,00 PCES PIÈCES 5 0 0 0,00 0,00 Valeur totale 39 170,00 Page 1.30 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.41 Fortsum Solutions d'affaires inc. C.P. 8862 Sainte-Foy, QC X1X 1X1 Tél. : 1 800 862-5922 Client : 99999999999999999999 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX X1X 1X1 Vendeur Commande Référence Termes Expédier Facture 01/03/2010999999999999 : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX : 999999999999 : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Expédier à XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX X1X 1X1 Tél.: 1 800 862-5922 No item Description Comm. Fact. Qté B/O Prix Total Tx 99999999999999999999 XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D 99999999 99999999 999999 9999999,99 999 999,99 AB 99999999999999999999 XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D 99999999 99999999 999999 9999999,99 999 999,99 AB 99999999999999999999 XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D 99999999 99999999 999999 9999999,99 999 999,99 AB 99999999999999999999 XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D 99999999 99999999 999999 9999999,99 999 999,99 AB 99999999999999999999 XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D 99999999 99999999 999999 9999999,99 999 999,99 AB 99999999999999999999 XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D 99999999 99999999 999999 9999999,99 999 999,99 AB 99999999999999999999 XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D 99999999 99999999 999999 9999999,99 999 999,99 AB 99999999999999999999 XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D 99999999 99999999 999999 9999999,99 999 999,99 AB 99999999999999999999 XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D 99999999 99999999 999999 9999999,99 999 999,99 AB 99999999999999999999 XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D 99999999 99999999 999999 9999999,99 999 999,99 AB 99999999999999999999 XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D 99999999 99999999 999999 9999999,99 999 999,99 AB 99999999999999999999 XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D 99999999 99999999 999999 9999999,99 999 999,99 AB 99999999999999999999 XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D 99999999 99999999 999999 9999999,99 999 999,99 AB 99999999999999999999 XXXXXXXXXX AAAAA BBBB CCC D 99999999 99999999 999999 9999999,99 999 999,99 AB A) B) Inscrit Inscrit : : Sous-total : Transport : 99 999 999,99 99 999 999,99 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Exemption : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX T.P.S : 99 999 999,99 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX Exemption : XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX T.V.Q : 99 999 999,99 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 99 999,99 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 99 999,99 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 99 999,99 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 99 999,99 Total : 99 999 999,99 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.31

Corrigé / Implantation Acomba VOLETS POUR LES RAPPORTS COMMANDES, COMMANDES OUVERTES, SOU- MISSIONS ET ACHATS Page 1.32 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation VOLETS POUR LE RAPPORT ÉTATS DE COMPTES Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.33

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.43 Question 1 : C est ce numéro que le système utilisera lors de la prochaine production de ces formulaires. Question 2 : Afin de s assurer que les informations sont exactes et pour permettre de compléter celles qui n apparaissaient pas lors de l implantation de base. Question 3 : Pour identifier nos produits avec ceux achetés auprès de nos fournisseurs. Question 4 : Afin que les montants correspondants à ces taxes apparaissent dans des colonnes distinctes dans le rapport journalier. Question 5 : Le compte d achat permet d associer le compte de grand livre qui sera affecté lors du processus d achat des produits auprès de notre fournisseur. Page 1.34 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.48 Liste détaillée des départements au 1 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Sal. min. Fréquence Pér. Format hor. Banque 1 BUREAU 0,000 : 1 Quinzaine 26 Décimales 1002 Début : 20/12/09 Émis : 07/01/10 No Description des salaires Dépenses Passif Format No Déductions et retenues Passif Format -------- ---------------------------------------------------------- ------------- --------------- -------- --------------------------------------------- ------------- --------------- 101 Salaire régulier 6010 $/paie 716 RÉGIME DE RETRAITE 2130 % salaire 102 Salaire horaire régulier 6010 $/heure 717 ASSURANCE COLLECTIVE 2140 $/paie 103 Salaire horaire X 1,5 6010 $/heure 901 Impôt fédéral 2100 $/paie 104 Salaire horaire X 2,0 6010 $/heure 902 Impôt provincial 2110 $/paie 106 Congés payés 6010 $/paie 903 RRQ 2110 $/paie 109 Remb. des dépenses 6010 $/paie 905 Assurance-emploi 2100 $/paie 907 RQAP 2110 $/paie Salaire net 2200 $/paie No Contributions de l'employeur Dépenses Passif Format -------- ---------------------------------------------------------- ------------- --------------- 401 RRQ 6015 2110 $/paie 403 Assurance-emploi 6015 2100 $/paie 404 Vac. à payer sur salaires 6015 2150 % salaire 408 FSS 6015 2110 $/paie 409 CSST 6015 2110 % salaire 414 RQAP 6015 2110 $/paie 2 MAGASIN 0,000 : 1 Quinzaine 26 Décimales 1002 Début : 20/12/09 Émis : 07/01/10 No Description des salaires Dépenses Passif Format No Déductions et retenues Passif Format -------- ---------------------------------------------------------- ------------- --------------- -------- --------------------------------------------- ------------- --------------- 101 Salaire régulier 6010 $/paie 716 RÉGIME DE RETRAITE 2130 % salaire 102 Salaire horaire régulier 6010 $/heure 717 ASSURANCE COLLECTIVE 2140 $/paie 103 Salaire horaire X 1,5 6010 $/heure 901 Impôt fédéral 2100 $/paie 104 Salaire horaire X 2,0 6010 $/heure 902 Impôt provincial 2110 $/paie 106 Congés payés 6010 $/paie 903 RRQ 2110 $/paie 109 Remb. des dépenses 6010 $/paie 905 Assurance-emploi 2100 $/paie 907 RQAP 2110 $/paie Salaire net 2200 $/paie No Contributions de l'employeur Dépenses Passif Format -------- ---------------------------------------------------------- ------------- --------------- 401 RRQ 6015 2110 $/paie 403 Assurance-emploi 6015 2100 $/paie 404 Vac. à payer sur salaires 6015 2150 % salaire 408 FSS 6015 2110 $/paie 409 CSST 6015 2110 % salaire 414 RQAP 6015 2110 $/paie Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.35

Corrigé / Implantation Acomba Liste détaillée des départements au 1 mars 2010 Page : 2 Numéro Description Sal. min. Fréquence Pér. Format hor. Banque 3 ATELIER 0,000 : 1 Quinzaine 26 Décimales 1002 Début : 20/12/09 Émis : 07/01/10 No Description des salaires Dépenses Passif Format No Déductions et retenues Passif Format -------- ---------------------------------------------------------- ------------- --------------- -------- --------------------------------------------- ------------- --------------- 101 Salaire régulier 6010 $/paie 716 RÉGIME DE RETRAITE 2130 % salaire 102 Salaire horaire régulier 6010 $/heure 717 ASSURANCE COLLECTIVE 2140 $/paie 103 Salaire horaire X 1,5 6010 $/heure 901 Impôt fédéral 2100 $/paie 104 Salaire horaire X 2,0 6010 $/heure 902 Impôt provincial 2110 $/paie 106 Congés payés 6010 $/paie 903 RRQ 2110 $/paie 109 Remb. des dépenses 6010 $/paie 905 Assurance-emploi 2100 $/paie 907 RQAP 2110 $/paie Salaire net 2200 $/paie No Contributions de l'employeur Dépenses Passif Format -------- ---------------------------------------------------------- ------------- --------------- 401 RRQ 6015 2110 $/paie 403 Assurance-emploi 6015 2100 $/paie 404 Vac. à payer sur salaires 6015 2150 % salaire 408 FSS 6015 2110 $/paie 409 CSST 6015 2110 % salaire 414 RQAP 6015 2110 $/paie Page 1.36 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.50 Liste spécifique des employés au 1 mars 2010 Page : 1 BIGRAS 301 3 TECHNICIEN ---------------- ---------- -------------------------- JEAN BIGRAS ----------------------------------------------------------------- Information Adresse : 12, RUE BEAUREGARD NAS : 200 257 228 Ville : VARENNES (QUÉBEC) E-Mail principal : Pays : E-Mail personnel : Code postal : J0L 2P0 E-Mail autre : Site Internet : Téléphone : 450 652-6723 Télécopieur : Département : 3 ATELIER Fonction : TECHNICIEN Région : 0 Commentaires : Personnel État civil : Célibataire Langue : Français Sexe : Masculin Dates Naissance : 14/02/74 Vacances : Arrivée : 13/03/92 Départ : Champs définissables Nbre jours par an : 15,00 Jours disponibles : 15,00 Heures accumulées : 0,00 Impôt Méthode de calcul Vacances : Assurance-emploi : RRQ : RQAP : Cotisation extérieure ($/an) Impôt fédéral Impôt provincial 0 - Cumulatif de l'employé 1 - Selon taux normal 1 - Calcul normal 1 - Assujetti REER : 0,00 Fonds de travailleurs : 0,00 1 - Selon le salaire Exemption personnelle : 11 000,00 Déduction région éloignée : 0,00 Impôt additionel à retenir : 10,00 Déduction supplémentaire : 0,00 1 - Selon le salaire Exemption personnelle index. : 11 400,00 Exemption personnelle (ligne 9) : 0,00 Impôt additionel à retenir : 10,00 Déduction supplémentaire : 0,00 Fréquence de paie Fréquence de paie : Quinzaine Début : 20/12/09 Nombre de périodes : 26 Émis : 07/01/10 Pensions alimentaires Aucune Nombre d'heures Salaire horaire régulier Temps régulier : 80,00 Demi : 0,00 Double : 0,00 Salaires 102-Salaire horaire régulier $/heure 12,000 103-Salaire horaire X 1,5 $/heure 18,000 104-Salaire horaire X 2,0 $/heure 24,000 109-Remb. des dépenses $/paie 0,00 Contributions de l'employeur 404-Vac. à payer sur salaires % salaire 4,000 409-CSST % salaire 1,250 Déductions de l'employé 716-RÉGIME DE RETRAITE % salaire 5,000 717-ASSURANCE COLLECTIVE $/paie 8,00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.37

Corrigé / Implantation Acomba Liste spécifique des employés au 1 mars 2010 Page : 2 DUBÉ 101 1 SECRÉTAIRE-COMPTABLE FRANÇOISE DUBÉ ---------------- ---------- -------------------------- ----------------------------------------------------------------- Information Adresse : 7937, 8E AVENUE NAS : 203 368 576 Ville : SAINT-MICHEL (QUÉBEC) E-Mail principal : Pays : E-Mail personnel : Code postal : H2A 3C8 E-Mail autre : Site Internet : Téléphone : 514 374-2233 Télécopieur : Département : 1 BUREAU Fonction : SECRÉTAIRE-COMPTABLE Région : 0 Commentaires : Personnel État civil : Célibataire Langue : Français Sexe : Féminin Dates Naissance : 06/03/58 Vacances : Arrivée : 15/10/91 Départ : Champs définissables Nbre jours par an : 15,00 Jours disponibles : 15,00 Heures accumulées : 0,00 Impôt Méthode de calcul Vacances : Assurance-emploi : RRQ : RQAP : Cotisation extérieure ($/an) Impôt fédéral Impôt provincial 0 - Cumulatif de l'employé 1 - Selon taux normal 1 - Calcul normal 1 - Assujetti REER : 0,00 Fonds de travailleurs : 0,00 1 - Selon le salaire Exemption personnelle : 11 000,00 Déduction région éloignée : 0,00 Impôt additionel à retenir : 0,00 Déduction supplémentaire : 0,00 1 - Selon le salaire Exemption personnelle index. : 11 400,00 Exemption personnelle (ligne 9) : 0,00 Impôt additionel à retenir : 0,00 Déduction supplémentaire : 0,00 Fréquence de paie Fréquence de paie : Quinzaine Début : 20/12/09 Nombre de périodes : 26 Émis : 07/01/10 Pensions alimentaires Aucune Nombre d'heures Salaire régulier Temps régulier : 70,00 Salaires 101-Salaire régulier $/paie 700,00 109-Remb. des dépenses $/paie 0,00 Contributions de l'employeur 404-Vac. à payer sur salaires % salaire 4,000 409-CSST % salaire 1,250 Déductions de l'employé 716-RÉGIME DE RETRAITE % salaire 5,000 717-ASSURANCE COLLECTIVE $/paie 8,00 Page 1.38 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Liste spécifique des employés au 1 mars 2010 Page : 3 DUPUIS 202 2 VENDEUR ---------------- ---------- -------------------------- RENÉ DUPUIS ----------------------------------------------------------------- Information Adresse : 584, RUE PINE NAS : 261 017 511 Ville : SAINT-LAMBERT (QUÉBEC) E-Mail principal : Pays : E-Mail personnel : Code postal : J4P 1A9 E-Mail autre : Site Internet : Téléphone : 450 671-2375 Télécopieur : Département : 2 MAGASIN Fonction : VENDEUR Région : 0 Commentaires : Personnel État civil : Célibataire Langue : Français Sexe : Masculin Dates Naissance : 16/06/74 Vacances : Arrivée : 13/02/02 Départ : Champs définissables Nbre jours par an : 7,00 Jours disponibles : 0,00 Heures accumulées : 0,00 Impôt Méthode de calcul Vacances : Assurance-emploi : RRQ : RQAP : Cotisation extérieure ($/an) Impôt fédéral Impôt provincial 0 - Cumulatif de l'employé 1 - Selon taux normal 1 - Calcul normal 1 - Assujetti REER : 0,00 Fonds de travailleurs : 0,00 1 - Selon le salaire Exemption personnelle : 11 000,00 Déduction région éloignée : 0,00 Impôt additionel à retenir : 0,00 Déduction supplémentaire : 0,00 1 - Selon le salaire Exemption personnelle index. : 11 400,00 Exemption personnelle (ligne 9) : 0,00 Impôt additionel à retenir : 0,00 Déduction supplémentaire : 0,00 Fréquence de paie Fréquence de paie : Quinzaine Début : 20/12/09 Nombre de périodes : 26 Émis : 07/01/10 Pensions alimentaires Aucune Nombre d'heures Salaire horaire régulier Temps régulier : 40,00 Demi : 0,00 Double : 0,00 Salaires 102-Salaire horaire régulier $/heure 12,000 103-Salaire horaire X 1,5 $/heure 18,000 104-Salaire horaire X 2,0 $/heure 24,000 109-Remb. des dépenses $/paie 0,00 Contributions de l'employeur 404-Vac. à payer sur salaires % salaire 4,000 409-CSST % salaire 1,250 Déductions de l'employé 716-RÉGIME DE RETRAITE % salaire 0,000 717-ASSURANCE COLLECTIVE $/paie 8,00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.39

Corrigé / Implantation Acomba Liste spécifique des employés au 1 mars 2010 Page : 4 HAMEL 201 2 VENDEUR ---------------- ---------- -------------------------- RICHARD HAMEL ----------------------------------------------------------------- Information Adresse : 180, RIVERSIDE DRIVE NAS : 214 867 681 Ville : SAINT-LAMBERT (QUÉBEC) E-Mail principal : Pays : E-Mail personnel : Code postal : J4P 1A9 E-Mail autre : Site Internet : Téléphone : 450 670-3030 Télécopieur : Département : 2 MAGASIN Fonction : VENDEUR Région : 0 Commentaires : Personnel État civil : Marié Langue : Français Sexe : Masculin Dates Naissance : 14/11/64 Vacances : Arrivée : 15/12/91 Départ : Champs définissables Nbre jours par an : 15,00 Jours disponibles : 15,00 Heures accumulées : 0,00 Impôt Méthode de calcul Vacances : Assurance-emploi : RRQ : RQAP : Cotisation extérieure ($/an) Impôt fédéral Impôt provincial 0 - Cumulatif de l'employé 1 - Selon taux normal 1 - Calcul normal 1 - Assujetti REER : 0,00 Fonds de travailleurs : 0,00 1 - Selon le salaire Exemption personnelle : 12 400,00 Déduction région éloignée : 0,00 Impôt additionel à retenir : 0,00 Déduction supplémentaire : 0,00 1 - Selon le salaire Exemption personnelle index. : 13 435,00 Exemption personnelle (ligne 9) : 0,00 Impôt additionel à retenir : 0,00 Déduction supplémentaire : 0,00 Fréquence de paie Fréquence de paie : Quinzaine Début : 20/12/09 Nombre de périodes : 26 Émis : 07/01/10 Pensions alimentaires Aucune Nombre d'heures Salaire horaire régulier Temps régulier : 80,00 Demi : 0,00 Double : 0,00 Salaires 102-Salaire horaire régulier $/heure 12,000 103-Salaire horaire X 1,5 $/heure 18,000 104-Salaire horaire X 2,0 $/heure 24,000 109-Remb. des dépenses $/paie 0,00 Contributions de l'employeur 404-Vac. à payer sur salaires % salaire 4,000 409-CSST % salaire 1,250 Déductions de l'employé 716-RÉGIME DE RETRAITE % salaire 5,000 717-ASSURANCE COLLECTIVE $/paie 8,00 Page 1.40 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.52 (version scolaire) Relevé de salaire périodique (Période 0) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 1 mars 2010 101 FRANÇOISE DUBÉ 1 BUREAU SECRÉTAIRE-COMPTABLE Période : 0 Solde d'ouverture No Description des salaires Périodique H - % $/h - Mt No Déductions et retenues Périodique H - % $/h - Mt ----- ----------------------------------------------------------------------------- ----- ------------------------------------------------------------------------------- 101 Salaire régulier 2 520,00 716 RÉGIME DE RETRAITE 140,00 106 Congés payés 280,00 717 ASSURANCE COLLECTIVE 32,00 107 Vacances 0,00 901 Impôt fédéral 173,16 902 Impôt provincial 149,60 903 RRQ 111,96 905 Assurance-emploi 58,80 907 RQAP 11,65 Salaire brut 2 800,00 Total des déductions et retenues 677,17 Remb. des dépenses 0,00 No Contributions de l'employeur Périodique H - % $/h - Mt No Avantages imposables Périodique H - % $/h - Mt ----- ----------------------------------------------------------------------------- ----- ------------------------------------------------------------------------------- 401 RRQ 111,96 403 Assurance-emploi 82,32 404 Vac. à payer sur salaires 112,00 408 FSS 75,60 409 CSST 35,00 414 RQAP 16,32 Total des contributions 433,20 Salaire net 2 122,83 Page : 1 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.41

Corrigé / Implantation Acomba (version scolaire) Relevé de salaire périodique (Période 0) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 1 mars 2010 201 RICHARD HAMEL 2 MAGASIN VENDEUR Période : 0 Solde d'ouverture No Description des salaires Périodique H - % $/h - Mt No Déductions et retenues Périodique H - % $/h - Mt ----- ----------------------------------------------------------------------------- ----- ------------------------------------------------------------------------------- 102 Salaire horaire régulier 3 456,00 716 RÉGIME DE RETRAITE 210,00 103 Salaire horaire X 1,5 360,00 717 ASSURANCE COLLECTIVE 32,00 104 Salaire horaire X 2,0 0,00 901 Impôt fédéral 277,16 106 Congés payés 384,00 902 Impôt provincial 336,88 107 Vacances 0,00 903 RRQ 181,24 905 Assurance-emploi 88,20 907 RQAP 17,47 Salaire brut 4 200,00 Total des déductions et retenues 1 142,95 Remb. des dépenses 0,00 No Contributions de l'employeur Périodique H - % $/h - Mt No Avantages imposables Périodique H - % $/h - Mt ----- ----------------------------------------------------------------------------- ----- ------------------------------------------------------------------------------- 401 RRQ 181,24 403 Assurance-emploi 123,48 404 Vac. à payer sur salaires 168,00 408 FSS 113,40 409 CSST 52,52 414 RQAP 24,49 Total des contributions 663,13 Salaire net 3 057,05 Page : 2 Page 1.42 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation (version scolaire) Relevé de salaire périodique (Période 0) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 1 mars 2010 202 RENÉ DUPUIS 2 MAGASIN VENDEUR Période : 0 Solde d'ouverture No Description des salaires Périodique H - % $/h - Mt No Déductions et retenues Périodique H - % $/h - Mt ----- ----------------------------------------------------------------------------- ----- ------------------------------------------------------------------------------- 102 Salaire horaire régulier 170,00 716 RÉGIME DE RETRAITE 0,00 103 Salaire horaire X 1,5 0,00 717 ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 104 Salaire horaire X 2,0 0,00 901 Impôt fédéral 0,00 106 Congés payés 0,00 902 Impôt provincial 0,00 107 Vacances 0,00 903 RRQ 1,75 905 Assurance-emploi 3,57 907 RQAP 0,71 Salaire brut 170,00 Total des déductions et retenues 14,03 Remb. des dépenses 0,00 No Contributions de l'employeur Périodique H - % $/h - Mt No Avantages imposables Périodique H - % $/h - Mt ----- ----------------------------------------------------------------------------- ----- ------------------------------------------------------------------------------- 401 RRQ 1,75 403 Assurance-emploi 5,00 404 Vac. à payer sur salaires 6,80 408 FSS 4,59 409 CSST 2,13 414 RQAP 0,99 Total des contributions 21,26 Salaire net 155,97 Page : 3 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.43

Corrigé / Implantation Acomba (version scolaire) Relevé de salaire périodique (Période 0) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 1 mars 2010 301 JEAN BIGRAS 3 ATELIER TECHNICIEN Période : 0 Solde d'ouverture No Description des salaires Périodique H - % $/h - Mt No Déductions et retenues Périodique H - % $/h - Mt ----- ----------------------------------------------------------------------------- ----- ------------------------------------------------------------------------------- 102 Salaire horaire régulier 2 860,00 716 RÉGIME DE RETRAITE 163,52 103 Salaire horaire X 1,5 90,00 717 ASSURANCE COLLECTIVE 32,00 104 Salaire horaire X 2,0 0,00 901 Impôt fédéral 228,36 106 Congés payés 320,00 902 Impôt provincial 221,04 107 Vacances 0,00 903 RRQ 135,20 905 Assurance-emploi 68,68 907 RQAP 13,60 Salaire brut 3 270,00 Total des déductions et retenues 862,40 Remb. des dépenses 0,00 No Contributions de l'employeur Périodique H - % $/h - Mt No Avantages imposables Périodique H - % $/h - Mt ----- ----------------------------------------------------------------------------- ----- ------------------------------------------------------------------------------- 401 RRQ 135,20 403 Assurance-emploi 96,16 404 Vac. à payer sur salaires 326,48 408 FSS 88,28 409 CSST 40,88 414 RQAP 19,06 Total des contributions 706,06 Salaire net 2 407,60 Page : 4 Page 1.44 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.55 Question 1 : Parce qu il faut indiquer le département auquel l employé est rattaché. Question 2 : Elle correspond à la première paie émise dans l année courante. Question 3 : Les transactions relatives aux paies seront transférées au module comptabilité avec ces erreurs de comptes, ce qui faussera l information financière. Question 4 : Il ne sera pas possible de produire des paies pour cet employé. Question 5 : Il faut inscrire le compte de banque dans le volet DOSSIER lors de la création des départements. Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.45

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.59 1 - FACTURATION 19 - COMPTABILITÉ 2 - COMPTABILITÉ 20 - CLIENTS 3 - FOURNISSEURS 21 - FACTURATION 4 - COMPTABILITÉ 22 - FOURNISSEURS 5 - PAIE 23 - FACTURATION 6 - COMPTABILITÉ 24 - CLIENTS 7 - COMPTABILITÉ 25 - FACTURATION 8 - FACTURATION 26 - FOURNISSEURS 9 - COMPTABILITÉ 27 - FACTURATION 10 - COMPTABILITÉ 28 - FOURNISSEURS 11 - COMPTABILITÉ 29 - COMPTABILITÉ 12 - FACTURATION 30 - FOURNISSEURS 13 - COMPTABILITÉ 31 - FOURNISSEURS 14 - FACTURATION 32 - COMPTABILITÉ ou FOURNISSEURS 15 - FOURNISSEURS 33 - COMPTABILITÉ 16 - FACTURATION 34 - PAIE 17 - FOURNISSEURS 35 - FOURNISSEURS 18 - PAIE Page 1.46 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.60 DOCUMENT 1.02 DOCUMENT 1.03 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.47

Corrigé / Implantation Acomba DOCUMENT 1.04 DOCUMENT 1.06 DOCUMENT 1.09 Page 1.48 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 1.10 DOCUMENT 1.16 Tâche 1.61 1) a) Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 6 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Fournisseur CP : 2010 Col1 : 1050 Col2 : 1055 Compte Montant Montant Montant Montant Montant 06/03/10 F 8218 6717500 PIERRE LABRIE ET FILS 574,88C 25,00 49,88 5013 500,00 03/03/10 F 8941 6745488 LE RÉGIONAL 155,50C 6,76 13,49 6065 135,25 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.49

Corrigé / Implantation Acomba Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 6 mars 2010 Page : 2 Compte Description Débit Crédit 2010 FOURNISSEURS 730,38 5013 ACHATS AUTRES 500,00 1050 TPS SUR ACHATS 31,76 1055 TVQ SUR ACHATS 63,37 6065 PUBLICITÉ 135,25 730,38 730,38 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 6 mars 2010 Page : 3 Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P Montant Montant Montant Montant 01/03/10 C 670 6717500 PIERRE LABRIE ET FILS 1001 5030 2010 1 129,75C 20,00C 1 149,75 05/03/10 C 673 6745488 LE RÉGIONAL 1001 2010 155,50C 155,50 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 6 mars 2010 Page : 4 Compte Description Débit Crédit 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 285,25 5030 ESCOMPTES SUR ACHATS 20,00 2010 FOURNISSEURS 1 305,25 1 305,25 1 305,25 Page 1.50 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 6 mars 2010 Page : 5 Description Montant Total Pour le compte à payer G/L # : 2010 Solde de la semaine précédente $ 9 095,24 Achats $ 730,38 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 0,00 $ 730,38 $ 9 825,62 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00 Paiements 0,00 Crédits $ 0,00 Chèques émis 1 285,25 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 20,00 (1 305,25) Solde des comptes à payer $ 8 520,37 Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer $ 8 520,37 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.51

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.61 1) b) Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 6 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1040 Col1 : 2020 Col2 : 2025 TR : 4040 Compte Montant Factures 02/03/10 F 1351 01, COMPTOIR Co 51,74 2,25C 4,49C 4005 45,00C 04/03/10 F 1352 6561275, RADIO-CINÉ LTÉE AR 1 500,42 65,25C 130,17C 4011 1 305,00C 04/03/10 F 1353 6704003, RIVE SUD AUDIO AR 1 644,14 71,50C 142,64C 4012 750,00C 4011 680,00C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 6 mars 2010 Page : 2 Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 1010 Esc : 4030 Int : 7020 CR : 1040 Paiements reçus 02/03/10 P 2 6704003, RIVE SUD AUDIO 2 541,94 Ch F 1343 2 541,94 45,00 2 586,94C 03/03/10 P 3 6747307, MARCEL DUMONT 1 186,24 Ch F 1346 1 186,24 21,00 1 207,24C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 6 mars 2010 Page : 3 Compte Description Débit Crédit Écriture générée 1040 CLIENTS 649,62 1010 ENCAISSE CLIENT 3 779,92 2020 TPS SUR VENTES 139,00 2025 TVQ SUR VENTES 277,30 4005 PRODUITS DE RÉPARATIONS 45,00 4011 VENTES DVD 1 985,00 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADI 750,00 4030 ESCOMPTES SUR VENTES 66,00 3 845,92 3 845,92 Page 1.52 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 6 mars 2010 Page : 4 Description Retrait Montant Total Résumé Total des transactions $ 3 196,30 Intérêt 0,00 Autre frais 0,00 Pénalité 0,00 Excédent 0,00 0,00 Solde des ventes de la journée $ 3 196,30 Comptant $ 51,74 Paiement direct $ 0,00 Retrait (comptant) $ 0,00 Chèque $ 3 728,18 Visa $ 0,00 Master Card $ 0,00 Montants reçus $ 3 779,92 Dépôts 0,00 Excédents 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Paiements reçus $ 3 779,92 Solde de la journée précédente $ 6 584,67 Total des transactions $ 3 196,30 Paiements reçus (3 779,92) Escomptes (66,00) (649,62) Solde des comptes à recevoir $ 5 935,05 Dépôt de la journée précédente $ 0,00 Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Solde des dépôts $ 0,00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.53

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.61 1) c) (version scolaire) Journal des paies (Consultation détaillée) Jusqu'à la période 5 (27/02/10) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 Page : 1 Compte Description Débit Crédit Chèque 169 04/03/10 1 DUBÉ FRANÇOISE 1002 BANQUE SALAIRES 713,07 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 73,92 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 168,64 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 45,50 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 36,40 6010 SALAIRES 910,00 6015 CHARGES SOCIALES 135,53 Chèque 170 04/03/10 2 HAMEL RICHARD 1002 BANQUE SALAIRES 825,96 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 88,27 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 197,35 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 52,81 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 42,25 6010 SALAIRES 1 056,25 6015 CHARGES SOCIALES 158,39 Chèque 171 04/03/10 2 DUPUIS RENÉ 1002 BANQUE SALAIRES 445,55 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 16,25 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 59,35 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 19,20 6010 SALAIRES 480,00 6015 CHARGES SOCIALES 68,35 Chèque 172 04/03/10 3 BIGRAS JEAN 1002 BANQUE SALAIRES 735,15 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 93,73 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 199,27 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 48,90 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 39,12 6010 SALAIRES 978,00 6015 CHARGES SOCIALES 146,17 Page 1.54 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.61 1) d) Relevé de salaire condensé (Périodes 5 à 5) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 6 mars 2010 Page : 1 101 FRANÇOISE 14/02/10 14/02/10 20/12/09 DUBÉ 27/02/10 27/02/10 27/02/10 Dép. 1 SECRÉTAIRE-COMPTABLE Pér. 5 5 à 5 0 à 5 101 Salaire régulier 910,00 910,00 3 430,00 106 Congés payés 0,00 0,00 280,00 Salaire brut 910,00 910,00 3 710,00 716 RÉGIME DE RETRAITE 45,50 45,50 185,50 717 ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 40,00 901 Impôt fédéral 43,13 43,13 216,29 902 Impôt provincial 44,20 44,20 193,80 903 RRQ 38,38 38,38 150,34 905 Assurance-emploi 12,83 12,83 71,63 907 RQAP 4,89 4,89 16,54 Total des déductions 196,93 196,93 874,10 401 RRQ 38,38 38,38 150,34 403 Assurance-emploi 17,96 17,96 100,28 404 Vac. à payer sur salaires 36,40 36,40 148,40 408 FSS 24,57 24,57 100,17 409 CSST 11,38 11,38 46,38 414 RQAP 6,84 6,84 23,16 Total des contributions 135,53 135,53 568,73 Salaire net 713,07 713,07 2 835,90 201 RICHARD 14/02/10 14/02/10 20/12/09 HAMEL 27/02/10 27/02/10 27/02/10 Dép. 2 VENDEUR Pér. 5 5 à 5 0 à 5 102 Salaire horaire régulier 1 000,00 1 000,00 4 456,00 103 Salaire horaire X 1,5 56,25 56,25 416,25 106 Congés payés 0,00 0,00 384,00 Salaire brut 1 056,25 1 056,25 5 256,25 716 RÉGIME DE RETRAITE 52,81 52,81 262,81 717 ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 40,00 901 Impôt fédéral 52,53 52,53 329,69 902 Impôt provincial 50,77 50,77 387,65 903 RRQ 45,62 45,62 226,86 905 Assurance-emploi 14,89 14,89 103,09 907 RQAP 5,67 5,67 23,14 Total des déductions 230,29 230,29 1 373,24 401 RRQ 45,62 45,62 226,86 403 Assurance-emploi 20,85 20,85 144,33 404 Vac. à payer sur salaires 42,25 42,25 210,25 408 FSS 28,52 28,52 141,92 409 CSST 13,21 13,21 65,73 414 RQAP 7,94 7,94 32,43 Total des contributions 158,39 158,39 821,52 Salaire net 825,96 825,96 3 883,01 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.55

Corrigé / Implantation Acomba Relevé de salaire condensé (Périodes 5 à 5) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 6 mars 2010 Page : 2 202 RENÉ 14/02/10 14/02/10 20/12/09 DUPUIS 27/02/10 27/02/10 27/02/10 Dép. 2 VENDEUR Pér. 5 5 à 5 0 à 5 102 Salaire horaire régulier 480,00 480,00 650,00 Salaire brut 480,00 480,00 650,00 717 ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 16,00 903 RRQ 17,10 17,10 18,85 905 Assurance-emploi 6,77 6,77 10,34 907 RQAP 2,58 2,58 3,29 Total des déductions 34,45 34,45 48,48 401 RRQ 17,10 17,10 18,85 403 Assurance-emploi 9,48 9,48 14,48 404 Vac. à payer sur salaires 19,20 19,20 26,00 408 FSS 12,96 12,96 17,55 409 CSST 6,00 6,00 8,13 414 RQAP 3,61 3,61 4,60 Total des contributions 68,35 68,35 89,61 Salaire net 445,55 445,55 601,52 301 JEAN 14/02/10 14/02/10 20/12/09 BIGRAS 27/02/10 27/02/10 27/02/10 Dép. 3 TECHNICIEN Pér. 5 5 à 5 0 à 5 102 Salaire horaire régulier 960,00 960,00 3 820,00 103 Salaire horaire X 1,5 18,00 18,00 108,00 106 Congés payés 0,00 0,00 320,00 Salaire brut 978,00 978,00 4 248,00 716 RÉGIME DE RETRAITE 48,90 48,90 212,42 717 ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 40,00 901 Impôt fédéral 60,63 60,63 288,99 902 Impôt provincial 64,53 64,53 285,57 903 RRQ 41,75 41,75 176,95 905 Assurance-emploi 13,79 13,79 82,47 907 RQAP 5,25 5,25 18,85 Total des déductions 242,85 242,85 1 105,25 401 RRQ 41,75 41,75 176,95 403 Assurance-emploi 19,31 19,31 115,47 404 Vac. à payer sur salaires 39,12 39,12 365,60 408 FSS 26,41 26,41 114,69 409 CSST 12,23 12,23 53,11 414 RQAP 7,35 7,35 26,41 Total des contributions 146,17 146,17 852,23 Salaire net 735,15 735,15 3 142,75 Page 1.56 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.61 1) e) Valeur d'inventaire détaillée Evalué selon : Dernier coûtant ( En inventaire (Détail item) ) En date du 6 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Grp. Qté inv. Vendues Dern. coûtant Total 410001 TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " 10 15 0 200,00 3 000,00 410010 TÉLÉ TOSHIBA ÉCRAN PLAT 27 " 10 22 0 350,00 7 700,00 410020 TÉLÉ PANASONIC ÉCRAN PLAT 20 " 10 14 0 250,00 3 500,00 411101 LECTEUR DVD PANASONIC 11 7 0 150,00 1 050,00 411110 ENREGISTREUR DVD PANASONIC 11 18 0 300,00 5 400,00 411120 COMBINÉ TOSHIBA 11 12 2 225,00 2 700,00 411130 ENREGISTREUR DVD TOSHIBA 11 5 3 290,00 1 450,00 412201 SYSTÈME CINÉMA SAMSUNG 12 5 1 500,00 2 500,00 412210 SYSTÈME CINÉMA YAMAHA 12 7 0 700,00 4 900,00 412220 MINICHAÎNE STÉRÉO PANASONIC 12 24 0 100,00 2 400,00 412230 LECTEUR CD/MP3 PANASONIC 12 20 0 60,00 1 200,00 413301 TÉLÉPHONE SANS FIL GE 13 41 0 50,00 2 050,00 MO15 MAIN-D'OEUVRE 15 $ / HEURE 5-3 3 0,00 0,00 MO20 MAIN-D'OEUVRE 20 $ / HEURE 5 0 0 0,00 0,00 MO25 MAIN-D'OEUVRE 25 $ / HEURE 5 0 0 0,00 0,00 PCES PIÈCES 5 0 0 0,00 0,00 Valeur totale 37 850,00 Tâche 1.62 2) Utilisez les listes des transactions présentées aux pages 1.108 à 1.117 du Corrigé pour vérifier l inscription des transactions de cette tâche. Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.57

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.63 DOCUMENT 1.18 DOCUMENT 1.20 Page 1.58 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 1.20 (SUITE) DOCUMENT 1.21 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.59

Corrigé / Implantation Acomba DOCUMENT 1.22 DOCUMENT 1.22 (SUITE) DOCUMENT 1.23 Page 1.60 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 1.24 DOCUMENT 1.25 DOCUMENT 1.26 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.61

Corrigé / Implantation Acomba DOCUMENT 1.27 DOCUMENT 1.28 Page 1.62 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 1.29 Tâche 1.64 1) a) Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 13 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Fournisseur CP : 2010 Col1 : 1050 Col2 : 1055 Compte Montant Montant Montant Montant Montant 11/03/10 C 7641 6717500 PIERRE LABRIE ET FILS 114,98 5,00C 9,98C 5020 100,00C 11/03/10 F 1714 6742136 MAGNÉTO ET FRÈRES 2 736,41C 119,00 237,41 5011 2 340,00 5040 40,00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.63

Corrigé / Implantation Acomba Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 13 mars 2010 Page : 2 Compte Description Débit Crédit 2010 FOURNISSEURS 2 621,43 5020 RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS 100,00 1050 TPS SUR ACHATS 114,00 1055 TVQ SUR ACHATS 227,43 5011 ACHATS DVD 2 340,00 5040 TRANSPORT À L'ACHAT 40,00 2 721,43 2 721,43 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 13 mars 2010 Page : 3 Description Montant Total Pour le compte à payer G/L # : 2010 Solde de la semaine précédente $ 8 520,37 Achats $ 2 736,41 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 0,00 $ 2 736,41 $ 11 256,78 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00 Paiements 0,00 Crédits $ 114,98 Chèques émis 0,00 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 0,00 (114,98) Solde des comptes à payer $ 11 141,80 Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer $ 11 141,80 Page 1.64 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.64 1) b) Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 13 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1040 Col1 : 2020 Col2 : 2025 TR : 4040 Compte Montant Factures 08/03/10 F 1354 01, COMPTOIR Ch 735,84 32,00C 63,84C 4010 300,00C 4011 340,00C 08/03/10 F 1355 6556856, HAUTE FIDÉLITÉ AR 3 558,48 154,75C 308,73C 55,00C 4010 1 500,00C 4011 790,00C 4013 750,00C 10/03/10 C 1356 6556856, HAUTE FIDÉLITÉ AR 172,46C 7,50 14,96 4020 150,00 11/03/10 F 1357 5254574, AUDIO-VIDÉO AR 3 702,20 161,00C 321,20C 40,00C 4012 3 180,00C 11/03/10 F 1358 6747307, MARCEL DUMONT AR 2 719,16 118,25C 235,91C 40,00C 4010 1 950,00C 4013 375,00C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 13 mars 2010 Page : 2 Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 1010 Esc : 4030 Int : 7020 CR : 1040 Paiements reçus 08/03/10 P 5 4438099, BETA ET FILS 885,31 Ch F 1344 885,31 885,31C 11/03/10 P 6 6704003, RIVE SUD AUDIO 1 615,54 Ch F 1353 1 615,54 28,60 1 644,14C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 13 mars 2010 Page : 3 Compte Description Débit Crédit Écriture générée 1040 CLIENTS 7 277,93 1010 ENCAISSE CLIENT 3 236,69 2020 TPS SUR VENTES 458,50 2025 TVQ SUR VENTES 914,72 4010 VENTES TÉLÉVISEURS 3 750,00 4011 VENTES DVD 1 130,00 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADI 3 180,00 4013 VENTES AUTRES 1 125,00 4020 RENDUS ET RABAIS SUR VENTES 150,00 4030 ESCOMPTES SUR VENTES 28,60 4040 TRANSPORT SUR VENTES 135,00 10 693,22 10 693,22 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.65

Corrigé / Implantation Acomba Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 13 mars 2010 Page : 4 Description Retrait Montant Total Résumé Total des transactions $ 10 543,22 Intérêt 0,00 Autre frais 0,00 Pénalité 0,00 Excédent 0,00 0,00 Solde des ventes de la journée $ 10 543,22 Comptant $ 0,00 Paiement direct $ 0,00 Retrait (comptant) $ 0,00 Chèque $ 3 236,69 Visa $ 0,00 Master Card $ 0,00 Montants reçus $ 3 236,69 Dépôts 0,00 Excédents 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Paiements reçus $ 3 236,69 Solde de la journée précédente $ 5 935,05 Total des transactions $ 10 543,22 Paiements reçus (3 236,69) Escomptes (28,60) 7 277,93 Solde des comptes à recevoir $ 13 212,98 Dépôt de la journée précédente $ 0,00 Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Solde des dépôts $ 0,00 Page 1.66 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.64 1) c) Valeur d'inventaire détaillée Evalué selon : Dernier coûtant ( En inventaire (Détail item) ) En date du 13 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Grp. Qté inv. Vendues Dern. coûtant Total 410001 TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " 10 6 9 200,00 1 200,00 410010 TÉLÉ TOSHIBA ÉCRAN PLAT 27 " 10 20 2 350,00 7 000,00 410020 TÉLÉ PANASONIC ÉCRAN PLAT 20 " 10 14 0 250,00 3 500,00 411101 LECTEUR DVD PANASONIC 11 9 2 150,00 1 350,00 411110 ENREGISTREUR DVD PANASONIC 11 18 0 300,00 5 400,00 411120 COMBINÉ TOSHIBA 11 10 4 225,00 2 250,00 411130 ENREGISTREUR DVD TOSHIBA 11 11 3 290,00 3 190,00 412201 SYSTÈME CINÉMA SAMSUNG 12 5 1 500,00 2 500,00 412210 SYSTÈME CINÉMA YAMAHA 12 5 2 700,00 3 500,00 412220 MINICHAÎNE STÉRÉO PANASONIC 12 24 0 100,00 2 400,00 412230 LECTEUR CD/MP3 PANASONIC 12 8 12 60,00 480,00 413301 TÉLÉPHONE SANS FIL GE 13 26 13 50,00 1 300,00 MO15 MAIN-D'OEUVRE 15 $ / HEURE 5-3 3 0,00 0,00 MO20 MAIN-D'OEUVRE 20 $ / HEURE 5 0 0 0,00 0,00 MO25 MAIN-D'OEUVRE 25 $ / HEURE 5 0 0 0,00 0,00 PCES PIÈCES 5 0 0 0,00 0,00 Valeur totale 34 070,00 Tâche 1.65 2) Utilisez les listes des transactions présentées aux pages 1.108 à 1.117 du Corrigé pour vérifier l inscription des transactions de cette tâche. Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.67

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.66 DOCUMENT 1.39 DOCUMENT 1.40 Page 1.68 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 1.41 DOCUMENT 1.41 (SUITE) Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.69

Corrigé / Implantation Acomba DOCUMENT 1.42 Tâche 1.67 1) a) Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 20 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Fournisseur Banque Escompte Crédit Compte C/P Montant Montant Montant Montant 15/03/10 C 677 6555882 VIDÉOFIX 1001 2010 287,44C 287,44 15/03/10 C 678 6558665 AU BON SON LTÉE 1001 2010 2 616,11C 2 616,11 16/03/10 C 679 6717500 PIERRE LABRIE ET FILS 1001 5030 2010 2010 451,90C 8,00C 114,98C 574,88 17/03/10 C 680 6711629 LA BELLE IMAGE 1001 2010 2 471,96C 2 471,96 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 20 mars 2010 Page : 2 Compte Description Débit Crédit 1001 BANQUE OPÉRATIONS 5 827,41 2010 FOURNISSEURS 5 835,41 5030 ESCOMPTES SUR ACHATS 8,00 5 835,41 5 835,41 Page 1.70 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 20 mars 2010 Page : 3 Description Montant Total Pour le compte à payer G/L # : 2010 Solde de la semaine précédente $ 11 141,80 Achats $ 0,00 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 114,98 $ 114,98 $ 11 256,78 Encaissement à distribuer $ 114,98 Montant remis 0,00 Paiements (114,98) Crédits $ 0,00 Chèques émis 5 827,41 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 8,00 (5 835,41) Solde des comptes à payer $ 5 306,39 Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer $ 5 306,39 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.71

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.67 1) b) Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 20 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1040 Col1 : 2020 Col2 : 2025 TR : 4040 Compte Montant Factures 16/03/10 C 1359 5254574, AUDIO-VIDÉO AR 160,97C 7,00 13,97 4020 140,00 16/03/10 F 1360 01, COMPTOIR Co 128,77 5,60C 11,17C 4005 112,00C 16/03/10 F 1361 4438099, BETA ET FILS AR 2 586,94 112,50C 224,44C 4012 2 250,00C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 20 mars 2010 Page : 2 Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 1010 Esc : 4030 Int : 7020 CR : 1040 Paiements reçus 15/03/10 P 7 6561275, RADIO-CINÉ LTÉE 310,43 Ch F 1335 310,43 310,43C 16/03/10 P 9 6704003, RIVE SUD AUDIO 1 379,70 Ch F 1350 1 379,70 1 379,70C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 20 mars 2010 Page : 3 Compte Description Débit Crédit Écriture générée 1040 CLIENTS 735,84 1010 ENCAISSE CLIENT 1 818,90 2020 TPS SUR VENTES 111,10 2025 TVQ SUR VENTES 221,64 4005 PRODUITS DE RÉPARATIONS 112,00 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADI 2 250,00 4020 RENDUS ET RABAIS SUR VENTES 140,00 2 694,74 2 694,74 Page 1.72 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 20 mars 2010 Page : 4 Description Retrait Montant Total Résumé Total des transactions $ 2 554,74 Intérêt 0,00 Autre frais 0,00 Pénalité 0,00 Excédent 0,00 0,00 Solde des ventes de la journée $ 2 554,74 Comptant $ 128,77 Paiement direct $ 0,00 Retrait (comptant) $ 0,00 Chèque $ 1 690,13 Visa $ 0,00 Master Card $ 0,00 Montants reçus $ 1 818,90 Dépôts 0,00 Excédents 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Paiements reçus $ 1 818,90 Solde de la journée précédente $ 13 212,98 Total des transactions $ 2 554,74 Paiements reçus (1 818,90) Escomptes 0,00 735,84 Solde des comptes à recevoir $ 13 948,82 Dépôt de la journée précédente $ 0,00 Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Solde des dépôts $ 0,00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.73

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.67 1) c) (version scolaire) Journal des paies (Consultation détaillée) Jusqu'à la période 6 (13/03/10) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 Page : 1 Compte Description Débit Crédit Chèque 173 18/03/10 1 DUBÉ FRANÇOISE 1002 BANQUE SALAIRES 713,07 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 73,92 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 168,64 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 45,50 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 36,40 6010 SALAIRES 910,00 6015 CHARGES SOCIALES 135,53 Chèque 174 18/03/10 2 HAMEL RICHARD 1002 BANQUE SALAIRES 907,15 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 107,19 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 237,18 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 59,38 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 47,50 6010 SALAIRES 1 187,50 6015 CHARGES SOCIALES 178,90 Chèque 175 18/03/10 2 DUPUIS RENÉ 1002 BANQUE SALAIRES 445,55 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 16,25 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 59,35 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 19,20 6010 SALAIRES 480,00 6015 CHARGES SOCIALES 68,35 Chèque 176 18/03/10 3 BIGRAS JEAN 1002 BANQUE SALAIRES 779,68 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 104,12 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 221,12 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 52,50 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 42,00 6010 SALAIRES 1 050,00 6015 CHARGES SOCIALES 157,42 Page 1.74 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.67 1) d) Relevé de salaire condensé (Périodes 6 à 6) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 20 mars 2010 Page : 1 101 FRANÇOISE 28/02/10 28/02/10 20/12/09 DUBÉ 13/03/10 13/03/10 13/03/10 Dép. 1 SECRÉTAIRE-COMPTABLE Pér. 6 6 à 6 0 à 6 101 Salaire régulier 910,00 910,00 4 340,00 106 Congés payés 0,00 0,00 280,00 Salaire brut 910,00 910,00 4 620,00 716 RÉGIME DE RETRAITE 45,50 45,50 231,00 717 ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 48,00 901 Impôt fédéral 43,13 43,13 259,42 902 Impôt provincial 44,20 44,20 238,00 903 RRQ 38,38 38,38 188,72 905 Assurance-emploi 12,83 12,83 84,46 907 RQAP 4,89 4,89 21,43 Total des déductions 196,93 196,93 1 071,03 401 RRQ 38,38 38,38 188,72 403 Assurance-emploi 17,96 17,96 118,24 404 Vac. à payer sur salaires 36,40 36,40 184,80 408 FSS 24,57 24,57 124,74 409 CSST 11,38 11,38 57,76 414 RQAP 6,84 6,84 30,00 Total des contributions 135,53 135,53 704,26 Salaire net 713,07 713,07 3 548,97 201 RICHARD 28/02/10 28/02/10 20/12/09 HAMEL 13/03/10 13/03/10 13/03/10 Dép. 2 VENDEUR Pér. 6 6 à 6 0 à 6 102 Salaire horaire régulier 1 000,00 1 000,00 5 456,00 103 Salaire horaire X 1,5 187,50 187,50 603,75 106 Congés payés 0,00 0,00 384,00 Salaire brut 1 187,50 1 187,50 6 443,75 716 RÉGIME DE RETRAITE 59,38 59,38 322,19 717 ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 48,00 901 Impôt fédéral 67,01 67,01 396,70 902 Impôt provincial 70,72 70,72 458,37 903 RRQ 52,12 52,12 278,98 905 Assurance-emploi 16,74 16,74 119,83 907 RQAP 6,38 6,38 29,52 Total des déductions 280,35 280,35 1 653,59 401 RRQ 52,12 52,12 278,98 403 Assurance-emploi 23,44 23,44 167,77 404 Vac. à payer sur salaires 47,50 47,50 257,75 408 FSS 32,06 32,06 173,98 409 CSST 14,85 14,85 80,58 414 RQAP 8,93 8,93 41,36 Total des contributions 178,90 178,90 1 000,42 Salaire net 907,15 907,15 4 790,16 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.75

Corrigé / Implantation Acomba Relevé de salaire condensé (Périodes 6 à 6) Pour tous les départements Compatibles avec le département : 1 au 20 mars 2010 Page : 2 202 RENÉ 28/02/10 28/02/10 20/12/09 DUPUIS 13/03/10 13/03/10 13/03/10 Dép. 2 VENDEUR Pér. 6 6 à 6 0 à 6 102 Salaire horaire régulier 480,00 480,00 1 130,00 Salaire brut 480,00 480,00 1 130,00 717 ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 24,00 903 RRQ 17,10 17,10 35,95 905 Assurance-emploi 6,77 6,77 17,11 907 RQAP 2,58 2,58 5,87 Total des déductions 34,45 34,45 82,93 401 RRQ 17,10 17,10 35,95 403 Assurance-emploi 9,48 9,48 23,96 404 Vac. à payer sur salaires 19,20 19,20 45,20 408 FSS 12,96 12,96 30,51 409 CSST 6,00 6,00 14,13 414 RQAP 3,61 3,61 8,21 Total des contributions 68,35 68,35 157,96 Salaire net 445,55 445,55 1 047,07 301 JEAN 28/02/10 28/02/10 20/12/09 BIGRAS 13/03/10 13/03/10 13/03/10 Dép. 3 TECHNICIEN Pér. 6 6 à 6 0 à 6 102 Salaire horaire régulier 960,00 960,00 4 780,00 103 Salaire horaire X 1,5 90,00 90,00 198,00 106 Congés payés 0,00 0,00 320,00 Salaire brut 1 050,00 1 050,00 5 298,00 716 RÉGIME DE RETRAITE 52,50 52,50 264,92 717 ASSURANCE COLLECTIVE 8,00 8,00 48,00 901 Impôt fédéral 68,58 68,58 357,57 902 Impôt provincial 75,48 75,48 361,05 903 RRQ 45,31 45,31 222,26 905 Assurance-emploi 14,81 14,81 97,28 907 RQAP 5,64 5,64 24,49 Total des déductions 270,32 270,32 1 375,57 401 RRQ 45,31 45,31 222,26 403 Assurance-emploi 20,73 20,73 136,20 404 Vac. à payer sur salaires 42,00 42,00 407,60 408 FSS 28,35 28,35 143,04 409 CSST 13,13 13,13 66,24 414 RQAP 7,90 7,90 34,31 Total des contributions 157,42 157,42 1 009,65 Salaire net 779,68 779,68 3 922,43 Page 1.76 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.67 1) e) Valeur d'inventaire détaillée Evalué selon : Dernier coûtant ( En inventaire (Détail item) ) En date du 20 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Grp. Qté inv. Vendues Dern. coûtant Total 410001 TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " 10 6 9 200,00 1 200,00 410010 TÉLÉ TOSHIBA ÉCRAN PLAT 27 " 10 20 2 350,00 7 000,00 410020 TÉLÉ PANASONIC ÉCRAN PLAT 20 " 10 14 0 250,00 3 500,00 411101 LECTEUR DVD PANASONIC 11 9 2 150,00 1 350,00 411110 ENREGISTREUR DVD PANASONIC 11 18 0 300,00 5 400,00 411120 COMBINÉ TOSHIBA 11 10 4 225,00 2 250,00 411130 ENREGISTREUR DVD TOSHIBA 11 11 3 290,00 3 190,00 412201 SYSTÈME CINÉMA SAMSUNG 12 2 4 500,00 1 000,00 412210 SYSTÈME CINÉMA YAMAHA 12 5 2 700,00 3 500,00 412220 MINICHAÎNE STÉRÉO PANASONIC 12 24 0 100,00 2 400,00 412230 LECTEUR CD/MP3 PANASONIC 12 8 12 60,00 480,00 413301 TÉLÉPHONE SANS FIL GE 13 26 13 50,00 1 300,00 MO15 MAIN-D'OEUVRE 15 $ / HEURE 5-3 3 0,00 0,00 MO20 MAIN-D'OEUVRE 20 $ / HEURE 5-2 2 0,00 0,00 MO25 MAIN-D'OEUVRE 25 $ / HEURE 5 0 0 0,00 0,00 PCES PIÈCES 5-1 1 0,00 0,00 Valeur totale 32 570,00 Tâche 1.68 2) Utilisez les listes des transactions présentées aux pages 1.108 à 1.117 du Corrigé pour vérifier l inscription des transactions de cette tâche. Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.77

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.69 DOCUMENT 1.49 DOCUMENT 1.51 Page 1.78 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation DOCUMENT 1.52 DOCUMENT 1.53 DOCUMENT 1.56 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.79

Corrigé / Implantation Acomba DOCUMENT 1.57 DOCUMENT 1.58 DOCUMENT 1.60 Page 1.80 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.70 1) a) Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 27 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Fournisseur CP : 2010 Col1 : 1050 Col2 : 1055 Compte Montant Montant Montant Montant Montant 22/03/10 F 3117 6558665 AU BON SON LTÉE 4 185,09C 182,00 363,09 5012 3 600,00 5040 40,00 26/03/10 F 43878 6711629 LA BELLE IMAGE 1 839,60C 80,00 159,60 5010 1 600,00 Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 27 mars 2010 Page : 2 Compte Description Débit Crédit 2010 FOURNISSEURS 6 024,69 5012 ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADI 3 600,00 5040 TRANSPORT À L'ACHAT 40,00 1050 TPS SUR ACHATS 262,00 1055 TVQ SUR ACHATS 522,69 5010 ACHATS TÉLÉVISEURS 1 600,00 6 024,69 6 024,69 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.81

Corrigé / Implantation Acomba Comptes fournisseurs Consultation détaillée Pour le 27 mars 2010 Page : 3 Description Montant Total Pour le compte à payer G/L # : 2010 Solde de la semaine précédente $ 5 306,39 Achats $ 6 024,69 Intérêt à payer 0,00 Autres frais 0,00 Encaissement 0,00 $ 6 024,69 $ 11 331,08 Encaissement à distribuer $ 0,00 Montant remis 0,00 Paiements 0,00 Crédits $ 0,00 Chèques émis 0,00 Dépôts directs émis 0,00 Escomptes sur achat 0,00 0,00 Solde des comptes à payer $ 11 331,08 Paiements en attente $ 0,00 Dépôts directs en attente 0,00 Escomptes en attente 0,00 0,00 Solde prévu des comptes à payer $ 11 331,08 Page 1.82 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.70 1) b) Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 27 mars 2010 Page : 1 Date T Numéro Client Mo Encaisse CR : 1040 Col1 : 2020 Col2 : 2025 TR : 4040 Compte Montant Factures 22/03/10 F 1362 01, COMPTOIR Ch 1 034,78 45,00C 89,78C 4010 375,00C 4011 450,00C 4013 75,00C 26/03/10 F 1363 5254574, AUDIO-VIDÉO AR 1 621,15 70,50C 140,65C 4012 1 410,00C 26/03/10 F 1364 01, COMPTOIR Co 948,54 41,25C 82,29C 4010 300,00C 4011 450,00C 4013 75,00C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 27 mars 2010 Page : 2 Date T Numéro Client Montant Mo T Numéro Encaisse Dép : 1010 Esc : 4030 Int : 7020 CR : 1040 Paiements reçus 22/03/10 P 10 6556856, HAUTE FIDÉLITÉ 2 000,00 Ch F 1355 2 000,00 2 000,00C 23/03/10 P 12 6747307, MARCEL DUMONT 2 672,66 Ch F 1358 2 672,66 46,50 2 719,16C 26/03/10 P 14 6556856, HAUTE FIDÉLITÉ 1 386,02 Ch C 1356 172,46C 172,46 F 1355 1 558,48 1 558,48C Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 27 mars 2010 Page : 3 Compte Description Débit Crédit Écriture générée 1040 CLIENTS 4 484,03 1010 ENCAISSE CLIENT 8 042,00 2020 TPS SUR VENTES 156,75 2025 TVQ SUR VENTES 312,72 4010 VENTES TÉLÉVISEURS 675,00 4011 VENTES DVD 900,00 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADI 1 410,00 4013 VENTES AUTRES 150,00 4030 ESCOMPTES SUR VENTES 46,50 8 088,50 8 088,50 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.83

Corrigé / Implantation Acomba Comptes clients Consultation détaillée Production globale Pour le 27 mars 2010 Page : 4 Description Retrait Montant Total Résumé Total des transactions $ 3 604,47 Intérêt 0,00 Autre frais 0,00 Pénalité 0,00 Excédent 0,00 0,00 Solde des ventes de la journée $ 3 604,47 Comptant $ 948,54 Paiement direct $ 0,00 Retrait (comptant) $ 0,00 Chèque $ 7 093,46 Visa $ 0,00 Master Card $ 0,00 Montants reçus $ 8 042,00 Dépôts 0,00 Excédents 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Paiements reçus $ 8 042,00 Solde de la journée précédente $ 13 948,82 Total des transactions $ 3 604,47 Paiements reçus (8 042,00) Escomptes (46,50) (4 484,03) Solde des comptes à recevoir $ 9 464,79 Dépôt de la journée précédente $ 0,00 Dépôt client $ 0,00 Paiements dépôt 0,00 Paiements pénalité 0,00 Remboursements dépôt 0,00 0,00 Solde des dépôts $ 0,00 Page 1.84 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.70 1) c) Valeur d'inventaire détaillée Evalué selon : Dernier coûtant ( En inventaire (Détail item) ) En date du 27 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Grp. Qté inv. Vendues Dern. coûtant Total 410001 TÉLÉ SAMSUNG ÉCRAN PLAT 27 " 10 13 10 200,00 2 600,00 410010 TÉLÉ TOSHIBA ÉCRAN PLAT 27 " 10 20 2 350,00 7 000,00 410020 TÉLÉ PANASONIC ÉCRAN PLAT 20 " 10 13 1 250,00 3 250,00 411101 LECTEUR DVD PANASONIC 11 9 2 150,00 1 350,00 411110 ENREGISTREUR DVD PANASONIC 11 16 2 300,00 4 800,00 411120 COMBINÉ TOSHIBA 11 10 4 225,00 2 250,00 411130 ENREGISTREUR DVD TOSHIBA 11 11 3 290,00 3 190,00 412201 SYSTÈME CINÉMA SAMSUNG 12 8 4 500,00 4 000,00 412210 SYSTÈME CINÉMA YAMAHA 12 4 3 700,00 2 800,00 412220 MINICHAÎNE STÉRÉO PANASONIC 12 24 0 100,00 2 400,00 412230 LECTEUR CD/MP3 PANASONIC 12 14 16 60,00 840,00 413301 TÉLÉPHONE SANS FIL GE 13 24 15 50,00 1 200,00 MO15 MAIN-D'OEUVRE 15 $ / HEURE 5-3 3 0,00 0,00 MO20 MAIN-D'OEUVRE 20 $ / HEURE 5-2 2 0,00 0,00 MO25 MAIN-D'OEUVRE 25 $ / HEURE 5 0 0 0,00 0,00 PCES PIÈCES 5-1 1 0,00 0,00 Valeur totale 35 680,00 Tâche 1.71 2) Utilisez les listes des transactions présentées aux pages 1.108 à 1.117 du Corrigé pour vérifier l inscription des transactions de cette tâche. Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.85

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.72 4) a) Rapport de conciliation pour la banque : 1001 : BANQUE OPÉRATIONS. En date du 31 mars 2010 Page : 1 Date Transaction Numéro Montant Sommaire Montant Solde sur le relevé du compte : 57 389,28 $ Chèques en circulation 12/03/10 RETENUES ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES FÉVRIER 2010 674 789,35 $ 16/03/10 PIERRE LABRIE ET FILS 679 451,90 Total des chèques en circulation : 1 241,25 ------------------------- 56 148,03 $ Dépôts en circulation Total des dépôts en circulation : 0,00 ------------------------- Solde aux livres : 56 148,03 $ =============== Solde aux livres selon conciliation : 56 148,03 $ Solde aux livres selon la date : 56 148,03 ------------------------- Différence : 0,00 $ =============== Page 1.86 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.72 4) b) Rapport de conciliation pour la banque : 1002 : BANQUE SALAIRES. En date du 31 mars 2010 Page : 1 Date Transaction Numéro Montant Sommaire Montant Solde sur le relevé du compte : 200,00 $ Chèques en circulation Total des chèques en circulation : 0,00 ------------------------- 200,00 $ Dépôts en circulation Total des dépôts en circulation : 0,00 ------------------------- Solde aux livres : 200,00 $ =============== Solde aux livres selon conciliation : 200,00 $ Solde aux livres selon la date : 200,00 ------------------------- Différence : (0,00) $ =============== Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.87

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.73 2) Relevé de fournisseurs (détaillé) au 31 mars 2010 Page : 1 Numéro Nom Téléphone Jrs Date T Facture Description Référence Montant Date Numéro T Banque Jrs Montant Escompte Solde Total 6558665 AU BON SON LTÉE 450 655-8665 51 08/02/10 F 2936 FACTURE HISTORIQUE BC 3990 4 116,11 15/02/10 658 C 1001 7 1 500,00 0,00 2 616,11 2 616,11 15/03/10 678 C 1001 35 2 616,11 0,00 (0,00) (0,00) 9 22/03/10 F 3117 Achat # 4004 4 185,09 4 185,09 4 185,09 6711629 LA BELLE IMAGE 514 671-1629 40 19/02/10 F 43650 FACTURE HISTORIQUE BC 3997 2 471,96 17/03/10 680 C 1001 26 2 471,96 0,00 0,00 0,00 5 26/03/10 F 43878 LA BELLE IMAGE Achat # 4005 1 839,60 1 839,60 1 839,60 6745488 LE RÉGIONAL 450 674-5488 57 02/02/10 F 8812 FACTURE HISTORIQUE 155,50 05/03/10 673 C 1001 31 155,50 0,00 0,00 0,00 28 03/03/10 F 8941 LE RÉGIONAL 155,50 155,50 155,50 6742136 MAGNÉTO ET FRÈRES 450 674-2136 43 16/02/10 F 1601 FACTURE HISTORIQUE BC 3994 2 069,55 2 069,55 2 069,55 20 11/03/10 F 1714 Achat # 4003 2 736,41 2 736,41 4 805,96 7611400 NELSON INC. 450 761-1400 41 18/02/10 F 1128 FACTURE HISTORIQUE BC 3995 344,93 344,93 344,93 6717500 PIERRE LABRIE ET FILS 514 671-7500 20 11/03/10 C 7641 PIERRE LABRIE ET FILS Achat # 4002 (114,98) 16/03/10 679 C 1001 5 (114,98) 0,00 0,00 0,00 37 22/02/10 F 7975 FACTURE HISTORIQUE BC 3999 1 149,75 01/03/10 670 C 1001 7 1 129,75 20,00 0,00 0,00 25 06/03/10 F 8218 PIERRE LABRIE ET FILS Achat # 4001 574,88 16/03/10 679 C 1001 10 566,88 8,00 0,00 0,00 6555882 VIDÉOFIX 450 655-5882 56 03/02/10 F 1722 FACTURE HISTORIQUE BC 3986 287,44 15/03/10 677 C 1001 40 287,44 0,00 0,00 0,00 Page 1.88 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.73 5) Âge des comptes de fournisseurs au 31 mars 2010 Pour le compte à payer G/L # : 2010 Page : 1 Clé de tri Fournisseur Nom Montant dû Courant 30 jours 60 jours 90 jours AU BON SON L 6558665 AU BON SON LTÉE 4 185,09 4 185,09 0,00 0,00 0,00 LA BELLE IMA 6711629 LA BELLE IMAGE 1 839,60 1 839,60 0,00 0,00 0,00 LE RÉGIONAL 6745488 LE RÉGIONAL 155,50 155,50 0,00 0,00 0,00 MAGNÉTO ET F 6742136 MAGNÉTO ET FRÈRES 4 805,96 2 736,41 2 069,55 0,00 0,00 NELSON 7611400 NELSON INC. 344,93 0,00 344,93 0,00 0,00 PIERRE LABRIE 6717500 PIERRE LABRIE ET FILS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 VIDÉOFIX 6555882 VIDÉOFIX 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 331,08 8 916,60 2 414,48 0,00 0,00 % 100.00 % 78.69 % 21.31 % 0.00 % 0.00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.89

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.74 2) Relevé client (Détaillé) au 31 mars 2010 Pour le compte à recevoir G/L # : 1040 Clé de tri Numéro Nom Téléphone Jrs Date Type Facture Référence Montant Date Type PA Jrs Montant Escompte Solde Total AUDIO-VIDÉO 5254574 AUDIO-VIDÉO 514 525-4574 15 16/03/10 Cr 1359 (160,97) (160,97) (160,97) 20 11/03/10 Fa 1357 CAROLINE DUHAIME 3 702,20 3 702,20 3 541,23 5 26/03/10 Fa 1363 C. DUHAIME 1 621,15 1 621,15 5 162,38 5 162,38 0,00 0,00 5 162,38 BETA ET FILS 4438099 BETA ET FILS 450 443-8099 37 22/02/10 Fa 1344 BF498 885,31 08/03/10 Pa 5 14 885,31 0,00 0,00 0,00 36 23/02/10 Fa 1345 BF501 215,05 215,05 215,05 15 16/03/10 Fa 1361 LÉO ROY 2 586,94 2 586,94 2 801,99 3 687,30 885,31 0,00 2 801,99 HAUTE FIDÉLITÉ 6556856 HAUTE FIDÉLITÉ 450 655-6856 21 10/03/10 Cr 1356 (172,46) 26/03/10 Pa 14 16 (172,46) 0,00 0,00 0,00 23 08/03/10 Fa 1355 RENÉ HUDON 3 558,48 22/03/10 Pa 10 14 2 000,00 0,00 1 558,48 1 558,48 26/03/10 Pa 14 18 1 558,48 0,00 0,00 0,00 3 386,02 3 386,02 0,00 0,00 MARCEL DUMONT 6747307 MARCEL DUMONT 450 674-7307 36 23/02/10 Fa 1346 MD10 1 207,24 03/03/10 Pa 3 8 1 186,24 21,00 0,00 0,00 20 11/03/10 Fa 1358 MARCEL DUMONT 2 719,16 23/03/10 Pa 12 12 2 672,66 46,50 0,00 0,00 3 926,40 3 858,90 67,50 0,00 Page : 1 Page 1.90 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Relevé client (Détaillé) au 31 mars 2010 Pour le compte à recevoir G/L # : 1040 Clé de tri Numéro Nom Téléphone Jrs Date Type Facture Référence Montant Date Type PA Jrs Montant Escompte Solde Total RADIO-CINÉ LTÉE 6561275 RADIO-CINÉ LTÉE 450 656-1275 48 11/02/10 Fa 1335 RC 215 310,43 15/03/10 Pa 7 32 310,43 0,00 0,00 0,00 27 04/03/10 Fa 1352 J. SIMARD 1 500,42 1 500,42 1 500,42 1 810,85 310,43 0,00 1 500,42 RIVE SUD AUDIO 6704003 RIVE SUD AUDIO 450 670-4003 38 21/02/10 Fa 1343 RS1378 2 586,94 02/03/10 Pa 2 9 2 541,94 45,00 0,00 0,00 31 28/02/10 Fa 1350 RS1392 1 379,70 16/03/10 Pa 9 16 1 379,70 0,00 0,00 0,00 27 04/03/10 Fa 1353 DIANE AUBRY 1 644,14 11/03/10 Pa 6 7 1 615,54 28,60 0,00 0,00 5 610,78 5 537,18 73,60 0,00 Page : 2 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.91

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.74 5) Âge des comptes de clients (Facture) au 31 mars 2010 Page : 1 Clé de tri Client Nom C/R # Montant dû Courant 30 jours 60 jours 90 jours AUDIO-VIDÉO 5254574 AUDIO-VIDÉO 1040 5 162,38 5 162,38 0,00 0,00 0,00 BETA ET FILS 4438099 BETA ET FILS 1040 2 801,99 2 586,94 215,05 0,00 0,00 HAUTE FIDÉLITÉ 6556856 HAUTE FIDÉLITÉ 1040 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 MARCEL DUMONT 6747307 MARCEL DUMONT 1040 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RADIO-CINÉ LTÉE 6561275 RADIO-CINÉ LTÉE 1040 1 500,42 1 500,42 0,00 0,00 0,00 RIVE SUD AUDIO 6704003 RIVE SUD AUDIO 1040 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1040 9 464,79 9 249,74 215,05 0,00 0,00 % 100.00 % 97.73 % 2.27 % 0.00 % 0.00 Page 1.92 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.75 (version scolaire) Remise combinée - provinciale/fédérale Au 31/03/10 Page : 1 No Empl Prénom Nom Fonction Pe AE RRQ Ass emp FSS RQAP Ass emp RRQ RQAP Imp féd Imp prov Département no 1 : BUREAU 101 FRANÇOISE DUBÉ SECRÉTAIRE-COM 5 N 38,38 17,96 24,57 6,84 12,83 38,38 4,89 43,13 44,20 101 FRANÇOISE DUBÉ SECRÉTAIRE-COM 6 N 38,38 17,96 24,57 6,84 12,83 38,38 4,89 43,13 44,20 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- Remise totale pour département no 1 : 462,36 76,76 35,92 49,14 13,68 25,66 76,76 9,78 86,26 88,40 Département no 2 : MAGASIN 201 RICHARD HAMEL VENDEUR 5 N 45,62 20,85 28,52 7,94 14,89 45,62 5,67 52,53 50,77 201 RICHARD HAMEL VENDEUR 6 N 52,12 23,44 32,06 8,93 16,74 52,12 6,38 67,01 70,72 202 RENÉ DUPUIS VENDEUR 5 N 17,10 9,48 12,96 3,61 6,77 17,10 2,58 0,00 0,00 202 RENÉ DUPUIS VENDEUR 6 N 17,10 9,48 12,96 3,61 6,77 17,10 2,58 0,00 0,00 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- Remise totale pour département no 2 : 741,13 131,94 63,25 86,50 24,09 45,17 131,94 17,21 119,54 121,49 Département no 3 : ATELIER 301 JEAN BIGRAS TECHNICIEN 5 N 41,75 19,31 26,41 7,35 13,79 41,75 5,25 60,63 64,53 301 JEAN BIGRAS TECHNICIEN 6 N 45,31 20,73 28,35 7,90 14,81 45,31 5,64 68,58 75,48 ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- ---------- Remise totale pour département no 3 : 592,88 87,06 40,04 54,76 15,25 28,60 87,06 10,89 129,21 140,01 ======== ======== ======== ======== ======== ======== ======== ========== ========== Remise totale pour tous les départements : 1 796,37 295,76 139,21 190,40 53,02 99,43 295,76 37,88 335,01 349,90 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.93

Corrigé / Implantation Acomba (version scolaire) Remise combinée - provinciale/fédérale Au 31/03/10 Page : 2 Description du total Montant total * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * CSST * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Salaires assurables pour la période [1] 7 051,75 * * Autres montants à inclure + [4] 0,00 * * Personnes adm. à la protection pers. - [5] 0,00 * * Autres montants à exclure - [6] 0,00 * * Excédent - [7] 0,00 * * ------------------------ ----------- * * Salaires assurables servant au calcul = [8] 7 051,75 * * Taux de versement périodique * 1,250 * * Par 100 $ de salaires assurables / 100,00 * * ------------------------ ----------- * * Versement périodique = 88,15 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Remise provinciale * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Numéro d'identification : 1014560901RS0001 * * Au 31/03/10 * * * * [A] Retenue d'impôt 349,90 * * [B] Cotisations au RRQ 591,52 * * [C] Cotisation au FSS 190,40 * * [D] Cotisations au RQAP 90,90 * * [E] Sous-total (A + B + C + D) 1 222,72 * * [F] CSST 88,15 * * ------------------------ ----------- * * Total à remettre (E + F) 1 310,87 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Remise fédérale * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Numéro de compte (Taux normal) : 105532634RP0001 * * Au 31/03/10 * * * * Rémunération brute 7 051,75 * * Nombre d'employés - dernière période 4 * * Retenue d'impôt 335,01 * * Cotisations d'assurance-emploi 238,64 * * Paiement courant 573,65 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * Page 1.94 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation (version scolaire) Remise combinée - provinciale/fédérale Au 31/03/10 Page : 3 Compte Description compte Débit Crédit Remise provinciale Débit Crédit 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 310,87 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 1 310,87 ----------- ----------- 1 310,87 1 310,87 =========== =========== Remise fédérale (N) Débit Crédit 1001 BANQUE OPÉRATIONS 573,65 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 573,65 ----------- ----------- 573,65 573,65 =========== =========== Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.95

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.76 RÉGULARISATIONS - CALCULS ET ÉCRITURES REQUISES Stock de marchandises à la fin Solde selon le compte de grand livre général 39 170,00 Solde selon rapport Valeur d inventaire 35 680,00 ------------ Régularisation requise 3 490,00 ======= 5999 - Stock de marchandises à la fin 3 490 1030 - Stock de marchandises 3 490 Inventaire des stocks au 31 mars Fournitures de bureau Solde selon le compte de grand livre général 1 285,38 Solde selon décompte 948,00 ------------ Régularisation requise 337,38 ======= 6085 - Fournitures et pièces utilisées 337 1080 - Fournitures de bureau et de magasin 337 Inventaire des fournitures de bureau Fournitures d atelier Solde selon le compte de grand livre général 1 605,60 Solde selon décompte 1 213,00 ------------ Régularisation requise 392,60 ======= 6085 - Fournitures et pièces utilisées 393 1085 - Pièces, fournitures d atelier 393 Inventaire des fournitures d atelier Assurances Régularisation requise 40 ======= 6090 - Assurances 40 1100 - Assurances payées d avance 40 Partie échue des assurances Page 1.96 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Amortissement Matériel magasin Coût 13 618,00 Moins : Valeur résiduelle 1 361,00 ------------ Montant à amortir à 20 % 12 257,00 ======= 12 257 X 20 % = 2 451,40 X 1/12 = 204,28 $ 6110 Amortissement matériel magasin 204 1511 - Amortissement cumulé matériel magasin 204 Pour le mois Amortissement - Matériel bureau Coût 5 952,00 Moins : Valeur résiduelle 595,00 ------------ Montant à amortir à 20 % 5 357,00 ======= 5 357 X 20 % = 1 071,40 X 1/12 = 89,28 $ 6111 - Amortissement matériel bureau 89 1521 - Amortissement cumulé matériel bureau 89 Pour le mois Amortissement - Matériel atelier Coût 18 600,00 Moins : Valeur résiduelle 1 860,00 ------------ Montant à amortir à 10 % 16 740,00 ======= 16 740 X 10 % = 1 640 X 1/12 = 139,50 $ 6112 - Amortissement matériel atelier 140 1531 - Amortissement cumulé matériel atelier 140 Pour le mois Amortissement - Immeuble Coût 181 500,00 Moins : Valeur résiduelle 9 075,00 ------------ Montant à amortir à 5 % 172 425,00 ======= 172 425 X 4 % = 6 897 X 1/12 = 574,75 $ Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.97

Corrigé / Implantation Acomba 6113 - Amortissement. immeuble 575 1551 - Amortissement cumulé immeuble 575 Pour le mois Tâche 1.77 2) Utilisez les listes des transactions présentées aux pages 1.108 à 1.117 du Corrigé pour vérifier l inscription des transactions de cette tâche. Tâche 1.77 3) Balance de vérification cumulative pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 1 Numéro Description Débit Crédit 1001 BANQUE OPÉRATIONS 56 148,03 1002 BANQUE SALAIRES 200,00 1010 ENCAISSE CLIENT 8 092,00 1011 PETITE CAISSE 200,00 1030 STOCK DE MARCHANDISES 35 680,00 1040 CLIENTS 9 464,79 1045 PROVISIONS POUR CRÉANCES DOUTEUSES 900,00 1050 TPS SUR ACHATS 412,66 1055 TVQ SUR ACHATS 823,27 1080 FOURNITURES DE BUREAU ET DE MAGASIN 948,38 1085 PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIER 1 212,60 1100 ASSURANCES PAYÉES D'AVANCE 320,00 1510 MATÉRIEL MAGASIN 13 618,00 1511 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL MAGASIN 2 168,00 1520 MATÉRIEL BUREAU 5 952,00 1521 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL BUREAU 948,00 1530 MATÉRIEL ATELIER 18 600,00 1531 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL ATELIER 2 414,00 1550 IMMEUBLE 181 500,00 1551 AMORTISSEMENT CUMULÉ IMMEUBLE 11 795,00 1650 TERRAIN 48 000,00 2000 DÉCOUVERT BANCAIRE 0,00 2010 FOURNISSEURS 11 331,08 2020 TPS SUR VENTES 865,35 2025 TVQ SUR VENTES 1 726,38 2080 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES À PAYER 1 200,00 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 573,65 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 1 310,90 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 561,34 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 120,00 2150 VACANCES À PAYER 895,35 2200 SALAIRES NETS À PAYER 0,00 2500 EMPRUNT HYPOTHÉCAIRE 115 100,00 3010 CAPITAL D. CASSETTES 252 141,81 3015 PRÉLÈVEMENTS, D. CASSETTES 7 500,00 Page 1.98 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Balance de vérification cumulative pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 2 Numéro Description Débit Crédit 4005 PRODUITS DE RÉPARATIONS 3 844,00 4010 VENTES TÉLÉVISEURS 10 275,00 4011 VENTES DVD 8 865,00 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 37 230,00 4013 VENTES AUTRES 2 700,00 4020 RENDUS ET RABAIS SUR VENTES 1 016,00 4030 ESCOMPTES SUR VENTES 555,95 4040 TRANSPORT SUR VENTES 370,00 5001 STOCK DE MARCHANDISES AU DÉBUT 41 200,00 5010 ACHATS TÉLÉVISEURS 12 400,00 5011 ACHATS DVD 9 990,00 5012 ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 10 740,00 5013 ACHATS AUTRES 5 000,00 5020 RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS 660,00 5030 ESCOMPTES SUR ACHATS 383,26 5040 TRANSPORT À L'ACHAT 135,00 5999 STOCK DE MARCHANDISES À LA FIN 35 680,00 6010 SALAIRES 17 909,35 6015 CHARGES SOCIALES 2 234,45 6050 FRAIS DE REPAS ET DE REPRÉSENTATION 400,00 6055 FRAIS BANCAIRES 118,67 6060 TÉLÉCOMMUNICATION 604,88 6065 PUBLICITÉ 749,25 6070 ÉLECTRICITÉ 681,90 6075 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES 2 400,00 6080 CHARGES DIVERSES 168,94 6085 FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES 1 928,00 6090 ASSURANCES 120,00 6095 CRÉANCES DOUTEUSES 300,00 6110 AMORTISSEMENT MATÉRIEL MAGASIN 807,00 6111 AMORTISSEMENT MATÉRIEL BUREAU 353,00 6112 AMORTISSEMENT MATÉRIEL ATELIER 554,00 6113 AMORTISSEMENT IMMEUBLE 2 720,00 7020 INTÉRÊTS CRÉDITEURS 0,00 8010 INTÉRÊTS DÉBITEURS 2 300,00 Total 504 058,12 $ 504 058,12 $ Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.99

Corrigé / Implantation Acomba Tâche 1.78 Déclaration des inscrits du 1 mars 2010 au 31 mars 2010 pour la période 3 Page : 1 Numéro de taxe : T.P.S. Total des ventes et autres revenus 17 307,00 $ Total des achats 7 459,19 $ Total des taxes perçues 865,35 $ Total des taxes payées 412,66 $ ------------------------- Montant des taxes à payer 452,69 $ Numéro de taxe : T.V.Q. Total des ventes et autres revenus 17 307,00 $ Total des achats 7 459,19 $ Total des taxes perçues 1 726,38 $ Total des taxes payées 823,27 $ ------------------------- Montant des taxes à payer 903,11 $ Page 1.100 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.79 1) État des résultats pour la période 3 du 1 mars 2010 au 31 mars 2010 Périodique Page : 1 Ventes de biens : VENTES TÉLÉVISEURS 4 425,00 $ VENTES DVD 4 015,00 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 7 590,00 VENTES AUTRES 1 275,00 RENDUS ET RABAIS SUR VENTES (290,00) ESCOMPTES SUR VENTES (141,10) TRANSPORT SUR VENTES 135,00 ----------------------- Ventes de biens nettes 17 008,90 $ Ventes de services : PRODUITS DE RÉPARATIONS 157,00 $ ----------------------- Ventes de services nettes 157,00 ----------------------- Total des ventes 17 165,90 $ Coût des marchandises vendues : ACHATS TÉLÉVISEURS 1 600,00 $ ACHATS DVD 2 340,00 ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 3 600,00 ACHATS AUTRES 500,00 RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS (100,00) ESCOMPTES SUR ACHATS (28,00) TRANSPORT À L'ACHAT 80,00 STOCK DE MARCHANDISES À LA FIN 3 490,00 ----------------------- Coût des marchandises vendues 11 482,00 ----------------------- Bénéfice brut (perte brute) 5 683,90 $ Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.101

Corrigé / Implantation Acomba État des résultats pour la période 3 du 1 mars 2010 au 31 mars 2010 Périodique Page : 2 Frais d'exploitation : SALAIRES 7 051,75 $ CHARGES SOCIALES 1 048,64 FRAIS BANCAIRES 86,45 PUBLICITÉ 160,25 CHARGES DIVERSES 8,94 FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES 803,00 ASSURANCES 40,00 AMORTISSEMENT MATÉRIEL MAGASIN 204,00 AMORTISSEMENT MATÉRIEL BUREAU 89,00 AMORTISSEMENT MATÉRIEL ATELIER 140,00 AMORTISSEMENT IMMEUBLE 575,00 ----------------------- Total des frais 10 207,03 ----------------------- Bénéfice (perte) d'exploitation (4 523,13) $ Autres revenus : ----------------------- Total des autres revenus 0,00 $ Autres frais : INTÉRÊTS DÉBITEURS 550,00 $ ----------------------- Total des autres frais 550,00 ----------------------- Total des autres revenus et frais (550,00) ----------------------- Bénéfice net (perte nette) (5 073,13) $ ============== Page 1.102 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.79 2) État des résultats pour la période 3 du 1 janvier 2010 au 31 mars 2010 Page : 1 Solde/Année Budget 2010/Année % Budget 2010 Ventes de biens : VENTES TÉLÉVISEURS 10 275,00 $ 11 000,00 $ 93,41 VENTES DVD 8 865,00 8 500,00 104,29 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 37 230,00 41 200,00 90,36 VENTES AUTRES 2 700,00 3 400,00 79,41 RENDUS ET RABAIS SUR VENTES (1 016,00) (950,00) 106,95 ESCOMPTES SUR VENTES (555,95) (540,00) 102,95 TRANSPORT SUR VENTES 370,00 400,00 92,50 ----------------------- ----------------------- ------------------ Ventes de biens nettes 57 868,05 $ 63 010,00 $ 91,84 Ventes de services : PRODUITS DE RÉPARATIONS 3 844,00 $ 4 700,00 $ 81,79 ----------------------- ----------------------- ------------------ Ventes de services nettes 3 844,00 4 700,00 81,79 ----------------------- ----------------------- ------------------ Total des ventes 61 712,05 $ 67 710,00 $ 91,14 Coût des marchandises vendues : STOCK DE MARCHANDISES AU DÉBUT 41 200,00 $ 41 200,00 $ 100,00 ACHATS TÉLÉVISEURS 12 400,00 12 100,00 102,48 ACHATS DVD 9 990,00 10 000,00 99,90 ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 10 740,00 15 000,00 71,60 ACHATS AUTRES 5 000,00 5 700,00 87,72 RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS (660,00) (800,00) 82,50 ESCOMPTES SUR ACHATS (383,26) (425,00) 90,18 TRANSPORT À L'ACHAT 135,00 150,00 90,00 STOCK DE MARCHANDISES À LA FIN (35 680,00) (37 500,00) 95,15 ----------------------- ----------------------- ------------------ Coût des marchandises vendues 42 741,74 45 425,00 94,09 ----------------------- ----------------------- ------------------ Bénéfice brut (perte brute) 18 970,31 $ 22 285,00 $ 85,13 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.103

Corrigé / Implantation Acomba État des résultats pour la période 3 du 1 janvier 2010 au 31 mars 2010 Page : 2 Solde/Année Budget 2010/Année % Budget 2010 Frais d'exploitation : SALAIRES 17 909,35 $ 14 000,00 $ 127,92 CHARGES SOCIALES 2 234,45 1 595,00 140,09 FRAIS DE REPAS ET DE REPRÉSENTATION 400,00 120,00 333,33 FRAIS BANCAIRES 118,67 40,00 296,68 TÉLÉCOMMUNICATION 604,88 580,00 104,29 PUBLICITÉ 749,25 800,00 93,66 ÉLECTRICITÉ 681,90 650,00 104,91 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES 2 400,00 2 400,00 100,00 CHARGES DIVERSES 168,94 150,00 112,63 FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES 1 928,00 1 960,00 98,37 ASSURANCES 120,00 120,00 100,00 CRÉANCES DOUTEUSES 300,00 200,00 150,00 AMORTISSEMENT MATÉRIEL MAGASIN 807,00 810,00 99,63 AMORTISSEMENT MATÉRIEL BUREAU 353,00 330,00 106,97 AMORTISSEMENT MATÉRIEL ATELIER 554,00 525,00 105,52 AMORTISSEMENT IMMEUBLE 2 720,00 2 800,00 97,14 ----------------------- ----------------------- ------------------ Total des frais 32 049,44 27 080,00 118,35 ----------------------- ----------------------- ------------------ Bénéfice (perte) d'exploitation (13 079,13) $ (4 795,00) $ 272,77 Autres revenus : INTÉRÊTS CRÉDITEURS 0,00 $ 40,00 $ 0,00 ----------------------- ----------------------- ------------------ Total des autres revenus 0,00 $ 40,00 $ 0,00 Autres frais : INTÉRÊTS DÉBITEURS 2 300,00 $ 2 100,00 $ 109,52 ----------------------- ----------------------- ------------------ Total des autres frais 2 300,00 2 100,00 109,52 ----------------------- ----------------------- ------------------ Total des autres revenus et frais (2 300,00) (2 060,00) 111,65 ----------------------- ----------------------- ------------------ Bénéfice net (perte nette) (15 379,13) $ (6 855,00) $ 224,35 ============== ============== ======= Page 1.104 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.79 4) (version scolaire) Bilan pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 1 Actif Actif à court terme BANQUE OPÉRATIONS 56 148,03 $ BANQUE SALAIRES 200,00 ENCAISSE CLIENT 8 092,00 PETITE CAISSE 200,00 STOCK DE MARCHANDISES 35 680,00 CLIENTS 9 464,79 PROVISIONS POUR CRÉANCES DOUTEUSES (900,00) TPS SUR ACHATS 412,66 TVQ SUR ACHATS 823,27 FOURNITURES DE BUREAU ET DE MAGASIN 948,38 PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIER 1 212,60 ASSURANCES PAYÉES D'AVANCE 320,00 ----------------------- Total de l'actif à court terme 112 601,73 $ Immobilisations corporelles MATÉRIEL MAGASIN 13 618,00 $ AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL MAGASIN (2 168,00) MATÉRIEL BUREAU 5 952,00 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL BUREAU (948,00) MATÉRIEL ATELIER 18 600,00 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL ATELIER (2 414,00) IMMEUBLE 181 500,00 AMORTISSEMENT CUMULÉ IMMEUBLE (11 795,00) TERRAIN 48 000,00 ----------------------- Total des immobilisations corporelles 250 345,00 ----------------------- Total de l'actif 362 946,73 $ ============== Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.105

Corrigé / Implantation Acomba (version scolaire) Bilan pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 2 Passif Passif à court terme FOURNISSEURS 11 331,08 $ TPS SUR VENTES 865,35 TVQ SUR VENTES 1 726,38 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES À PAYER 1 200,00 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 573,65 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 1 310,90 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 561,34 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 120,00 VACANCES À PAYER 895,35 ----------------------- Total du passif à court terme 18 584,05 $ Passif à long terme EMPRUNT HYPOTHÉCAIRE 115 100,00 $ ----------------------- Total du passif à long terme 115 100,00 ----------------------- Total du passif 133 684,05 $ Capitaux CAPITAL D. CASSETTES 252 141,81 $ PRÉLÈVEMENTS, D. CASSETTES (7 500,00) Bénéfice net (Perte nette) (15 379,13) ----------------------- Capitaux 229 262,68 ----------------------- Total du passif et de l'avoir 362 946,73 $ ============== Page 1.106 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation Tâche 1.80 Les documents produits n ont pas été mis dans ce Corrigé afin d en réduire le volume. Si toutes les vérifications et corrections ont été apportées au moment où elles étaient mentionnées, les registres comptables devraient être exacts. Un moyen d en faire la preuve serait de comparer les soldes des comptes avec les montants apparaissant à la Balance de vérification régularisée produite à la tâche 1.77. Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.107

Corrigé / Implantation Acomba LISTE DES TRANSACTIONS MARS 2010 Page 1.108 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation LISTE DÉTAILLÉE DES CHÈQUES Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 1 Compte Description Débit Crédit Liste détaillée des chèques pour la période 3 01/03/10 670 PIERRE LABRIE ET FILS 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 129,75 5030 ESCOMPTES SUR ACHATS 20,00 2010 FOURNISSEURS 1 149,75 05/03/10 671 D. CASSETTES 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 500,00 3015 PRÉLÈVEMENTS, D. CASSETTES 1 500,00 05/03/10 672 TAXES MUNICIPALES, PREMIER VERSEMENT 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 200,00 2080 IMPÔTS FONCIERS ET TAXES SCOLAIRES À PAYER 1 200,00 05/03/10 673 LE RÉGIONAL 1001 BANQUE OPÉRATIONS 155,50 2010 FOURNISSEURS 155,50 12/03/10 674 RETENUES ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES FÉVRIER 2010 1001 BANQUE OPÉRATIONS 789,35 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 789,35 12/03/10 675 RETENUES ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES FÉVRIER 2010 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 705,21 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 1 705,21 12/03/10 676 RENFLOUEMENT DE LA PETITE CAISSE 1001 BANQUE OPÉRATIONS 121,62 6085 FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES 73,00 6065 PUBLICITÉ 25,00 6080 CHARGES DIVERSES 8,94 1050 TPS SUR ACHATS 4,90 1055 TVQ SUR ACHATS 9,78 15/03/10 677 VIDÉOFIX 1001 BANQUE OPÉRATIONS 287,44 2010 FOURNISSEURS 287,44 15/03/10 678 AU BON SON LTÉE 1001 BANQUE OPÉRATIONS 2 616,11 2010 FOURNISSEURS 2 616,11 16/03/10 679 PIERRE LABRIE ET FILS 1001 BANQUE OPÉRATIONS 451,90 5030 ESCOMPTES SUR ACHATS 8,00 2010 FOURNISSEURS 114,98 2010 FOURNISSEURS 574,88 17/03/10 680 LA BELLE IMAGE 1001 BANQUE OPÉRATIONS 2 471,96 2010 FOURNISSEURS 2 471,96 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.109

Corrigé / Implantation Acomba LISTE DÉTAILLÉE DES CHÈQUES (suite) Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 2 Compte Description Débit Crédit 23/03/10 681 REMISE TPS/TVQ DE FÉVRIER 2010 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 891,32 2020 TPS SUR VENTES 2 104,20 2025 TVQ SUR VENTES 3 314,12 1050 TPS SUR ACHATS 1 369,71 1055 TVQ SUR ACHATS 2 157,29 04/03/10 169 JP1 DUBÉ FRANÇOISE 1002 BANQUE SALAIRES 713,07 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 73,92 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 168,64 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 45,50 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 36,40 6010 SALAIRES 910,00 6015 CHARGES SOCIALES 135,53 04/03/10 170 JP1 HAMEL RICHARD 1002 BANQUE SALAIRES 825,96 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 88,27 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 197,35 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 52,81 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 42,25 6010 SALAIRES 1 056,25 6015 CHARGES SOCIALES 158,39 04/03/10 171 JP1 DUPUIS RENÉ 1002 BANQUE SALAIRES 445,55 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 16,25 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 59,35 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 19,20 6010 SALAIRES 480,00 6015 CHARGES SOCIALES 68,35 04/03/10 172 JP1 BIGRAS JEAN 1002 BANQUE SALAIRES 735,15 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 93,73 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 199,27 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 48,90 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 39,12 6010 SALAIRES 978,00 6015 CHARGES SOCIALES 146,17 Page 1.110 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation LISTE DÉTAILLÉE DES CHÈQUE (suite) Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 3 Compte Description Débit Crédit 18/03/10 173 JP2 DUBÉ FRANÇOISE 1002 BANQUE SALAIRES 713,07 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 73,92 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 168,64 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 45,50 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 36,40 6010 SALAIRES 910,00 6015 CHARGES SOCIALES 135,53 18/03/10 174 JP2 HAMEL RICHARD 1002 BANQUE SALAIRES 907,15 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 107,19 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 237,18 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 59,38 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 47,50 6010 SALAIRES 1 187,50 6015 CHARGES SOCIALES 178,90 18/03/10 175 JP2 DUPUIS RENÉ 1002 BANQUE SALAIRES 445,55 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 16,25 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 59,35 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 19,20 6010 SALAIRES 480,00 6015 CHARGES SOCIALES 68,35 18/03/10 176 JP2 BIGRAS JEAN 1002 BANQUE SALAIRES 779,68 2100 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS FÉDÉRALES À PAYER 104,12 2110 R.A.S. ET CONTRIBUTIONS PROVINCIALES À PAYER 221,12 2130 RÉGIME DE RETRAITE À PAYER 52,50 2140 ASSURANCES COLLECTIVES À PAYER 8,00 2150 VACANCES À PAYER 42,00 6010 SALAIRES 1 050,00 6015 CHARGES SOCIALES 157,42 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.111

Corrigé / Implantation Acomba LISTE DÉTAILLÉE DES DÉPÔTS Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 4 Compte Description Débit Crédit Liste détaillée des dépôts pour la période 3 08/03/10 60 RECETTES DU 1ER AU 6 MARS 2010 1001 BANQUE OPÉRATIONS 4 301,40 1010 ENCAISSE CLIENT 4 301,40 15/03/10 61 RECETTES DU 7 AU 13 MARS 2010 1001 BANQUE OPÉRATIONS 3 236,69 1010 ENCAISSE CLIENT 3 236,69 22/03/10 62 RECETTES DU 14 AU 20 MARS 2010 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 818,90 1010 ENCAISSE CLIENT 1 818,90 04/03/10 31 PÉRIODE DE SALAIRES SE TERMINANT LE 27 FÉVRIER 2010 1002 BANQUE SALAIRES 2 719,73 1001 BANQUE OPÉRATIONS 2 719,73 18/03/10 32 PÉRIODE DE SALAIRES SE TERMINANT LE 13 MARS 2010 1002 BANQUE SALAIRES 2 845,45 1001 BANQUE OPÉRATIONS 2 845,45 Page 1.112 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation LISTE DÉTAILLÉE DES ÉCRITURES Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 5 Compte Description Débit Crédit Liste détaillée des écritures pour la période 3 03/03/10 1 LE RÉGIONAL F8941 2010 FOURNISSEURS 155,50 6065 PUBLICITÉ 135,25 1050 TPS SUR ACHATS 6,76 1055 TVQ SUR ACHATS 13,49 06/03/10 2 PIERRE LABRIE ET F8218 2010 FOURNISSEURS 574,88 5013 ACHATS AUTRES 500,00 1050 TPS SUR ACHATS 25,00 1055 TVQ SUR ACHATS 49,88 02/03/10 3 COMPTOIR 1040 CLIENTS 51,74 1010 ENCAISSE CLIENT 51,74 02/03/10 4 RIVE SUD AUDIO 1040 CLIENTS 2 586,94 1010 ENCAISSE CLIENT 2 541,94 4030 ESCOMPTES SUR VENTES 45,00 03/03/10 5 MARCEL DUMONT 1040 CLIENTS 1 207,24 1010 ENCAISSE CLIENT 1 186,24 4030 ESCOMPTES SUR VENTES 21,00 04/03/10 6 RADIO-CINÉ LTÉE Fa1352 1040 CLIENTS 1 500,42 4011 VENTES DVD 1 305,00 2020 TPS SUR VENTES 65,25 2025 TVQ SUR VENTES 130,17 02/03/10 7 COMPTOIR Fa1351 1040 CLIENTS 51,74 4005 PRODUITS DE RÉPARATIONS 45,00 2020 TPS SUR VENTES 2,25 2025 TVQ SUR VENTES 4,49 04/03/10 8 RIVE SUD AUDIO Fa1353 1040 CLIENTS 1 644,14 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 750,00 4011 VENTES DVD 680,00 2020 TPS SUR VENTES 71,50 2025 TVQ SUR VENTES 142,64 11/03/10 9 MAGNÉTO ET FRÈRE F1714 2010 FOURNISSEURS 2 736,41 5011 ACHATS DVD 2 340,00 5040 TRANSPORT À L'ACHAT 40,00 1050 TPS SUR ACHATS 119,00 1055 TVQ SUR ACHATS 237,41 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.113

Corrigé / Implantation Acomba LISTE DÉTAILLÉE DES ÉCRITURES (suite) Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 6 Compte Description Débit Crédit 11/03/10 10 PIERRE LABRIE ET C7641 2010 FOURNISSEURS 114,98 5020 RENDUS ET RABAIS SUR ACHATS 100,00 1050 TPS SUR ACHATS 5,00 1055 TVQ SUR ACHATS 9,98 08/03/10 11 COMPTOIR 1040 CLIENTS 735,84 1010 ENCAISSE CLIENT 735,84 08/03/10 12 BETA ET FILS 1040 CLIENTS 885,31 1010 ENCAISSE CLIENT 885,31 11/03/10 13 RIVE SUD AUDIO 1040 CLIENTS 1 644,14 1010 ENCAISSE CLIENT 1 615,54 4030 ESCOMPTES SUR VENTES 28,60 08/03/10 14 COMPTOIR Fa1354 1040 CLIENTS 735,84 4010 VENTES TÉLÉVISEURS 300,00 4011 VENTES DVD 340,00 2020 TPS SUR VENTES 32,00 2025 TVQ SUR VENTES 63,84 08/03/10 15 HAUTE FIDÉLITÉ Fa1355 1040 CLIENTS 3 558,48 4010 VENTES TÉLÉVISEURS 1 500,00 4011 VENTES DVD 450,00 4011 VENTES DVD 340,00 4013 VENTES AUTRES 750,00 4040 TRANSPORT SUR VENTES 55,00 2020 TPS SUR VENTES 154,75 2025 TVQ SUR VENTES 308,73 10/03/10 16 HAUTE FIDÉLITÉ Cr1356 1040 CLIENTS 172,46 4020 RENDUS ET RABAIS SUR VENTES 150,00 2020 TPS SUR VENTES 7,50 2025 TVQ SUR VENTES 14,96 11/03/10 17 AUDIO-VIDÉO Fa1357 1040 CLIENTS 3 702,20 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 2 100,00 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 1 080,00 4040 TRANSPORT SUR VENTES 40,00 2020 TPS SUR VENTES 161,00 2025 TVQ SUR VENTES 321,20 Page 1.114 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation LISTE DÉTAILLÉE DES ÉCRITURES (suite) Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 7 Compte Description Débit Crédit 11/03/10 18 MARCEL DUMONT Fa1358 1040 CLIENTS 2 719,16 4010 VENTES TÉLÉVISEURS 900,00 4010 VENTES TÉLÉVISEURS 1 050,00 4013 VENTES AUTRES 375,00 4040 TRANSPORT SUR VENTES 40,00 2020 TPS SUR VENTES 118,25 2025 TVQ SUR VENTES 235,91 15/03/10 19 RADIO-CINÉ LTÉE 1040 CLIENTS 310,43 1010 ENCAISSE CLIENT 310,43 16/03/10 20 COMPTOIR 1040 CLIENTS 128,77 1010 ENCAISSE CLIENT 128,77 16/03/10 21 RIVE SUD AUDIO 1040 CLIENTS 1 379,70 1010 ENCAISSE CLIENT 1 379,70 16/03/10 22 COMPTOIR Fa1360 1040 CLIENTS 128,77 4005 PRODUITS DE RÉPARATIONS 72,00 4005 PRODUITS DE RÉPARATIONS 40,00 2020 TPS SUR VENTES 5,60 2025 TVQ SUR VENTES 11,17 16/03/10 23 AUDIO-VIDÉO Cr1359 1040 CLIENTS 160,97 4020 RENDUS ET RABAIS SUR VENTES 140,00 2020 TPS SUR VENTES 7,00 2025 TVQ SUR VENTES 13,97 16/03/10 24 BETA ET FILS Fa1361 1040 CLIENTS 2 586,94 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 2 250,00 2020 TPS SUR VENTES 112,50 2025 TVQ SUR VENTES 224,44 22/03/10 25 AU BON SON LTÉE F3117 2010 FOURNISSEURS 4 185,09 5012 ACHATS SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 3 600,00 5040 TRANSPORT À L'ACHAT 40,00 1050 TPS SUR ACHATS 182,00 1055 TVQ SUR ACHATS 363,09 26/03/10 26 LA BELLE IMAGE F43878 2010 FOURNISSEURS 1 839,60 5010 ACHATS TÉLÉVISEURS 1 600,00 1050 TPS SUR ACHATS 80,00 1055 TVQ SUR ACHATS 159,60 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.115

Corrigé / Implantation Acomba LISTE DÉTAILLÉE DES ÉCRITURES (suite) Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 8 Compte Description Débit Crédit 22/03/10 27 HAUTE FIDÉLITÉ 1040 CLIENTS 2 000,00 1010 ENCAISSE CLIENT 2 000,00 22/03/10 28 COMPTOIR 1040 CLIENTS 1 034,78 1010 ENCAISSE CLIENT 1 034,78 23/03/10 29 MARCEL DUMONT 1040 CLIENTS 2 719,16 1010 ENCAISSE CLIENT 2 672,66 4030 ESCOMPTES SUR VENTES 46,50 26/03/10 30 COMPTOIR 1040 CLIENTS 948,54 1010 ENCAISSE CLIENT 948,54 26/03/10 31 HAUTE FIDÉLITÉ 1040 CLIENTS 1 386,02 1010 ENCAISSE CLIENT 1 386,02 22/03/10 32 COMPTOIR Fa1362 1040 CLIENTS 1 034,78 4010 VENTES TÉLÉVISEURS 375,00 4011 VENTES DVD 450,00 4013 VENTES AUTRES 75,00 2020 TPS SUR VENTES 45,00 2025 TVQ SUR VENTES 89,78 26/03/10 33 AUDIO-VIDÉO Fa1363 1040 CLIENTS 1 621,15 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 1 050,00 4012 VENTES SYSTÈMES AUDIOS ET RADIOS 360,00 2020 TPS SUR VENTES 70,50 2025 TVQ SUR VENTES 140,65 26/03/10 34 COMPTOIR Fa1364 1040 CLIENTS 948,54 4010 VENTES TÉLÉVISEURS 300,00 4011 VENTES DVD 450,00 4013 VENTES AUTRES 75,00 2020 TPS SUR VENTES 41,25 2025 TVQ SUR VENTES 82,29 01/03/10 35 VERSEMENT HYPOTHÉCAIRE MARS, FIDUCIE IMMOBILIÈRE 2500 EMPRUNT HYPOTHÉCAIRE 1 250,00 8010 INTÉRÊTS DÉBITEURS 550,00 1001 BANQUE OPÉRATIONS 1 800,00 30/03/10 36 FRAIS DE GESTION, MARS 6055 FRAIS BANCAIRES 86,45 1001 BANQUE OPÉRATIONS 86,45 Page 1.116 Le Groupe Houdes

Acomba Corrigé / Implantation LISTE DÉTAILLÉE DES ÉCRITURES (suite) Liste détaillée des transactions pour la période 3 au 31 mars 2010 Page : 9 Compte Description Débit Crédit 31/03/10 37 RÉGULARISATION DES STOCKS DE MARCHANDISES 5999 STOCK DE MARCHANDISES À LA FIN 3 490,00 1030 STOCK DE MARCHANDISES 3 490,00 31/03/10 38 RÉGULARISATION DES FOURNITURES 6085 FOURNITURES ET PIÈCES UTILISÉES 730,00 1080 FOURNITURES DE BUREAU ET DE MAGASIN 337,00 1085 PIÈCES ET FOURNITURES D'ATELIER 393,00 31/03/10 39 RÉGULARISATION DES ASSURANCES 6090 ASSURANCES 40,00 1100 ASSURANCES PAYÉES D'AVANCE 40,00 31/03/10 40 RÉGULARISATION DES IMMOBILISATIONS 6110 AMORTISSEMENT MATÉRIEL MAGASIN 204,00 6111 AMORTISSEMENT MATÉRIEL BUREAU 89,00 6112 AMORTISSEMENT MATÉRIEL ATELIER 140,00 6113 AMORTISSEMENT IMMEUBLE 575,00 1511 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL MAGASIN 204,00 1521 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL BUREAU 89,00 1531 AMORTISSEMENT CUMULÉ MATÉRIEL ATELIER 140,00 1551 AMORTISSEMENT CUMULÉ IMMEUBLE 575,00 Le Groupe Houdes Audiovision / Page 1.117

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