Notice d utilisation du tableur destine aux analyses financie res des Associations

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1 Notice d utilisation du tableur destine aux analyses financie res des Associations Table des matières A. ANNEXE FINANCIERE... 2 B. OUTIL D ANALYSE FINANCIERE ASSOCIATION... 7 C. LA SYNTHESE... 8 Le principe du tableur est de renseigner ou faire renseigner par l Association sollicitant l aide, un premier document : «L annexe Financière» complétée avec les données de l Association étudiée puis d intégrer toutes les données de ce document (sans ressaisie) dans l «Outil d Analyse financière association» qui restituera alors l analyse financière de l Association. Attention Cet outil n est destiné qu à l analyse financière des Associations Le fichier «Outil d Analyse financière association» ne doit en aucun cas être diffusé auprès des bénéficiaires : il est destiné à un usage INTERNE ADEME exclusivement 1

2 A. ANNEXE FINANCIERE Ce fichier est constitué de 5 onglets 1. 1 er Onglet : Présentation Compléter les Cellules surlignées en jaunes : 2. 2 nd Onglet : Bilan N et N-1 Compléter le bilan (cellules surlignées en jaunes ) en s assurant que le bilan est bien équilibré en fin de saisie 2

3 3. 3 eme Onglet : Bilan N et N-1 Compléter le Compte de Résultat (cellules surlignées en jaunes ) en s assurant,en fin de saisie, que le résultat net est bien celui qui figure au passif du compte de résultat du 2 nd Onglet. Si les montants d aides versées par l ADEME en N et N-1 sont disponibles, les compléter 3

4 4. 4 eme Onglet : Budget prévisionnel global Dans cet onglet il s agit de compléter le budget prévisionnel de l Association ( Action incl.) Il y a de deux niveaux de contrôles : cohérence entre les chiffres inscrits dans le prévisionnel de l action et le prévisonnel de l association : le formalisme est le suivant : OU 4

5 Equilibre entre Charges et Produits : OU Les cellules surlignées en jaune sont à compléter Les contributions volontaires peuvent être renseignées afin d affiner les montants des cumuls d aides ( cf la procédure ) 5

6 5. 5 eme Onglet : Budget prévisionnel action Prendre soin de respecter la remarque en cas de subvention d investissement ( risque de double prise en compte) De la même façon que l onglet précédent des calculs de : COHERENCE EQUILIBRE CHARGES/PRODUITS se font à la saisie. 6

7 C est pourquoi, avant toute intégration dans le second fichier, toutes les cellules de contrôles doivent porter le symbole Et Très important : Sauvegarder le fichier sous le nom de l association étudiée Pour l analyse : nom du fichier et chemin d accès seront nécessaires B. OUTIL D ANALYSE FINANCIERE ASSOCIATION Préambule : Même si des mises à jour et / ou révisions sont mentionnées dans le nom du fichier (suite à une diffusion sur intrademe par exemple), il est impératif, afin de garantir le fonctionnement des macros, d utiliser ce fichier, et de le sauvegarder uniquement sous le nom Ce fichier est constitué de 6 onglets Si le mode macro n est pas activé, activez le : Seul le premier onglet devra être renseigné par vos soins : 7

8 Dans l ordre renseigner le nom du fichier, le chemin du répertoire puis cliquez sur intégrer Les calculs sont alors lancés automatiquement. Le fichier pourra être alors sauvegardé sous un autre nom Le résultat des analyses figure dans l onglet Synthèse : C. LA SYNTHESE Dans la note de synthèse apparaitront alors divers commentaires concernant chacun des onglets. L analyse est donc basée sur la santé financière de la structure et sa capacité à mener l action envisagée. 8

9 Critères et types de commentaires retenus : Voici le type de commentaires que vous pourrez voir apparaitre : Analyse de la structure de bilan : 9

10 Agrégats retenus : Si l association dispose d une trésorerie positive et supérieure à 60 jours de fonctionnement nous estimons qu elle n est pas fragile, sinon elle est caractérisée de fragile Est considéré comme fiable la structure qui remplit tous les critères suivants : des fonds associatifs positifs une trésorerie positive et supérieure à 60 jours de fonctionnement un fonds de roulement positif Analyse de la structure de compte de résultat : Analyse du prévisionnel de l action Si l association a recours pour l action à une aide de l Ademe supérieure à 80%, nous estimons que les critères ne sont pas respectés Analyse du prévisionnel global Si l association a recours pour l ensemble de son fonctionnement à des aides pour une proportion supérieure à 75%, nous estimons que la dépendance aux aides peut être considérée comme trop importante. 10