Projet de création / reprise d entreprises

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1 Projet de création / reprise d entreprises Repère méthodologique pour élaborer votre plan d affaires Cet outil est destiné à vous aider dans l élaboration de votre plan d affaires. Il est scindé en 2 parties principales : Le plan nécessaire à la rédaction de votre projet de création ou reprise d entreprises (organiser vos démarches, étudier la viabilité économique, formaliser votre projet), Le dossier financier : outils de gestion prévisionnelle de votre projet. NB : nous nous engageons à garder confidentielle toute information transmise. Néanmoins, financés par les collectivités locales de la Maurienne, nous communiquons à celles-ci lors de nos bilans d activité annuels vos coordonnées et la nature de l activité de votre projet. NB : Nos études qui sont proposées au titre de conseil se limitent à cet objectif de moyen et non de résultat et ne sauraient en aucun cas engager la structure SAEM Maurienne Expansion sur un plan juridique, commercial ou financier Agence pour le développement économique de la Maurienne Centre d Affaires et de Ressources Avenue d Italie Saint Jean de Maurienne Tél. : Fax : Société Anonyme d Economie Mixte au capital social de Code APE 7320Z SIREN RCS Chambéry B

2 1.1. Fiche d identité 1 - Présentation du ou des créateurs / repreneurs Nom/Prénom/Adresse/Téléphone/Date de naissance/lieu de naissance Situation familiale (enfants à charge : nombre et âges, régime matrimonial ) Situation du conjoint (profession, type de contrat de travail et implication dans le projet) Situation immobilière (propriétaire ou locataire), Endettement personnel actuel (nature, montant et durée), Situation professionnelle actuelle (salarié : type de contrat, employeur / demandeur d emploi, allocataire RMI ou ASS ou API, Cotorep : date, montant et durée d indemnisation ) 1.2. Parcours professionnel du ou des créateurs / repreneurs Formation initiale et professionnelle (diplômes, dates, établissements) Expériences professionnelles (dates, métiers, employeurs, compétences acquises ) Réalisations particulières = savoir-faire ou compétences particulières 2. Présentation de votre projet 2.1. Origine du projet Qu est-ce qui vous a amené à ce projet? Décrivez vos motivations à créer cette entreprise? L opportunité d entreprendre? 2.2. Description du projet Est une création, une reprise d entreprise, une location gérance de fonds de commerce? Définition précise et détaillée du (ou des) produit(s)-service(s) que proposera l entreprise? Quels seront les prix que vous pratiquerez? 2.3. Justification du choix de localisation Centre ville, zone d activité, zone rurale, station? pertinence de l emplacement? pourquoi ce choix de localisation? souhaitez-vous louer, construire ou acheter votre local? avez-vous repéré un local sur le marché convoité? agencement, superficie? 2.4. En cas de reprise d un fonds de commerce Agence pour le développement économique de la Maurienne Centre d Affaires et de Ressources Avenue d Italie Saint Jean de Maurienne Tél. : Fax : Société Anonyme d Economie Mixte au capital social de Code APE 7320Z SIREN RCS Chambéry B

3 3. Etude de la faisabilité de votre projet de création ou reprise L analyse du marché permet de vérifier l existence d un besoin et sa traduction en demande réelle. Démontrer que dans ce contexte (marché, environnement, concurrence ) il existe une opportunité pour votre projet Analyse commerciale Le Marché Quelle est votre zone de chalandise : d où viendront vos futurs clients? votre marché est-il innovant, émergeant, en croissance, à maturité ou en déclin? dans quel contexte (concurrentiel, géographique, effet «mode» évoluera votre entreprise? Analyse de la concurrence Existe-t-il des concurrents directs ou indirects? Combien sont ils? Où sont ils? Quelle est leur taille? leur notoriété? Quels sont leurs cibles clients et leurs fournisseurs (contrats d exclusivité)? Quels sont leurs spécificités, leurs évolutions, leurs atouts et leurs handicaps? Quels sont les besoins encore mal couverts par la concurrence? Qu est ce qui vous différencie de votre concurrence? Quels seront vos avantages concurrentiels (savoir-faire, positionnement, technologie )? Vos atouts et vos handicaps par rapport à ces concurrents? Clientèle visée Qui seront vos clients : particuliers entreprises collectivités locales établissements publics (Répartition en % et délais de règlement). Quelles sont les particularités de votre clientèle (sexe, âge, niveau de revenu, style de vie, habitudes de consommation )? Avez-vous déjà eu des contacts avec vos clients potentiels? Avez-vous des contrats en vue? Pouvez vous tenter de quantifier votre clientèle? (hypothèses journalières, mensuelles, annuelles) Description de vos fournisseurs ou sous-traitants ou partenariats Qui, où, pourquoi les avoir choisis? Délais de règlement accordés? Modalités d approvisionnement ou de livraison Certains partenariats apportent-ils un savoir-faire complémentaire? Qui sont ils? Quelle est la nature de ce partenariat? Sur quelle durée? 3.2. Analyse des contraintes réglementaires Votre activité est-elle réglementée? A quel type de contraintes réglementaires votre activité sera-telle soumise? 3.3. Les prévisions de votre activité En fonction des éléments de votre marché, faites une évaluation de votre chiffre d affaires prévisionnel pour la première année (TTC). Repérez la saisonnalité de votre activité (périodes à forte, moyenne et faible activité). Quels sont les objectifs commerciaux réalistes que vous vous fixez mois par mois? : Mission création / reprise d entreprises 3

4 Nombre de jours d ouverture ou de travail effectif / nombre de clients repérés ou commandes / panier moyen par client / prix moyen d une commande / tarif moyen d une prestation NB : prévoir un temps de prospection de la clientèle et la progression de votre chiffre d affaires Total Nb de jours d activité A Nb clients ou commandes par jour B Panier moyen TTC C CA TTC A x B x C Evolution du marché pour les années à venir Quelle sera, selon vous, l évolution de votre chiffre d affaires (en pourcentage) de l année 1 à l année 2 puis de l année 2 à l année 3? Comment expliquez vous cette évolution (nombre de client, couverture géographique, moyen humain, moyens commerciaux )? 3.4. Descriptif des investissements à réaliser Réunir des devis pour évaluer le coût global des investissements au démarrage et les trois premières années (liste exhaustive) : agencements, mobilier, matériel informatique, matériel de production, véhicules, Avez-vous besoin d une licence, d un brevet pour exercer votre activité? Quels coûts? Evaluez votre stock de démarrage? 3.5. Besoins en personnel Avez des besoins en personnel au démarrage et au court de votre activité? Nombre / qualification / nature des contrats (CDI, saisonniers ) / salaires brut les connaissez-vous déjà? 3.6. Politique commerciale En fonction des objectifs commerciaux fixés, quels sont les moyens que vous allez utiliser pour promouvoir et faire connaître votre activité (enseigne, pages jaunes, tracts, affiches, plaquette commerciale, radios, sites Internet, salon, mailing, phoning, sponsoring, catalogue, presse, prospection sur le terrain )? Chiffrez le coût de ces actions commerciales et budgétez. Prévoir un calendrier annuel pour mettre en place ces actions Organisation de l activité (si vous êtes plusieurs associés ou salariés) Mission création / reprise d entreprises 4

5 Qui fait quoi? Notamment sur les missions techniques, commerciales, administratives, de gestion 3.8. Choix des statuts juridiques, fiscaux et sociaux Type de bail : bail / Bail de courte durée / Convention d occupation précaire Forme juridique : EI / EURL / SARL / SARL de famille / SA / SAS (Répartitions des parts ou actions) Régime social : TNS / Gérant majoritaire / Gérant salarié / Salarié / Associé Régime fiscal : Micro entreprise / Réel simplifié / déclaration contrôlée / Réel normal Taux de TVA : Taux normal (19,6%) / Taux réduit (5,5%) / Taux spécial / Exonéré Imposition des bénéfices : Impôt sur le revenu / Impôt Société 3.9. Données financières Plan de trésorerie pour la 1ère année Compte de résultat prévisionnel à 3 ans Besoin en fonds de roulement Tableau de remboursement des emprunts bancaires Tableau des amortissements Plan de financement Mission création / reprise d entreprises 5

6 TVA 19, TOTAL ACTIVITE 1 DEPENSE MOYENNE PAR CLIENT NOMBRE CLIENTS PAR JOUR NOMBRE JOURS TRAVAILLES TOTAL TTC TVA 19, TOTAL ACTIVITE 2 DEPENSE MOYENNE PAR CLIENT NOMBRE CLIENTS PAR JOUR NOMBRE JOURS TRAVAILLES TOTAL TTC EXPLICATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES PREVISIONNEL TTC TVA 5, TOTAL ACTIVITE 3 DEPENSE MOYENNE PAR CLIENT NOMBRE CLIENTS PAR JOUR NOMBRE JOURS TRAVAILLES TOTAL TTC SAISONNALITE Contrôle de cohérence Chiffre d'affaires annuel TTC Nombre de jours de travail CA journalier TTC Heures journalières CA horaire TTC Activité 1 Activité 2 Activité 3 MARGE BRUTE COMMERCIALE HORS TAXES PAR ACTIVITE Activité 1 Activité 2 Activité 3 Total Chiffre d'affaires % achats Achats Marge / activité

7 17/06/2011 LES PREVISIONS D'INVESTISSEMENTS NATURE DES INVESTISSEMENTS EUROS HT TTC Constructions Agencements, aménagements Matériel de transport Mobilier Matériel informatique Matériel d'exploitation Logiciel TOTAL Tva / investissements LES DEPENSES NECESSAIRES IMMEDIATES Dépenses Euros HT Euros TTC HT 19.6% HT 5.5% Frais d'établissement Honoraires Location local s locations Cautions + droit au bail Contrats Edf, eau, tél Abonnements Publicité Assurances Stage création Frais dossier bancaire TOTAUX TVA hors TVA / Invst - LE STOCK DE DEPART Achats marchandises Achats matières TVA sur stock de départ Euros HT Euros TTC HT 19.6% HT 5.5% STOCK STOCK

8 P L A N D E T R E S O R E R I E TTC Tableau mensuel en euros TTC M TOTAL RESSOURCES Apport personnel ou C.C.A. Capital social Apport en nature Emprunt bancaire Prêt d'honneur Subvention Prêt court terme en trésorerie Ventes (TVA 19,6) Ventes (TVA 5,5) Ventes (hors TVA) Crédit TVA sur immobilisation TOTAL RESSOURCES DEPENSES Frais d'établissement Fonds de commerce Brevets Licences Apport en nature Dépôt de garantie / caution Investissements immobilisations Achats de marchandises (TVA 19,6) Achat de marchandises (TVA 5,5) Achat de matières premières (19,6) Stock initial Consommations intermédiaires Location immob. et charges loc. s locations Electricité, eau, fuel Fourn. Entretien petit équipement Primes d'assurances Sous traitance Entretien immo. et mat. transp. Réception Carburant Fournitures administratives Emballage Honoraires Publicité Téléphone, télécopies Frais postaux Transport sur achats Documentations Service bancaire et commissions Voyages et déplacements Frais de stage s Salaires brut Cotisations sociales employeur Rémunération gérant - exploitant Protection sociale du dirigeant Impôts et taxes TVA à payer Remboursement emprunts (K) Charges financières (i) de l'emprunt TOTAL DEPENSES Trésorerie CUMUL DE TRESORERIE TABLEAU RECAPITULATIF TVA TVA déductible TVA collectée Solde TVA mensuelle TVA du mois à payer Crédit de TVA en cours TVA à payer #VALEUR! Crédit de TVA sur immobilisations

9 TABLEAU DES AMORTISSEMENTS en euros.h.t. Année 1 Année 2 Année 3 montant brut durée amortissement montant brut durée amortissement montant brut durée amortissement Constructions Agencements, aménagements Matériel de transport Mobilier Matériel informatique Matériel d'exploitation Logiciel Total investissements

10 TABLEAU DES EMPRUNTS Montant taux annuel Durée Année Échéance capital remboursé Intérêts capital restant dû TOTAL Coefficient hors frais de dossier Frais de dossier Coefficient avec frais de dossier

11 COMPTES D'EXPLOITATION PREVISIONNELS en euros HT année année 2 année 3 % augmentation % % % VENTES DE MARCHANDISES Production stockée Production vendue PRODUITS D'EXPLOITATION (Total) ACHATS CONSOMMES MARGE GLOBALE Consommations intermédiaires VALEUR AJOUTEE Salaires et charges Rémunération du dirigeant Protection sociale du dirigeant Impôts, taxes et autres versements =EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION Locations et crédits baux Dotations aux amortissements et provisions RESULTAT D'EXPLOITATION Produits financiers et divers Charges financières sur dettes RESULTAT NET AVANT IMPOT Impôt sur les sociétés (15% si < ) RESULTAT AUTOFINANCEMENT DISPONIBLE REPERES Capital remboursé Nombre d'emplois total Chiffre d'affaires par personne occupée SEUIL DE RENTABILITE comptable Objectif de CA pour rembourser l'emprunt

12 ANALYSE DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT hors stocks RESSOURCES Dettes fournisseurs TOTAL DES RESSOURCES EMPLOIS Créances clients TOTAL DES EMPLOIS Besoin en fonds de roulement Accroissement Année 1 Année 2 Année 3 Achat fournisseurs HT sur l'année Achat fournisseurs TTC sur l'année délai moyen de paiement des fournisseurs en nombre de jours CA annuel TTC CA annuel HT délai moyen de reglement des clients en nombre de jours Année 1 Année 2 Année 3

13 PLAN DE FINANCEMENT PREVISIONNEL BESOINS Frais d'établissement Dépenses immédiates Brevets, Licences Dépôts et cautionnements BFR stock départ + délais rglts Avance TVA sur immobilisations Fonds de commerce EMPRUNTS Remboursement emprunt MT LT Remboursement avance trésorerie INVESTISSEMENTS Constructions Agencements, aménagements Matériel de transport Mobilier Matériel informatique Matériel d'exploitation Logiciel Apports en nature TOTAL BESOINS Capital social RESSOURCES Apport personnel ou C.C.A. Apports en nature Prime ou subvention Remboursement crédit TVA / immo EMPRUNTS Emprunt bancaire Prêt court terme en trésorerie Prêt d'honneur AUTOFINANCEMENT TOTAL RESSOURCES Démarrage Année 1 Année 2 Année 3 TOTAL Ecart : -annuel -cumulé

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