Dossier épargne-pension

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1 Dossier épargne-pension 1

2 Table des matières Pension complémentaire: quatre bonnes raisons pour vous organiser avant vos 55 ans... 3 Quelle imposition pour votre pension légale?... 5 Le rachat de l épargne-pension: coûteux?... 7 Pension complémentaire: une nécessité?... 8 Pension: mieux vaut être fourmi que cigale Moins de 30 ans et déjà un plan d épargne-pension? Changer de banque pour votre épargne-pension? Épargne-pension: commencez le plus tôt possible! Quelle imposition à la retraite pour votre épargne-pension? L épargne-pension en Europe

3 Pension complémentaire: quatre bonnes raisons pour vous organiser avant vos 55 ans Mercredi 8 Mai 2013 ÉPARGNER Le début de la cinquantaine est un excellent moment pour passer en revue les mesures que vous avez prises pour vous constituer une pension complémentaire. Voici pourquoi. 1 ) Il vous reste encore 10 à 15 ans avant votre pension La période qui vous sépare de votre pension est encore suffisamment longue pour permettre à la capitalisation des intérêts de jouer pleinement. Ainsi, si vous placez chaque année euros à un taux de 2,10%, votre capital aura produit près de euros d intérêts après 10 ans et près de euros d intérêts après 15 ans! 2 ) Votre revenu disponible pour l épargne est plus important Beaucoup de ménages achèvent le remboursement de leur emprunt hypothécaire entre 50 et 55 ans. Ils peuvent donc verser sur un compte épargne-pension la somme qu ils consacraient jusque là au remboursement de leurs mensualités. 3 ) Souscrire une épargne- pension est plus avantageux avant 55 ans Pour bénéficier de l avantage fiscal lié à l épargne-pension, il est important de souscrire avant 55 ans. En effet, pour bénéficier de la réduction d impôts de 30% sur les primes versées (avec un maximum de 940 euros pour l année 2013), votre formule d épargne-pension doit courir au moins dix ans. Si vous comptez prendre votre retraite à 65 ans, vous devez donc commencer au plus tard à 55 ans. De 3

4 plus, les primes ne sont plus déductibles à partir de 65 ans. Si vous souscrivez par exemple à 56 ans, vous ne pourrez dès lors pas déduire les primes versées pour la dernière année de votre contrat. 4 ) Vous disposez d une estimation plus précise de votre pension À 50 ans, vous avez déjà une belle carrière derrière vous. L Office national des Pensions dispose donc d informations plus précises sur votre situation. Si vous êtes salarié, vous pouvez vous connecter sur MyPension: vous pourrez y effectuer des simulations afin d obtenir une estimation du montant de votre pension. 4

5 Quelle imposition pour votre pension légale? Mardi 7 Mai 2013 ÉPARGNER Si la pension que vous verse l État n est plus un salaire, elle constitue cependant toujours un revenu soumis à l impôt et aux cotisations sociales. À combien s élèvera votre facture fiscale? Bien que votre pension ait été constituée grâce à vos cotisations sociales, elle reste toujours, aux yeux du fisc, un revenu imposable. Une petite mesure est toutefois prévue pour adoucir la facture. Concrètement, qu advient-il de votre pension brute? Pension brute, pension nette En fait, votre pension est soumise au même traitement que l était votre salaire. L Office National des Pensions (ONP), qui est responsable de son versement, procédera de la même manière que votre ancien employeur. Il partira de votre pension brute et en déduira une série de montants qu il reversera au fisc et à la sécurité sociale: le précompte professionnel, qui constitue une provision sur l impôt. Cependant, les pensions les plus basses sont exemptées de ce précompte (voir sur cette page le tableau intitulé relevé du précompte professionnel ); une cotisation de solidarité, versée à la sécurité sociale; une cotisation d Assurance Maladie Invalidité, versée elle aussi à la sécurité sociale. Une fois ces déductions effectuées, vous recevrez votre pension nette. Le mécanisme est donc en tout point identique à celui que devait respecter votre employeur lorsqu il vous versait un salaire. Et tout comme lorsque vous receviez un salaire, l histoire ne s arrête pas ici. À mentionner sur votre déclaration Puisque votre pension constitue un revenu imposable, vous devez bien entendu la faire figurer sur votre déclaration fiscale, dans le cadre V. Par ailleurs, elle sera ajoutée à l ensemble de vos revenus imposables et imposée au taux marginal de l impôt des personnes physiques. Tout comme l est votre salaire. Bien entendu, le précompte retenu par l ONP au moment du versement de votre pension sera déduit du montant de l impôt à payer. En fait, tout comme avant votre pension, vous recevrez un avertissement extrait de rôle qui reprendra le décompte exact de vos impôts et, selon votre situation, le montant que vous devrez payer à l administration fiscale ou qu elle devra vous reverser. 5

6 Une réduction d impôts, voire pas d impôts du tout? Il existe cependant une différence avec votre salaire et elle joue en votre faveur: votre pension bénéficie d une réduction d impôts, indexée chaque année. En 2012 (imposition des revenus de 2011), elle atteignait au maximum 1.901,09 euros. L État a encore prévu une mesure supplémentaire pour les personnes qui perçoivent une pension peu élevée qui constitue leur unique revenu. Si, après application de la déduction, cette pension ne dépasse pas un plafond (fixé à euros pour l année 2012, revenus de 2011), et que vous ne percevez pas d autres revenus, l État prévoit une mesure supplémentaire: votre impôt est ramené à zéro. Prévenir, c est guérir Comme vous le savez sans doute déjà, la pension légale n est guère élevée en Belgique. L imposition, même allégée, qu elle subit, ne contribue guère à améliorer la situation. Il est donc important de prendre vos précautions et de vous constituer une pension complémentaire. 6

7 Le rachat de l épargne-pension: coûteux? Lundi 29 Avril 2013 ÉPARGNER Je vais bientôt devoir réaliser une grosse dépense imprévue. J étudie en ce moment toutes les possibilités pour la financer, et j ai entendu dire que je pouvais demander le rachat de mon épargne-pension. Combien me coûterait une telle opération? (Jeroen, 49 ans) L épargne-pension, comme son nom l indique, vous permet d épargner tout au long de votre carrière afin de disposer au moment de la retraite d un complément de pension parfois appréciable. Depuis de nombreuses années, l État encourage cette démarche par l octroi d un avantage fiscal. Les épargnants prévoyants bénéficient d une réduction d impôts correspondant à 30% des primes versées, à condition qu elles ne dépassent pas un plafond indexé chaque année (940 euros pour 2013). Générosité sous condition En plus de l avantage fiscal dont bénéficient les cotisations, le capital perçu à l âge légal de la pension (ou au maximum 5 ans auparavant) bénéficiera d une taxation favorable. Mais attention: le but de ces avantages est de vous aider à améliorer votre pension. Autrement dit, si vous souhaitez bénéficier des capitaux épargnés avant votre retraite, l État pénalisera lourdement cette décision. En plus des frais éventuels de sortie, qui dépendent de votre banque, les capitaux versés seront imposés: à 33% pour la partie du capital constituée des primes versées après le 1er janvier 1992; au taux marginal (taux d imposition le plus élevé appliqué au contribuable, et compris entre 25% et 50%) pour toutes les primes versées avant le 1er janvier Sauf cas d urgence absolue, il vaut donc mieux attendre l échéance prévue votre pension pour toucher les capitaux de votre épargne-pension. Dans la plupart des cas, si vous avez besoin d argent, cette piste s avèrera beaucoup plus onéreuse que n importe qu elle autre. 7

8 Pension complémentaire: une nécessité? Vendredi 5 Avril 2013 ÉPARGNER Les Belges pensent de plus en plus tôt à préparer leur pension. Le premier investissement des jeunes travailleurs: un plan d épargne-pension. Incontournable? Ces dernières années, la problématique des pensions occupe de plus en plus souvent le devant de la scène. En cause: le départ à la retraite des baby-boomers, entamé en 2010, qui met sous pression le système de la pension légale. Les futurs pensionnés ont donc toutes les raisons de se montrer prévoyants. Selon les dernières statistiques de l Office National des Pensions, la pension mensuelle moyenne versée en décembre 2012 aux retraités belges était à peine de 1.032,70 euros: 1.041,77 euros pour les salariés, 810,37 euros pour les indépendants et 1.066,72 euros pour les carrières mixtes. Quatre piliers Comment dès lors s assurer un revenu décent après la retraite? En se constituant soi-même une pension complémentaire, avec ou sans l aide de l État. Les spécialistes considèrent en effet que vos revenus après la retraite reposeront sur 4 piliers: le premier pilier est constitué par la pension légale: il dépend des cotisations sociales versées au cours de votre carrière. le deuxième pilier dépend de votre employeur (ou de vous-même si vous êtes indépendant): ce dernier peut en effet conclure une assurance groupe au bénéfice de ses travailleurs. Quant à l indépendant, il peut souscrire une pension libre complémentaire d indépendant (PLCI). L État octroie un avantage fiscal à ces différentes formules afin de les encourager. le troisième pilier dépend uniquement de vous: il s agit de votre effort d épargne personnel accompagné d un petit coup de pouce fiscal. Il concerne les assurances vie fiscales et les plans d épargne-pension. Vous en avez donc l entière maîtrise. le quatrième pilier résulte de vos efforts d épargne sans soutien étatique: il peut s agir de votre compte épargne, de placements financiers. Beaucoup d analystes considèrent qu être propriétaire de votre logement constitue aussi une démarche de préparation de la pension. 8

9 L épargne-pension: une première étape indispensable Pour les jeunes travailleurs, le premier pas est de souscrire une épargne-pension le plus tôt possible. Plus vous commencez tôt, moins l effort d épargne devra être important pour atteindre le même résultat. Un message reçu 5 sur 5 par la plupart des jeunes: l an dernier, plus de la moitié des moins de 30 ans avaient souscrit une épargne-pension. Grâce à l avantage fiscal octroyé, l effort d épargne est d ailleurs nettement moindre. En effet, si vous investissez dans une épargne-pension en 2013, vous récupérerez le tiers de la somme versée (maximum autorisé: 940 euros) sous forme de réduction d impôts. Une deuxième excellente raison d investir dans votre avenir. 9

10 Pension: mieux vaut être fourmi que cigale Jeudi 7 Mars 2013 ÉPARGNER À 65 ans, Jean-Claude jouit aujourd hui d une retraite bien méritée. Grâce aux bons avis qu il a suivis tout au long de sa carrière, il a su assurer sa sécurité financière. Portrait d un jeune retraité plein de projets... Jean-Claude est un retraité jovial et enthousiaste. C est un homme heureux. Mais n en déduisez pas qu il n a pas adoré sa carrière! "J ai travaillé toute ma vie dans le domaine du marketing et de la communication, tantôt comme indépendant, tantôt comme employé", explique-t-il. "C est un métier passionnant et je me suis rarement ennuyé!" Savoir écouter Si notre sexagénaire avoue avoir eu une attitude "relativement rock n roll" vis-à-vis de sa pension, il a pourtant posé les bons choix au bon moment. "Lors de mon premier emploi sérieux, l employeur m a proposé une assurance groupe", explique-t-il. "Lorsque j ai changé d emploi, un ami assureur m a suggéré de continuer à épargner dans ce plan de pension. Bien sûr, je n ai pas pu y placer des montants aussi importants que ceux versés chaque mois par mon ancien employeur. Mais j ai poursuivi cet effort tout au long de ma carrière. J ai également souscrit de mon côté une assurance vie-décès mixte. Aujourd hui, j ai déjà touché un des deux capitaux. L autre me sera versé d ici quelques semaines." Appartement en réserve Toujours sur les conseils avisés d un ami, Jean-Claude a également acheté l appartement dans lequel il vit avec son épouse. "C est une sécurité maintenant que je suis à la retraite", explique-t-il. "Au lieu de payer un loyer, j occupe un appartement dont je suis propriétaire. Et ce bien immobilier constitue aussi une poire pour la soif. Si je déménage dans un logement plus petit, je pourrai toujours le revendre ou le louer!" Satisfait d avoir fait ce choix, Jean-Claude porte cependant un regard lucide sur le monde actuel. "À mon époque, la vie était beaucoup plus facile. De nos jours, acheter son propre logement n est plus à la portée de tous." 10

11 Des projets en vue Malgré son apparente nonchalance, Jean-Claude semble ne rien avoir laissé au hasard. Il a même contacté l ONSS il y a 15 ans pour obtenir une première estimation de sa pension. "J ai reçu une réponse assez rapidement. Mais ce qui m étonne, c est la rapidité avec laquelle j ai obtenu ma pension l an dernier. En six semaines à peine, tout a été réglé!". Quant à l avenir de Jean-Claude, il prendra certainement une teinte méditerranéenne. "Pour l instant, mon épouse travaille encore", nous confie-t-il. "Mais dès qu elle aura pris sa retraite, nous pensons nous installer quelque part dans le Sud." En attendant, Jean-Claude a prudemment placé ses économies. "Quand j ai reçu mon premier capital d épargne-pension, j ai décidé qu il serait plus sage de le placer sur un compte épargne. J ai fait le tour du marché et comparé les taux d intérêt." Grâce à sa prévoyance, Jean-Claude est prêt à démarrer une nouvelle jeunesse. 11

12 Moins de 30 ans et déjà un plan d épargne-pension? Jeudi 21 Février 2013 ÉPARGNER Les ans sont de plus en plus nombreux à épargner pour leur pension. Ce constat est paru dans la presse il y a peu. Nous avons rencontré Hans, 27 ans, qui a souscrit une formule d épargne-pension il y a deux ans. "Pendant mes études, j ai travaillé comme étudiant dans une banque. Une fois mon diplôme de marketing et communication en poche, j ai été employé dans le secteur non marchand et ensuite, dans le secteur privé. J ai commencé à épargner pour ma pension à 25 ans. Je sais, c est tôt, mais c est le but!" Pas encore trentenaires Hans n est pas le seul de sa tranche d âge à penser à son épargne-pension : la moitié des personnes qui ont souscrit une formule d épargne-pension en 2012 avaient moins de 30 ans. "J avais prévu de me constituer une épargne-pension le plus vite possible après mes études, et ce pour plusieurs raisons",explique Hans. "J ai calculé à combien s élèverait ma pension légale et j en ai conclu qu elle ne suffirait pas pour subvenir à mes besoins. En effet, il y a un gouffre entre le dernier salaire et la pension légale. L épargne-pension présente aussi un atout non négligeable: chaque année, elle vous offre un bel avantage fiscal." L épargne-pension encouragée Le gouvernement encourage l épargne-pension en octroyant un avantage fiscal aux épargnants disposant d un compte épargne-pension individuel. La banque leur fournit une attestation fiscale sur laquelle figure le montant épargné. Sur la base de cette attestation, l épargnant reçoit une réduction d impôts à hauteur d environ 30% du montant épargné par année. En 2013, le montant pris en compte pour la réduction d impôts se limite à 940 euros. 12

13 Épargner pour sa pension n est pas difficile "Il est très simple de commencer à épargner pour sa pension. Il suffit de contacter sa banque. La mienne m a informé sur les différentes possibilités et le jour même, tout était réglé. Je n ai pas jugé nécessaire de comparer les formules d épargne-pension entre elles." La flexibilité du plan d épargne-pension attire de nombreux jeunes. "Il n y a aucune obligation d arriver chaque année au montant maximum déductible. Je détermine moi-même le montant de mon épargne et le moyen à utiliser un ordre permanent ou un virement. Chaque mois, je verse environ 80 euros sur mon compte épargne-pension. À la fin de l année, j atteins ainsi le montant maximum pour la réduction d impôts. De cette manière, j obtiens un beau rendement et je m assure de vieux jours paisibles. Ce dont tout le monde rêve, non?" Épargner plus longtemps pour sa pension Au terme de votre plan d épargne-pension, vous pouvez récupérer l argent placé. Généralement, le contrat se termine à votre 65e anniversaire (si vous l avez souscrit au plus tard à 54 ans). Mais vous pouvez retirer votre capital à partir de 60 ans, de façon fiscalement avantageuse. Il n est pas conseillé de toucher à cette réserve plus tôt, car une pénalité fiscale de 33% s y applique alors. Sachez aussi qu un fonds d épargne-pension vous permet de faire fructifier votre épargne plus longtemps, ce qui n est pas le cas d une assurance épargne-pension. Concernant son avenir, Hans est formel: "Je maintiendrai certainement cet effort jusqu à ma pension. Le montant épargné chaque mois ne pèse pas trop dans mon budget et je trouve l avantage fiscal intéressant. J ai également souscrit une assurance-vie. D après moi, il vaut mieux assurer son avenir en épargnant. Et c est d autant plus facile avec un coup de pouce fiscal!" 13

14 Changer de banque pour votre épargne-pension? Vendredi 25 Janvier 2013 Vous avez choisi une nouvelle banque et vous hésitez à lui confier votre épargne-pension? Saviez-vous que vous pouvez lui transférer les réserves épargnées dans votre ancienne banque? Janvier est le mois des bonnes résolutions. Peut-être avez-vous décidé qu il est temps de quitter votre banque car celle-ci vous réclame trop de frais de gestion et récompense mal votre épargne. Mais avez-vous pensé à votre épargne-pension? Souscrire un nouveau contrat... Souscrire une épargne-pension auprès d une nouvelle banque ne pose aucun problème particulier: il vous suffit de prendre contact avec elle et de commencer les versements. Quant à votre ancien contrat, si vous arrêtez tout simplement les versements, vos réserves continueront à fructifier en toute tranquillité.... mais aussi transférer vos réserves Si vous avez choisi de changer de banque, vous souhaitez peut-être clôturer entièrement tous les comptes dont vous disposiez dans votre ancien établissement, y compris votre épargne-pension! C est tout à fait possible: il suffit en effet de demander à votre ancienne banque de transférer votre épargne vers votre nouvelle banque. Le plus souvent, celle-ci vous remboursera les frais de transfert réclamés par votre ancien banquier. Un petit bémol Ce système de transfert fonctionne parfaitement si vous disposiez d un fonds d épargne-pension dans votre ancienne banque et que vous investissez dans un autre fonds auprès de la nouvelle. Ou si vous disposiez d une assurance épargne-pension dans votre ancienne banque et que vous la remplacez par une autre assurance auprès de votre nouvelle banque. Par contre, les transferts entre fonds et assurance, ou entre assurance et fonds restent hélas impossibles car de telles opérations sont soumises à une fiscalité défavorable. 14

15 Que retenir? Beaucoup de Belges hésitent à changer de banque malgré le service de mobilité interbancaire. En cause: la crainte de ne pas pouvoir clôturer l ensemble de leurs relations sans y perdre des plumes. Une crainte souvent infondée en ce qui concerne l épargne-pension. Vous pouvez très facilement épargner dans un nouveau fonds, et même transférer vos réserves auprès de votre nouvelle banque. Cela dit, mieux vaut ne faire de versements que sur un seul compte par an: changez plutôt d épargne-pension avant de payer votre première prime pour Une idée en plus pour votre liste de bonnes résolutions! 15

16 Épargne-pension: commencez le plus tôt possible! Vendredi 11 Janvier 2013 ÉPARGNER/INVESTIR Épargner pour sa pension, c est la meilleure manière de s assurer d un revenu confortable pour ses vieux jours. Plus tôt vous commencerez, moins vous devrez faire d efforts d épargne pour vous constituer un beau capital. Démonstration. Ne vous faites aucune illusion: la pension légale que vous recevrez à l issue de votre carrière active sera tout sauf suffisante. Et même si vous bénéficiez d une pension complémentaire via votre employeur, par exemple sous la forme d une assurance de groupe, il vaut mieux également épargner vous-même pour conserver votre niveau de vie après votre 65e anniversaire. À cet effet, vous pouvez opter pour l épargne-pension. Cette formule est offerte à tous: indépendants, travailleurs, fonctionnaires. Par ailleurs, elle s assortit d un plafond: un montant maximum de 910 euros (pour 2012) pour vos versements chaque année. Mais surtout, l épargne-pension vous offre un double avantage: non seulement vous vous constituez un joli bas de laine, mais en plus vous bénéficiez d un avantage fiscal. En effet, vos versements sont déductibles à concurrence de 30%. En d autres termes, un avantage de 273 euros vous est octroyé sur les 910 euros versés, si bien qu en réalité, vous ne payez que 637 euros net. Épargner pour sa pension: le plus vite possible Vous vous demandez quand il vaut mieux commencer à épargner pour votre pension? La réponse est simple: le plus vite possible. Plus jeune vous débutez, plus élevé sera le montant dont vous bénéficierez en fin de parcours. Et si vous n en êtes qu au début de votre carrière et que vos revenus sont encore limités, il n est néanmoins pas inutile de mettre, chaque mois, une petite somme de côté pour votre épargne-pension. Dès que vos revenus augmenteront, vous pourrez adapter cette somme. Rien de tel que des chiffres et des tableaux pour vous l expliquer. Prenons deux scénarios: un jeune homme qui souscrit une formule d épargne-pension à 25 ans et met chaque année 360 euros de côté (soit 30 euros par mois) une autre personne qui commence à épargner à 45 ans, à raison de 720 euros par an. Il faut savoir que dans le cadre des formules d épargne-pension, vous ne pouvez effectuer des versements que 16

17 jusqu à votre 65e anniversaire. Par conséquent, le premier pourra épargner pendant 40 ans; le deuxième, pendant 20 ans. Pour le rendement, nous appliquons ici un taux de 6,40%. Il s agit en fait du rendement moyen proposé par le fonds d épargne-pension de Record Bank sur les 20 dernières années. Pour plus de facilité, nous partons du principe, dans notre calcul, que ce rendement est fixe. Ce n est toutefois pas le cas dans la réalité. Un fonds d épargne-pension investit en fait dans des actions et des obligations pour offrir une plus-value aux épargnants qui y participent. Lorsque les marchés boursiers font grise mine, le rendement effectif est peu élevé, voire négatif. À long terme toutefois, soit sur une période de 20 années ou plus, ce type de placement affiche un bilan positif. Dans notre calcul, nous supposons aussi que nos épargnants versent l intégralité du montant sur leur compte au 1er janvier. Enfin, afin de faciliter la comparaison, nous ne tenons pas compte des frais d entrée et de la taxation, qui, de toute manière, ne modifieraient pas notre calcul de façon significative. Évolution du placement d épargne pension Commençons par notre jeune homme, qui place 360 euros par an. Année Montant épargné À un taux de 6,40% , , , , , ,71 En épargnant 360 euros par an, le jeune homme se constitue, après 40 ans, un capital de euros. Si on y ajoute les intérêts cumulés, il reçoit au total un montant de ,71 euros. 17

18 Voyons maintenant comment notre deuxième personne s en sortirait en épargnant 720 euros par an. Année Montant épargné À un taux de 6,40% , , , ,98 Notre deuxième épargnant a mis de côté le même montant que le jeune homme, mais il recevra seulement ,98 euros, soit deux fois moins que lui à la pension! Sans compter que, dans notre calcul, nous n avons pas tenu compte du fait que le jeune homme, après quelques années, pourra aussi augmenter le montant de son épargne. En réalité, la différence sera donc encore plus importante. Morale de l histoire La morale de l histoire? Elle coule de source: commencez le plus tôt possible à épargner pour votre pension, votre portefeuille ne vous en sera que reconnaissant. 18

19 Quelle imposition à la retraite pour votre épargne-pension? Mercredi 5 Décembre 2012 ÉPARGNER L avantage fiscal que vous procure votre épargne-pension a bien sûr un revers: votre pension sera imposée en amont, lorsque vous approcherez de l âge de la retraite. Selon quelles modalités? Comme vous le savez sans doute, les versements que vous effectuez dans votre épargne-pension vous donnent droit à une réduction d impôts. En 2012, cette réduction était de 30% des sommes versées, à la seule condition qu elles ne dépassent pas le maximum autorisé de 910 euros (un maximum réadapté chaque année). Mais, bien entendu, rien n est gratuit. L État entend donc imposer le capital que vous aurez accumulé. À quel moment? L épargne-pension bénéficie d un régime de taxation un peu particulier. En effet, l imposition n a pas lieu au moment de prendre votre pension, mais avant. C est ce qu on appelle une taxe anticipative. Trois cas de figure existent. vous avez souscrit votre épargne-pension avant le 1er janvier 1993: dans ce cas, la taxe anticipative est prélevée en deux fois: le 1er décembre 2012, sur le capital issu des primes versées avant Ce prélèvement sera effectué automatiquement par votre banque par la vente de parts dans le fonds. Un deuxième prélèvement aura lieu à votre 60e anniversaire pour l ensemble des capitaux accumulés à cette date. vous avez souscrit votre épargne-pension après le 1er janvier 1993 et avant votre 55e anniversaire: dans ce cas, la taxation aura lieu à votre 60e anniversaire. Ces deux premiers cas constituent pour vous une excellente nouvelle. En effet, les primes payées après votre 60e anniversaire ne seront plus imposées, mais elles restent déductibles jusqu à 65 ans. Vous ne serez donc pas taxé sur tout ce que vous épargnerez entre 60 et 65 ans! vous avez souscrit votre épargne-pension pour la première fois à partir de 55 ans: dans ce cas, la taxation aura lieu au 10e anniversaire de la souscription de votre contrat. Mais 19

20 attention: si vous pouvez prolonger votre contrat au-delà de 65 ans, vous ne pourrez plus déduire vos primes après cette échéance. Quel montant? Le capital issu des primes versées avant le 1er janvier 1993 sera imposé à 6,50% au moment du premier prélèvement et à 10% à votre 60e anniversaire. Le capital issu des primes versées après le 1er janvier 1993 sera imposé à 10% au moment de votre 60e anniversaire. Cependant, si vous avez augmenté les primes versées après votre 55e anniversaire (hormis l indexation du plafond), la partie qui dépasse vos versements habituels sera imposée après 10 ans et non à votre 65e anniversaire. Un bel investissement Déductibilité de 30% des primes versées chaque année et taxation légère à l approche de la retraite: l épargne-pension reste une excellente manière de vous constituer un complément de pension! 20

21 L épargne-pension en Europe Vendredi 12 Octobre 2012 ÉPARGNER Le vieillissement de la population frappe l Europe de plein fouet et les pouvoirs publics manquent cruellement d argent. Un constat pour le moins accablant Conclusion: si vous voulez bénéficier d une pension confortable pour vos vieux jours, autant vous en charger vous-même. Et ce, le plus tôt possible. Le Belge l a bien compris, mais qu en est-il de ses voisins? Trois piliers La pension que vous recevrez, peut être scindée en trois piliers différents. Le premier est la pension légale que les pouvoirs publics vous alloueront. Vient ensuite la pension complémentaire financée conjointement par le travailleur et l employeur, qui constitue le deuxième pilier. Le troisième, résulte pour sa part des formules individuelles d épargne-pension souscrites volontairement par les citoyens et encouragées fiscalement par les pouvoirs publics. Le Belge est un bon épargnant Près d un Belge sur trois âgé entre 18 et 67 ans soit 2,3 millions de personnes au total se constitue une épargne-pension. Ces chiffres, les plus récents dont nous disposons, sont tirés de la statistique fiscale des revenus de l exercice d imposition Cette forme d épargne est surtout populaire dans le nord du pays. L Allemagne au sommet L épargne-pension personnelle est également encouragée à l étranger. Mais tous les systèmes ont leurs spécificités et les comparer n est donc pas chose aisée. En fait, ils ne présentent guère de similitudes, si ce n est que chaque pays d Europe paie des pensions, explique le professeur Yves 21

22 Stevens, de la faculté de droit de la K.U. Leuven. Il n existe par exemple aucun pays où le troisième pilier est autant encouragé qu en Belgique. Notre pays s apparente même à un vrai paradis fiscal à ce niveau. Aux Pays-Bas, ces formules de pension complémentaire sont taxées de la même manière que les pensions légales. Seul un système semble encore plus intéressant que le nôtre: le Riester- Rente en Allemagne. Il s agit en fait d une sorte de mélange des deuxième et troisième piliers. Chez nos voisins, tous ceux qui n ont pas de pension complémentaire peuvent constituer un troisième pilier d une façon très avantageuse. Mais ce système est aujourd hui remis en cause, car l avantage fiscal octroyé coûte énormément d argent aux pouvoirs publics. L allocation de logement des pays scandinaves D après le professeur Stevens, il est également très compliqué de comparer les statistiques relatives au pourcentage de la population épargnant pour sa pension. D ailleurs, qu est-ce que l épargnepension? Le système utilisé en Grande-Bretagne, par exemple, n a rien à voir avec le nôtre. Dans quasiment tous les pays, des éléments très différents entrent en jeu. Prenez les pays scandinaves: la majorité des retraités y bénéficie d une sorte d allocation de logement. Ce principe n existe pas chez nous, dans la mesure où la plupart des Belges ont pu acquérir leur propre habitation grâce à la fiscalité avantageuse des emprunts hypothécaires. Mais si on établit un classement des pays, la Belgique se situe plutôt en queue de peloton, parce que cette allocation est comptabilisée pour les pays scandinaves. Des rêves pour l Europe Herman van Rompuy, Président du Conseil européen, rêve d une grande réforme des pensions qui harmoniserait les systèmes au niveau de l Union. Mais le chemin est encore long et parsemé d embûches, comme c est le cas pour l uniformisation des régimes fiscaux, eux aussi très différents les uns des autres. 22