Devenir comptable unique de PME

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1 OBJECTIFS La formation conduit la stagiaire à occuper un poste de comptable unique de PME ou de responsable comptable sous l'autorité du directeur financier. Elle organise la fonction comptable et administrative pour éviter les dysfonctionnements et gagner en performance. Elle tient la comptabilité financière et prépare le bilan et le compte de résultat, ainsi que toutes les situations intermédiaires es demandées par la direction. Elle est l interlocutrice privilégiée de l expert comptable. Elle sait analyser une situation comptable et communiquer à la direction les informations de nature à éclairer la prise de décisions. Pour assumer pleinement ce rôle, elle met en place un système de contrôle de gestion fiable. Elle gère la trésorerie au quotidien. Elle tient également l agenda fiscal. Souvent investie de la responsabilité de la gestion des ressources humaines, elle a en charge la vie administrative des salariés, maîtrise l établissement de la paye, des déclarations sociales, des relations avec les organismes sociaux. Elle domine l'utilisation des progiciels de gestion commerciale, de comptabilité et de paye et pour gagner en fiabilité dans ses missions, sions, elle choisit des solutions informatiques et bureautiques pertinentes et les met en œuvre de façon autonome.

2 COMPÉTENCES ACQUISES Poser les bases d une organisation administrative et comptable performante Connaître les règles de base sur les circuits de documents, gestion des flux, types de classements, archivages Comprendre l enjeu des sauvegardes et archivages des fichiers comptables : système d information comptable et de gestion, cadre légal. Tenir la comptabilité financière Tenir la comptabilité au quotidien sous le contrôle de l'expert comptable : passer les écritures comptables, déclarer la TVA, faire les états de rapprochement, procéder aux contrôles classiques, créer des procédures fiables et adaptées Préparer les inventaires, les régularisations de fin d exercice, le bilan, le compte de résultat, l annexe Instaurer un dialogue avec les banques partenaires. Gérer la paie Évaluer le temps de travail Gérer les absences, les congés Déterminer les bases d évaluation des cotisations sociales et fiscales, les calculer Etablir la paye Comptabiliser les écritures de fin d exercice Établir, comptabiliser les déclarations sociales Garder la maîtrise des coûts, des marges Définir les objectifs et les contraintes d un système de calcul des coûts Connaître les coûts des différentes fonctions assumées par l entreprise. Identifier les charges et les produits à prendre en compte dans le calcul des coûts Adapter le système de calcul des coûts à son entreprise Se doter de concepts simples de gestion financière, de gestion prévisionnelle pour mieux anticiper Élaborer les documents de synthèse, la liasse fiscale Établir les budgets Choisir un investissement rationnellement Adapter les financements aux besoins de l entreprise Gérer la trésorerie Calculer le point mort Gérer la trésorerie Dresser des tableaux de bord synthétiques et pertinents

3 Posséder les notions juridiques de base Choisir et consulter les sources juridiques pertinentes Assurer les formalités obligatoires de la vie de l entreprise Identifier ce qui doit être confié à des juristes spécialisés ou à l expert - comptable Vendre dans le respect des règles de la concurrence et du consommateur Connaître et classer les différents impôts et taxes Connaître les échéances fiscales et celles relevant du droit commercial et élaborer l agenda de l entreprise Maîtriser les logiciels Ciel Gestion commerciale, Comptabilité, Paye Pour chacun : Comprendre les fonctions Créer, paramétrer et gérer un dossier d entreprise Maîtriser l interface comptable Communiquer avec l expert comptable, les services techniques de Ciel Et Facturer Gérer le fichier clients Mettre en place la gestion des achats, des stocks Éditer des états de synthèse Imputer, saisir, contrôler les écritures classiques Éditer les états résultant d obligations légales Sauvegarde, restaurer un exercice comptable Saisir la paye Établir un bulletin, les déclarations sociales Comprendre les fondements du management des hommes dans ses aspects administratifs et managériaux dans le respect des textes et du cadre de politique générale de l entreprise MODALITÉS DE LA FORMATION La formation se compose de 8 modules. PARTICIPANTS Responsable de centre de profit, chef d équipe, manager intermédiaire

4 MÉTHODE PÉDAGOGIQUE Méthode inductive : le stagiaire avec l aide du formateur Observe Contextualise Conceptualise Recontextualise Pédagogie interactive - Observation par le formateur des pratiques des stagiaires - Jeu des «questions réponses» avec le formateur et construction par le stagiaire de son propre savoir. Illustration de l exposé par des cas réels, interactivité, nombreux exercices pratiques à partir de problématiques professionnelles concrètes, appui individualisé. MOYENS PÉDAGOGIQUES Exposés appuyés par un diaporama Études de cas concrets parce que réels Jeux de rôles et exercices pratiques à partir des expériences et des problématiques propres à chaque participant. OUTILS PÉDAGOGIQUES Ordinateurs équipés d un accès à internet Vidéo projecteur, tableau blanc, paper board. PRÉ-REQUIS Être titulaire du baccalauréat ou d un titre équivalent Maîtriser l utilisation du Pack Office ÉVALUATION Une attestation de fin de stage est remise à chaque participant. La formation est assurée par une équipe pluridisciplinaire

5 Module de comptabilité financière 15 jours I. Introduction à la comptabilité financière Pourquoi tenir une comptabilité? Les sources du droit comptable Les normes IAS/IFRS, leur impact sur les PME/PMI L image sincère et véritable renvoyée par la comptabilité L implication et la responsabilité du chef d entreprise L utilisation du compte et le principe de l enregistrement en partie double Les règles de fonctionnement des principaux comptes L état de rapprochement Le principe de la TVA, déclaration et enregistrement Établir le bilan, le compte de résultat et l annexe Les règles de la clôture comptable Les écritures de régularisation et d inventaire - Les stocks et en-cours - Les amortissements et les provisions - Les régularisations des charges et des produits - La justification des comptes - La balance globale. La détermination du résultat fiscal La construction du bilan et du compte de résultat L affectation du résultat - La procédure - L affectation d une perte - L affectation d un bénéfice dans une SARL - Le cas d une entreprise individuelle. Analyser les documents de synthèse L approche du patrimoine de l entreprise : le bilan L approche de l activité de l entreprise : le compte de résultat L enjeu du résultat d exploitation et du résultat financier La gestion des comptes clients La tenue des comptes clients Le lettrage des comptes La tenue d un échéancier La relance client et la loi NRE. V. La gestion des comptes bancaires Pourquoi connaître sa situation de trésorerie? La régularisation comptable La relation avec les banques.

6 Module de gestion de la paie 10 jours I. La durée du temps de travail Les durées légales Les heures supplémentaires ou complémentaires La contrepartie obligatoire en repos Le repos compensateur de remplacement La gestion des absences La retenue sur salaire L absence pour congés payés L absence pour maladie (non professionnelle) La détermination des bulletins de salaire Les mentions du bulletin de salaire Les calculs relatifs à la paie (salaire brut, cotisations salariales et patronales, primes et indemnités, retenues sur salaire) Les frais professionnels et les avantages en nature Tenir compte des retenues sur salaire (saisie-arrêt, arrêt, acompte, tickets restaurants, ) Le cas de la taxe sur les salaires Entreprendre les travaux de l après-paie Déclarer et payer les charges sociales (dont le cas particuliers des cadres) Régulariser les cotisations annuelles Maîtriser l allègement Fillon Veiller au respect des limites d exonération des frais professionnels Calculer les avantages en nature Calculer le CICE (crédit d impôt compétitivité) Vérifier la DADS N4DS V. Le départ des salariés La démission Le licenciement (non économique) Le solde de tout compte Calculer le solde de tout compte et fournir au salarié les documents de fin de contrat (certificat de travail, attestation Pôle Emploi, ). VI. V La comptabilisation de la paie et des déclarations sociales Comptabilisation du salaire Comptabilisation des cotisations Comptabilisation du net à payer Les particularités de la paie (congés payés, arrêt-maladie, ) Les écritures de fin d exercice Régularisations annuelles des charges sociales Détermination de la provision pour congés à payer

7 Module de comptabilité de gestion 7 jours I. Pourquoi vouloir connaître les coûts des différentes fonctions? Les risques générés par une mauvaise connaissance de ses coûts L impact sur les clients La mise en place du réseau d analyse des coûts Le système d information comptable de gestion de l entreprise L organisation de la collecte des données La détermination des coûts par la méthode des coûts complets (selon le Plan Comptable Général) La notion de coûts complets Les charges incorporées aux coûts Le traitement des charges directes et des charges indirectes L imputation des charges aux différents coûts L évaluation des consommations de stocks La détermination des résultats L utilisation des coûts pour la fixation du prix de vente La détermination des résultats Les taux de marge et taux de marque Le prix psychologique V. L analyse de la rentabilité L étude des charges en fonction de l activité L intérêt de la variabilité des charges La détermination du seuil de rentabilité L évaluation du risque d exploitation VI. V Les autres méthodes de détermination des coûts La méthode des coûts variables La méthode des coûts spécifiques La méthode de l imputation rationnelle La méthode du coût marginal Les nouvelles méthodes de calcul des coûts La méthode de calcul des coûts à base d activité (ABC) L Activity based management (A.B.M)

8 Module de gestion 8 jours I. L analyse de l activité et du résultat Les soldes intermédiaires de gestion Les ratios de gestion La capacité d autofinancement L analyse qualitative de l activité : situer l entreprise sur son marché. L analyse du bilan Du bilan comptable au bilan fonctionnel - Étude descriptive du bilan - Explications relatives à certains postes - Retraitement du bilan comptable - Le bilan fonctionnel La structure de financement de l entreprise - Le fonds de roulement net global - Le besoin en fonds de roulement - La trésorerie La méthode des ratios Analyse des ressources durables Analyse de l endettement financier. Le choix d investissement Le tableau de financement Les techniques financières - Les opérations financières de CT - Les calculs d actualisation et de capitalisation Qu est-ce qu un investissement? La typologie des investissements - Les différents types d investissements (d expansion, de remplacement, de productivité) - Le capital investi - La durée de vie - Les flux nets de trésorerie Les critères d évaluation d un investissement - Principe général - Le calcul de la VAN - L indice de profitabilité - Le taux de rendement interne - Le délai de récupération du capital investi Quel financement choisir? Les sources de financement La mise en place de l emprunt.

9 Construire son système de gestion prévisionnelle Construire les budgets - L intérêt des budgets - Les budgets de base - Les budgets résultants - Le budget des investissements Calculer le point mort - Étude de la variabilité des charges - Calcul de la marge sur coûts variables - Établissement du compte de résultat différentiel - Détermination le seuil de rentabilité - Intérêt et limites - Probabilisation du seuil de rentabilité et risque d exploitation. Concevoir le plan de financement - L utilité du plan de financement - L élaboration du plan - Les financements de court terme - Les placements de court terme Gérer la trésorerie globale - Rappel : bilan et trésorerie - Exploiter le budget de trésorerie - Comprendre le processus des projections glissantes - Négocier avec les banques Comprendre la notion de taux d intérêt, le rôle de la BCE et celui des banques Connaître les évolutions règlementaires récentes Étudier les flux en dates comptable et en date de valeur Appréhender les instruments de financement de court terme Placer les excédents de trésorerie Gérer le risque de change V. Conclusion Mettre en place des tableaux de bord pertinents et adaptés aux spécificités de l entreprise pour mieux évoluer et anticiper les changements Appréhender l articulation planification stratégique, pilotage et gestion Tirer tous les enseignements de l analyse du bilan et du compte de résultat (mesures pratiques à mettre en place : optimisation du recouvrement clients, gestion des stocks au plus près, négociations fournisseurs, etc.)

10 Module de droit 7 jours I. Introduction générale à l étude du droit Qu est-ce que le droit? Le droit objectif, ensemble de règles Le droit, ensemble de prérogatives : Les droits subjectifs La hiérarchie des sources L organisation de la justice en France : - L ordre judiciaire - L ordre administratif Droit commercial et des sociétés Qu est-ce qu une entreprise? Une association? Une administration? Une autoentreprise? Le statut particulier de l artisan Les actes de commerce Le statut de commerçant Les entreprises individuelles : création, fonctionnement et gestion, dissolution Les entreprises sociétaires : création, fonctionnement et gestion, formalités de publicités, dissolution, redressement et liquidation judiciaires Le régime fiscal et le régime social du chef d entreprise Faut-il se franchiser? étude du contrat de franchise Le fonds de commerce Le bail commercial. Droit de la consommation et droit de la concurrence Définition, objet et histoire La liberté du commerce et de l industrie : Règles générales La liberté des prix et de la concurrence Les institutions qui garantissent ce droit (Conseil de la concurrence et DGCCRF) Les principales règles en vigueur (Affichages obligatoires des prix, interdiction de la vente à perte, de la discrimination, refus de vente, etc.) La concurrence déloyale et les pratiques anticoncurrentielles La protection du consommateur Les associations de consommateurs Le respect des contrats et les signes de qualité (sur le plan national et sur le plan communautaire) La publicité et sa règlementation Les pratiques prohibées (Abus de faiblesse, vente forcée, etc.) Les garanties

11 Droit fiscal La fiscalité indirecte - La TVA Les mécanismes et les caractères généraux. Le champ d application. La base d imposition. Le fait générateur et l exigibilité. La déductibilité de la TVA. Les crédits de TVA y compris le régime des exportateurs. Les régularisations de la TVA. Les modalités d établissement des déclarations (régimes du réel normal et simplifié) y compris la déclaration d échanges de biens. La franchise de TVA. Le cas des micro-entreprises. Le paiement de la TVA. Le traitement comptable de la TVA. Les nouvelles règles intracommunautaires applicables en Quelques autres taxes indirectes : pour mémoire La fiscalité directe de l entreprise - L étude d ensemble des BIC Dans le cadre de l entreprise individuelle (L IRPP et les centres de gestion agréés) Dans le cadre des sociétés - Le régime fiscal de droit de l entreprise - L impôt sur les sociétés - La contribution économique territoriale (CFE et CVAE) - Les impôts assis sur la masse salariale - La taxe sur les véhicules de sociétés V. Conclusion générale

12 Module informatique de gestion Ciel 9 jours Ciel gestion commerciale I. La gestion commerciale dans son ensemble Le choix du paramétrage La codification de la base articles La codification de la base clients La codification de la base fournisseurs La gestion des stocks La création d une fiche article Les articles Le paramétrage comptable Les codes barres La mise à jour des tarifs La mise à jour des stocks Le réapprovisionnement automatique Les devises L analytique La gestion de la chaîne des achats Les devis et commandes fournisseurs Les tarifs fournisseurs La gestion des reliquats Les utilitaires La sauvegarde et la restauration Les importations et exportations La gestion des reliquats V. La gestion des clients La création d un client et de la famille de clients L adresse de facturation et de livraison L affectation d un tarif Le blocage, le relevé de compte L historique VI. La création d une facture L affichage et la création de la facture L affectation du client La mise en place de l article La création d une remise ou d un escompte

13 L édition de factures - Le paramétrage des factures - La personnalisation de la facture - La création de nouveaux champs V V L édition des annexes La liste des factures La recherche e d une facture Les différents règlements La validation Le transfert en comptabilité Les états de synthèse Mise en application personnalisée Ciel comptabilité I. Découvrir le logiciel L écran de travail Les fonctions de base Créer et paramétrer un dossier entreprise Paramétrer les données de la société Définir les dates d exercice et de saisie Préciser les paramètres comptables Gérer les bases Comprendre et personnaliser le plan de comptes (en particulier créer des comptes de tiers) Créer les journaux comptables Comprendre le système des journaux auxiliaires Configurer les comptes analytiques et budgétaires en affectant des codes Effectuer les saisies comptables Comptabiliser les ventes et les achats Comptabiliser les opérations bancaires Comptabiliser les salaires et cotisations sociales Enregistrer les autres types d écritures Créer les modèles d écritures répétitives et abonnements V. Procéder aux traitements Lettrer les comptes de tiers Suivre la liste des écritures Effectuer les rapprochements bancaires Maîtriser les outils comptables (réimputation, contrepassation, extourne) Calculer, déclarer la TVA grâce au CA3 et l enregistrer

14 VI. V V IX. Consulter et éditer les états comptables Consulter et éditer le grand-livre Consulter et éditer le brouillard et les journaux Consulter et éditer la balance Les règles de prudence à respecter Contrôler des écritures Sauvegarder et restaurer les données Saisir les écritures d inventaire transmises par l expert comptable Éditer un bilan et un compte de résultat provisoires X. Valider les écritures XI. X X Lancer la clôture Générer les à-nouveaux Ouvrir le nouvel exercice Ciel paye I. Initiation Configuration personnalisée Découvrir : - L écran de travail - Les fonctions de base Créer un dossier entreprise Paramétrer les données Créer les fiches employés Créer les profils de paye Réaliser les contrats de travail et les bulletins Éditer et imprimer les documents Sauvegarder et restaurer les données Intégrer : - Les règles à respecter - Les pièges à éviter Les fonctions avancées Personnaliser les documents Importer les données Exporter les données Gérer les variables Valider les bulletins

15 Transférer en comptabilité Analyser la masse salariale Gérer les journaux Éditer les états de synthèse Mise en application personnalisée

16 Module de gestion des ressources humaines 5 jours Introduction I. La GRH une fonction très moderne Et ce n est pas une science exacte 1 ère partie : gérer le capital humain dan ses aspects administratifs I. Recruter en principe (politique) et en pratique! Rapide aperçu Le cadre juridique du contrat de travail La négociation collective La représentation des salariés V. Penser et appliquer une politique de rémunération équitable et motivante. VI. Gérer la paie dans ses grandes lignes V Gérer la fin du contrat de travail V Le conseil des prud hommes IX. La santé au travail 2 ème partie : gérer le capital humain, un véritable défi I. Du taylorisme à la DPPO Rapide panorama historique La fonction de direction Les outils de gestion sociale : TBS et bilan social La nouvelle donne - flexibilité, flexicurité, mobilité et employabilité : pratiquer la GPEC V. Incendie social? Le DRH à la rescousse! De l importance des indicateurs sociaux VI. De la contrainte à la motivation puis à l implication V Évaluer le salarié du point de vue règlementaire V Former le salarié IX. A chacun son style de management Et de pouvoir sur fond de culture d entreprise Conclusion générale : à la recherche de la cohérence managériale I. L entreprise est un système ouvert Au rôle social primordial Qui a une mission, une vocation, une vision Dont la stratégie est empreinte V. Et qui doit intégrer de façon cohérente la GRH VI. Dans ses différentes conceptions de l organisation V Et dans ses règles de gouvernance.