SOCIETE DES INDUSTRIES PHARMACEUTIQUES DE TUNISIE - S.A. BILAN PROVISOIRE EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2004

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1 SOCIETE DES INDUSTRIES PHARMACEUTIQUES DE TUNISIE - S.A. BILAN PROVISOIRE EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2004 (Exprimé en dinars) ACTIFS Notes 31/12/ /12/2003 ACTIFS NON COURANTS Immobilisations incorporelles Amortissements (35 715) (33 967) Immobilisations corporelles Amortissements ( ) ( ) Immobilisations financières provisions ( ) ( ) Total des actifs immobilisés Total des actifs non courants ACTIFS COURANTS Stocks Provisions (50 000) (50 000) Clients et comptes rattachés Provisions (53 087) (65 026) Autres actifs courants Provisions (4 840) (4 840) Placements et autre actifs financiers Liquidités et équivalents de liquidités Total des actifs courants Total des actifs

2 CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS Notes 31/12/ /12/2003 CAPITAUX PROPRES Capital social Réserves Résultats reportés Autres capitaux propres Total des capitaux propres avant résultat de l'exercice Résultat de l'exercice Capitaux Propres PASSIFS Passifs non courants Emprunts Compte courant actionnaires Total des passifs non courants Passifs courants Fournisseurs et comptes rattachés Autres passifs courants Total des passifs courants Total des passifs

3 Produits d'exploitation Notes 31/12/ /12/2003 Ventes publics Ventes hôpitaux Ventes à l'export Autres produits d'exploitation Total des produits d'exploitation Charges d'exploitation Variation des stocks des produits finis et semi finis ( ) ( ) Achat d'approvisionnements consommés Charges de personnel Dotation aux amortissements et aux provisions Reprise provisions clients (11 939) - Autres charges d'exploitation Total des charges d'exploitation Résultat d'exploitation Charges financières nettes 18 ( ) ( ) Produits des placements et des participations Autres gains ordinaires Résultat des activités ordinaires avant impôt Impôt sur les bénéfices 20 ( ) ( ) Résultat des activités ordinaires après impôt Résultat net de l'exercice ETAT DE RESULTAT

4 ETAT DE FLUX DE TRESORERIE Notes 31/12/ /12/2003 FLUX DE TRESORERIE LIES A L'EXPLOITATION Résultat net Ajustement pour : Amortissements et provisions Variation des: Stocks ( ) Créances ( ) ( ) Autres actifs ( ) (32 302) Fournisseurs et autres dettes ( ) Plus-value sur cessions d'immobilisations (11 708) Reprise sur provisions (11 939) Encaissements dividendes SAIPH (84 830) - FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE L'EXPLOITATION FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES D'INVESTISSEMENT Décaissements affectés à l'acq. d'im. incorp. et corporelles Encaissements suite à la cession d'immobilisations corporelles FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES D'INVEST ( ) ( ) ( ) ( )

5 FLUX DE TRESORERIE LIES AUX ACTIVITES DE FINANCEMENT Dividendes et autres distributions 11 ( ) ( ) Encaissements dividendes SAIPH Encaissements nets fonds social FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES DE FIN. ( ) ( ) VARIATION DE TRESORERIE ( ) ( ) TRESORERIE AU DEBUT DE L'EXERCICE TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

6 SOCIETE DES INDUSTRIES PHARMACEUTIQUES DE TUNISIE - S.A. SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION PROVISOIRES EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2004 (Exprimé en dinars) PRODUITS CHARGES SOLDES 31/12/ /12/200 3 Revenus et autres Achats consommés produits d'exploitation Production stockée Autres charges externes Production Consommations intermédiaires Production Valeur ajoutée brute Impôts et taxes Valeur ajoutée brute Charges de personnel Excédent brut d'exploitation Excédent brut d'exploitation Produits des Charges placements financières nettes Autres gains ordinaires Dotations aux amortissements et aux provisions Impôt sur les bénéfices

7 Résultat net de l'exercice Résultat net de l'exercice NOTES AUX ETATS FINANCIERS PROVISOIRES EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2004 NOTE 1: PRESENTATION DE LA SOCIETE La société des industries Pharmaceutiques de Tunisie (S.I.PHA.T) est une société anonyme de droit tunisien créée en 1989 suite à la restructuration de la Pharmacie Centrale de Tunisie. Elle a pour objet la production et la vente des produits pharmaceutiques à usage humain. Son siège social est situé à Fandouk Choucha - Ben Arous. NOTE 2: FAITS MARQUANTS L EXERCICE 2004 a) Dividendes de l exercice 2003 La société a distribué à ses actionnaires au courant de l exercice 2004 un montant global de dinars au titre des dividendes de l exercice 2003 soit dinars par action (0.300 dinars au titre du premier dividende et dinars au titre du superdividende) et ce suite à la décision de l Assemblée Générale Ordinaire de la S.I.PHA.T du 29 avril NOTE 3 : METHODES COMPTABLES ET BASES DE MESURE Les états financiers provisoires arrêtés au 31 décembre 2004 ont été établis conformément aux normes comptables tunisiennes.

8 L état de résultat et l état de flux de trésorerie sont présentés selon le modèle autorisé. Les méthodes comptables et les bases de mesures les plus significatives appliquées pour l élaboration des états financiers provisoires arrêtés au 31 décembre 2004 se présentent comme suit : 3-1 Immobilisations corporelles Les immobilisations corporelles sont comptabilisées à leur valeur d acquisition hors taxe sur la valeur ajoutée récupérable. Elles sont amorties linéairement aux taux suivants : Immobilisations Apports PCT Acquisitions S.I.PHA.T Constructions Matériels et équipements Matériels et outillages Matériels de transport Agencements, aménagements et installations Mobiliers et matériels de bureau 3-2 Titres de participation 5% 12.5% 12.5% 12.5% 12.5% 12.5% 2.5% 10% 10% 20% 10% 10% Les titres de participation sont comptabilisés à leur coût d acquisition. A la clôture de l exercice, ces titres sont évalués à leur valeur d usage. Les moins values font l objet de provisions pour dépréciation. 3-3 Stocks

9 Les principes retenus pour la valorisation des stocks sont les suivants : a) Matières premières, articles de conditionnement, pièces de rechange et matières consommables Ils sont évalués à leur coût d achat moyen pondéré hors taxes récupérables, déterminé à la date d arrêté des états financiers. Le coût d achat est composé du prix d achat au cours du jour de comptabilisation de la facture augmenté des droits de douane, des frais de transport, d assurance, de transit et de fret. b) produits finis Les stocks de produits finis sont valorisés au prix de vente diminué d une marge bénéficiaire de 10%. Au cas où le prix de vente serait inférieur au prix de revient, ce prix de vente est retenu pour la valorisation des produits finis. c) produits semi-finis Ils sont valorisés au coût de revient relatif à chaque stade de production. d) provisions sur pièces de rechange Les provisions sur pièces de rechange sont constatées pour couvrir les dépréciations des stocks rossignols ainsi que les articles à rotation lente. 3-4 Provisions pour créances douteuses Les créances douteuses sont provisionnées en fonction d une étude cas par cas. 3-5 Dettes et créances en monnaies étrangères

10 Les dettes et les créances en monnaies étrangères sont comptabilisées au cours du jour de l opération auxquelles elles se rapportent. Ces dettes et créances sont actualisées en fonction du cours de change en vigueur à la date de la clôture. Les pertes et gains constatés lors du règlement des créances et des dettes en monnaies étrangères ou leurs actualisations sont pris en compte dans la détermination du résultat de l exercice et inscrits parmi les charges financières nettes. NOTE 4 : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Les immobilisations incorporelles qui s élèvent au 31 décembre 2004 à dinars n ont enregistré aucune variation par rapport au 31 décembre Les amortissements cumulés s élèvent à la même date à dinars contre dinars au 31 décembre NOTE 5 : IMMOBILISATIONS CORPORELLES Les immobilisations corporelles nettes qui s élèvent au 31 décembre 2004 date comme suit : 31/12/ /12/2003 à dinars s analysent à la même - Terrains Constructions Matériels d équipements Matériels et outillage Matériels de transport Mobilier et Matériels de bureau Agencements, aménagements & installations Immobilisations en cours Amortissements cumulés ( ) ( ) - Immobilisations nettes des amortissements

11 Le tableau de variation des immobilisations brutes et des amortissements arrêtés au 31 décembre 2004 est présenté dans la page suivante : Valeurs brutes 31/12/2003 SOCIETE DES INDUSTRIES PHARMACEUTIQUES DE TUNISIE TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET DES AMORTISSEMENTS EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2004 Acquisition s au 31/12/2004 Cessions au 31/12/2004 Valeurs brutes au 31/12/2004 Amortissemen ts au 31/12/2003 Dotations au 31/12/2004 Cessions au 31/12/2004 Amortissem ents au 31/12/2004 Valeurs nettes au 31/12/2004 Logiciels Terrains Construction s Matériel d'équipemen ts Matériel et outillage Matériel de (73 045) (73 045) transport Mobiliers et Matériel de Bureau Agencement s et

12 Installations Immobilisati ons en cours (73 045) (73 045) NOTE 6 : IMMOBILISATIONS FINANCIERES Les immobilisations financières nettes s élèvent au 31 décembre 2004 à dinars et n ont subi aucune variation par rapport au 31 décembre NOTE 7 : STOCKS Les stocks nets des provisions s élèvent au 31 décembre 2004 à dinars contre dinars au 31 décembre 2003 et se détaillent comme suit : 31/12/ /12/ Matières premières Matières consommables Articles de conditionnement (ACE) Pièces de rechange Produits finis Produits semi-finis Divers

13 Provisions pour dépréciation pièces de rechange (50.000) (50.000) NOTE 8 : CLIENTS ET COMPTES RATTACHES Les créances clients s élèvent au 31 décembre 2004 à dinars contre 2003 et se détaillent comme suit : dinars au 31 décembre 31/12/ /12/2003 Clients ordinaires -PCT Autres Clients douteux Provisions pour dépréciation. créances douteuses (53.087) (65.026) Comptes clients nets des provisions

14 NOTE 9 : AUTRES ACTIFS COURANTS Les autres actifs courants s analysent comme suit : 31/12/ /12/ Crédits logement Acomptes provisionnels Personnel, Avances & Acomptes Crédit de TVA Comptes de régularisation et autres débiteurs Provisions (4.840) (4.840) NOTE 10 : LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES Les liquidités et équivalents de liquidités s établissent au 31 décembre Elles s analysent comme suit : à contre à dinars en 10.1 : Placements et autres actifs financiers Au cours de l exercice 2004 la société a transformé en dépôts à vue ses dépôts à terme qui s élevaient au 31 décembre 2003 à dinars.

15 10.2 : Banques et établissements financiers assimilés Elles se détaillent comme suit : 31/12/ /12/ Banques Caisse CCP Les comptes en banques s analysent comme suit : 31/12/ /12/ UBCI Banque d Habitat UIB (278) - Banque de Tunisie AMEN BANK BNA ATB

16 - Banque du Sud ( ) BIAT STB ATB Devise NOTE 11 : CAPITAUX PROPRES Ils sont détaillés dans le tableau de variation des capitaux propres indiqué dans la page qui suit :

17 Tableau de variation des capitaux propres EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2004 Capital social Réserves légales Réserves spéciales Primes d'émission Fonds social Résultats reportés Résultat de l'exercice Total Solde au 31/12/ Affectation du résultat 2003: -Affectation reports à nouveau ( ) Réserves (52 069) - -Dividendes ( ) ( ) -Fonds social ( ) - -Reports à nouveau ( ) - Fonds social - -Fonds perdus Résultat de l'exercice Solde au 31/12/

18 NOTE 12 : COMPTE COURANT ACTIONNAIRES Le solde de ce compte s élève au 31décembre 2004 à dinars. Il s agit d un compte courant actionnaires ouvert au nom de la Pharmacie Centrale de Tunisie non productif d intérêts et bloqué pour une période de 5 années. NOTE 13 : FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES Les fournisseurs et comptes rattachés s analysent comme suit : 31/12/ /12/ Fournisseurs locaux Fournisseurs étrangers Fournisseurs, factures non parvenues Fournisseurs, Avances et Acomptes ( ) (36.967) NOTE 14 : AUTRES PASSIFS COURANTS Les autres passifs courants se détaillent comme suit : 31/12/ /12/ Personnel charges à payer Personnel, rémunérations dues

19 - CNRPS IRPP sur salaires Comptes de régularisation et créditeurs divers NOTE 15 : PRODUITS D EXPLOITATION Les produits d exploitation s élèvent au 31 décembre 2004 à dinars et se détaillent comme suit : 31/12/ /12/ Ventes publiques Ventes hôpitaux Ventes à l export Ventes déchets et autres produits d exploitation NOTE 16: ACHATS D APPROVISIONNEMENTS CONSOMMES Les achats d approvisionnements consommés s analysent comme suit : 31/12/ /12/ Achats matières premières

20 - Achats matières consommables Achats ACE Achats non stockés Stock initial Stock final ( ) ( ) NOTE 17: AUTRES CHARGES D EXPLOITATION Les autres charges d exploitation s analysent comme suit : 31/12/ /12/ Loyers et charges locatives Entretien et réparation Travaux et façons Etudes & recherches Primes d assurance Rémunérations d intermédiaires Allocations publicitaires Transports et déplacements Formation personnel Cadeaux fin d année personnel Missions et réceptions Frais PTT et Télécommunication

21 - Commissions bancaires Charges sur cessions d immob Redevances Dons scolaire Dons de retraite Dons amicale SIPHAT Dons RCD SIPHAT Dons Dons Equipe Sportive SIPHAT Autres Dons et Subventions Jetons de présence Impôts et taxes Autres charges ordinaires NOTE 18 : CHARGES FINANCIERES NETTES Les charges financières nettes s élèvent à dinars au 31 décembre 2004 l exercice 2003 et elles s analysent ainsi : à dinars contre dinars pour 31/12/ /12/ Charges d intérêts Pertes de change Gains de change (19.347) (32.045)

22 NOTE 19 : PRODUITS DES PLACEMENTS Ils s élèvent au 31 décembre 2004 à dinars contre dinars au 31 décembre Les produits de placements de l exercice 2004 représentent principalement les dividendes distribués par la société SAIPH au titre de l exercice 2003 et encaissés par la SIPHAT au courant de l exercice 2004 et qui s élèvent à dinars. NOTE 20 : L IMPOT SUR LES BENEFICES Bénéfice comptable Réintégrations : -Dons et Subventions excédentaires Cadeaux et Réceptions excédentaires Timbres de voyages 585 -Pertes de change provenant de l actualisation des dettes Gains de change latents exercice Total réintégrations Déductions : -Gains de change provenant de l actualisation des dettes

23 -Pertes de change provenant de l actualisation des dettes Total déductions Bénéfice fiscal avant déduction / Exportation Bénéfice provenant de l exportation Bénéfice imposable IS dû (20%) Bénéfice net d impôt