Odoo TD5 Comptabilité, gestion des immobilisations & gestion budgétaire

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1 Odoo TD5 Comptabilité, gestion des immobilisations & gestion budgétaire OBJECTIFS Ce TD a pour objectif de découvrir la comptabilité générale, la gestion des immobilisations et la gestion budgétaire sous Odoo. Nous utiliserons le module COMPTABILITE enrichi des modules GESTION DES IMMOBILISATIONS (Account Asset) et GESTION DES BUDGETS d Odoo. DEMARRAGE DE LA BASE «MATSKI_TD5» Sélectionner la base MATSKI_TD5 et saisir l utilisateur admin et son mot de passe admin. Cliquer ensuite sur «Log in». PREAMBULE La société MATSKI utilisait jusqu à présent un logiciel de comptabilité indépendant. Il a été décidé de passer à Odoo pour gérer la comptabilité générale, les immobilisations et les budgets. CONFIGURATION DU PLAN COMPTABLE CONFIGURATION DU PLAN COMPTABLE A NE PAS FAIRE CAR DEJA REALISEE Lors de l installation du module «Accounting and Finance» d Odoo, nous avons choisi d utiliser le plan comptable général français. Les comptes de TVA ont été configurés ainsi : Taxe de vente par défaut : 20.0 (TVA collectée vente 20%), Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

2 ACH-20.0 (TVA déductible (achat) 20%). Remarque : les dates de l exercice comptable sont par défaut définies sur l année en cours. CONFIGURATION DES COMPTES BANCAIRES DE MATSKI ATTENTION, ce TD travaillant sur l année N (par exemple 2016), les différentes opérations que vous allez effectuer doivent être réalisées en année N (2016). Si vous êtes en année N+1 (par exemple 2017), vous devez au préalable créer l exercice comptable 2017 (Cf. page 29, uniquement le point CREATION D UN NOUVEL EXERCICE) pour pouvoir réaliser chaque partie. MATSKI a 2 comptes dans 2 banques différentes : - Caisse d épargne (CE) : numéro de compte : CIC : numéro de compte : Créer les comptes de comptabilité Banque CE et Banque CIC. Pour cela, utiliser le module COMPTABILITE, menu Configuration > Comptes > Comptes. Ne surtout pas saisir la devise, car il s agit d une devise secondaire ici. La devise principale est déjà fixée à Euros. Idem pour le compte du CIC. PARAMETRAGE DES JOURNAUX Dans menu Configuration > Journaux > Journaux, vous pouvez visualiser les journaux créés par défaut lors de l installation du module COMPTABILITE. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

3 Nous allons créer 2 journaux de banque pour les 2 comptes créés précédemment. Journal du compte CE : Bien laisser décochée la case «Valide automatiquement les écritures» afin d éviter que les écritures manuelles soient validées directement. Associer le journal aux comptes de banque adéquats. Ensuite, enregistrer. La séquence d écriture (Cf. champ ci-dessous) va alors être fixée automatiquement. Faire de même pour le compte du CIC. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

4 Nous allons faire une reprise de balance pour saisir les soldes de fin d exercice N-1. Pour cela, nous allons utiliser le journal d ouverture «AN» («A Nouveau»), étant donné qu en N-1, l entreprise n utilisait pas Odoo. Les reports à nouveau dans Odoo doivent être paramétrés comme suit : Remarque : la méthode de report à nouveau «Détail» présente peu d intérêt : elle permet de reporter l ensemble des écritures d un compte. Modification du journal «AN» pour configurer les comptes : Décocher la case «Contrepartie centralisée». La reprise de la balance est effectuée au 01/01/N (N=année en cours). Dans le menu Pièces comptables > Ecritures comptables, choisir la période «Période d ouverture N» («Opening Period») puis le journal «Journal d ouverture». Créer une nouvelle écriture (bouton «Créer»). Vous fixerez la date en début d année (01/01/N). Créer les 6 lignes correspondant aux comptes à mouvementer (à saisir de la dernière ligne à la première, ligne par ligne. Ne pas saisir le numéro de pièce comptable). Valider chaque ligne en utilisant la touche «Entrée» du clavier. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

5 Le montant de la 1 ère ligne doit s afficher automatiquement. Elle constate le bénéfice de l année précédente, i.e euros. GESTION DES IMMOBILISATIONS ACQUISITION D IMMOBILISATION Nous allons utiliser le module ASSET MANAGEMENT (intégré à la comptabilité) afin de gérer notre parc d immobilisations. A ce jour, nous ne disposons d aucune immobilisation. Nous allons acquérir un véhicule de livraison qui constituera la première immobilisation de l entreprise. Nous allons d abord créer un nouveau compte pour l amortissement du matériel de transport, le compte de dépréciation Le compte d immobilisation Matériel de transport est déjà créé. Par contre, le taux de TVA n est pas précisé. Modifier la taxe par défaut (TVA déductible sur immobilisations achats 20%). Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

6 Nous allons ensuite créer une catégorie d immobilisation. Une catégorie permet de regrouper les immobilisations qui répondent aux mêmes critères (durée, etc.). Nous allons créer une catégorie «Véhicule de transport» (menu Configuration > Immobilisations > Catégories d immobilisations, puis «Créer»). L amortissement d un véhicule se fait sur 5 ans à partir de la date d achat («Prorata Temporis»). Le journal utilisé sera «Journal des opérations diverses (EUR)». Cocher «Prorata Temporis». L entreprise MATSKI a décidé d acheter un camion Wolkswagen Transporter auprès du concessionnaire «Jeanne-Lain Automobiles» au prix de euros HT. Créer une facture fournisseur (menu Fournisseurs > Factures fournisseur) à la date du jour. Lors de l établissement de la facture (cliquer sur «Créer et modifier» du champ «Fournisseur»), créer le fournisseur «Jeanne-Lain Automobiles» situé à Chambéry. Fournisseur : Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

7 Vous veillerez à modifier l onglet «Comptabilité» car ce fournisseur ne fournit que des immobilisations : Facture : Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

8 Créer une ligne de facture (cf. page 10) et donc un nouveau produit (immobilisation). Produit : Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

9 Dans l onglet «Comptabilité», précisez au niveau de la TVA fournisseurs «TVA déductible sur immobilisations (achats) 20%»). Vous créerez une nouvelle catégorie d article : Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

10 Enregistrer l article. Au niveau de la facture, modifier le compte de la ligne de facture puis choisir la catégorie d immobilisation «Véhicule de transport» créée précédemment. Cela permettra de générer l immobilisation. Cliquer sur «update» pour calculer la TVA (en bas en droite, vers le sous-total Taxes). Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

11 N oubliez pas de préciser le total qui sert de contrôle! Enregistrer puis valider la facture. L immobilisation a été générée. Vous pouvez la visualiser dans le menu Immobilisations > Immobilisations. L ouvrir. Ne pas la confirmer pour le moment. Remarque : La valeur résiduelle (la première) représente la valeur probable de cession de l immobilisation en fin de vie. La 2 nde est une erreur de traduction et correspond à la base amortissable (valeur brute valeur résiduelle). Dans l onglet «Tableau des amortissements» (Depreciation board), visualiser les annuités d amortissement (la première est calculée au prorata temporis). Dans la colonne date de dépréciation, Odoo présente la date d anniversaire et non la date de clôture de l exercice. Le calcul est par contre bien réalisé sur cette date de clôture. Modifier manuellement la date de chaque ligne (date de dépréciation) pour les fixer au 31/12 de chaque année. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

12 Remarque : les amortissements étant calculés au prorata temporis, vous n aurez pas les mêmes valeurs. Enregistrer. Confirmer ensuite l immobilisation. L état passe à en cours. Dans menu Tâches périodiques > Ecritures récurrentes > Calculer les amortissements, changer la période actuelle (option «Chercher plus» dans la liste déroulante) pour la date d inventaire (12 / Année N) et cliquer sur «Calculer». Vous allez alors générer l écriture de dotation aux amortissements. Ouvrir l écriture et cliquer sur le bouton «Comptabiliser» pour valider. Vous pouvez ensuite visualiser les écritures passées dans le journal d OD. PAIEMENT DE L IMMOBILISATION Dans le menu Banque et liquidités > Relevés bancaires, nous allons saisir le relevé bancaire du mois précédent (ici, décembre 2015) du compte «Banque CIC» (512104) dans le journal du CIC créé précédemment. Le solde initial est à zéro puisque jusqu à ce jour, ce compte était inactif. Attention, la date doit être comprise dans la période. Dans les opérations du relevé, vous allez d abord enregistrer un emprunt de euros, versé en milieu Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

13 de mois M-1, ayant permis d acheter le camion. Pour cela, cliquer sur le bouton «Ajouter un élément» dans l onglet «Opérations» et saisir les informations suivantes. Cliquer sur le bouton «Let.» pour créer la contrepartie de l emprunt. Cliquer sur le lien «Choose counterpart». Remarque : par défaut, Odoo présente toutes les contreparties qu il a trouvées, mais qui ne sont pas forcément pertinentes. Saisir la contrepartie suivante : Cliquer sur «OK». Nous allons continuer à traiter le relevé bancaire (nous aurions pu le traiter en une seule fois). Rouvrir le relevé, puis cliquer sur cliquer sur le bouton «Importer une facture». Sur l écran suivant, cliquer sur «Ajouter un élément» et aller chercher la dette fournisseur (404100) de TTC (correspondant à l achat du VW Transporter). Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

14 Valider. L achat est réglé en 2 fois : un acompte de 5760 euros à la fin du mois M-1 et le reste à la livraison (fin du mois M). La deuxième ligne sur l écran suivant correspond à l acompte de Vous allez modifier le montant en conséquence. Saisir le solde final (celui fourni sur le relevé de la banque). Enregistrer. Cliquer sur le bouton «Let.». On peut voir qu Odoo propose de laisser le rapprochement ouvert car les montants ne sont pas équivalents. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

15 Cliquer sur «Keep open». Cela va générer automatiquement l écriture comptable dans le journal de banque CIC. Nous ne pourrons rapprocher les 2 montants qu après saisie du relevé du mois de mars. Consulter les écritures comptables du journal CIC pour le mois M-1. Créer le relevé du mois M (mois en cours) dans lequel figure le règlement du reliquat (réalisé en fin de mois). Vous importerez à nouveau la facture. Modifier le montant de celle-ci. Enregistrer. Cliquer sur le bouton «Let.». Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

16 Cliquer sur «Keep open» pour générer l écriture. Nous allons maintenant réaliser le lettrage. Pour cela, menu Tâches périodiques > Lettrage > Lettrage manuel. Cocher les 3 écritures (les 2 règlements des relevés et la facture) puis cliquer sur le bouton «Let.». Cliquer sur «Let.» dans la fenêtre suivante pour valider le rapprochement des écritures. Vous pouvez ensuite visualiser les écritures comptables passées en filtrant sur le compte Fermer ensuite les relevés des mois M-1 et M. Ouvrir les relevés et cliquer sur le bouton «Fermer». LETTRAGE Créer la facture client suivante (à la date du jour) et la valider. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

17 Enregistrer le relevé bancaire reçu pour le mois en cours (fin de mois), du compte CE. Pour la première ligne, vous importerez la facture précédente. Attention, le client ne vous a réglé que 658 euros. A titre commercial, vous lui ferez cadeau des 80 centimes restant (perte). Figurent également sur le relevé des frais de gestion du compte bancaire. Ajouter cette ligne. Lettrer le relevé (bouton «Let.»). Cliquer sur «Choose counterpart» de la ligne «Frais de gestion». Créer une ligne de contrepartie sur le compte du même montant. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

18 Cliquer sur «OK». Cliquer sur la ligne de facture : Cliquer ensuite sur «Create Write-off». Ajouter une ligne permettant d enregistrer l écart de règlement dans le compte Vous indiquerez comme libellé «Cadeau au client». Cliquer sur «OK». Fermer le relevé. Vous pouvez visualiser le lettrage qui a été effectué automatiquement dans le module COMPTABILITE, menu Pièces comptables > Ecritures comptables. AFFECTATION DU RESULTAT N-1 L assemblée générale des actionnaires s est réunie le 1 er juin de l année en cours et a décidé de ne pas Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

19 distribuer de dividendes aux actionnaires sur le résultat N-1 (bénéfice de 2500 euros). La réserve légale n est pas encore complètement dotée ; 5% du résultat est donc affecté au compte ; le reste est laissé en réserve facultative. Passer l écriture manuellement comme suit (de la dernière ligne à la première) : SAISIE AUTOMATISEE D ECRITURES RECURRENTES L entreprise MATSKI paye un loyer mensuel de 1000 euros HT pour son site de Lyon. La quittance de loyer est reçue le 1 er de chaque mois. Il est tout d abord nécessaire de créer un modèle d écritures récurrentes (menu Tâches périodiques > Ecritures récurrentes > Modèles). Créer un nouveau modèle qui va permettre d enregistrer les charges récurrentes du loyer honoré par MATSKI. Vous devrez créer le compte (Cf. 2 ème écran). Enregistrer. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

20 Remarque : si vous cliquez sur le bouton «Créer les écritures» (A NE PAS FAIRE!), une seule écriture va être passée à la date du jour. Nous souhaitons en réalité que ce modèle soit exécuté tous les mois jusqu à la fin de l année (décembre). Dans menu Tâches périodiques > Ecritures récurrentes > Définir des écritures récurrentes, créer la récurrence suivante. Indiquer le 1 er janvier comme date de début et le nombre de périodes (12) jusqu à la fin de l année. Cliquer ensuite sur le bouton «Calculer» permettant de générer les lignes de périodicité d écritures. Enregistrer. Nous allons générer toutes les écritures de l année. Pour cela, menu Traitements périodiques > Ecritures récurrentes > Générer les écritures. Valider la génération des écritures jusqu à la date du 2 décembre de l année en cours (le lendemain, car la date est non comprise). Les écritures suivantes sont générées. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

21 Remarque : en pratique, cette génération est exécutée en début d exercice comptable et non plus tard dans l année comme nous venons de le faire Cliquer sur la dernière ligne pour visualiser ses détails. L état est «Non validée» (= «Non comptabilisée») car les écritures ne sont pas encore passées dans la comptabilité générale. Cliquer sur «Comptabiliser» pour les passer en comptabilité. Faire de même pour les écritures jusqu au mois en cours (pour cela, vous pouvez vous déplacer entre les écritures grâce aux boutons de déplacement en haut à droite). Nous venons d automatiser l enregistrement de la charge relative au loyer. Il restera à enregistrer le paiement de celui-ci. Cet enregistrement peut être fait à partir de la saisie du relevé de banque mensuel (Cf. partie précédente) ou il est possible de réaliser un enregistrement automatique du paiement chaque mois (de la même façon que ce que nous venons de faire). Nous ne le ferons pas ici. GESTION BUDGETAIRE La gestion budgétaire permet de suivre les dépenses, ainsi que le prévisionnel, des postes budgétaires. Dans le menu Budgets > Budgets, créer le budget de l année en cours. Enregistrer. Ne pas le confirmer pour le moment. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

22 Créer ensuite les postes budgétaires. Nous n allons suivre que les dépenses de publicité et communication de l entreprise MATSKI. Nous n allons ainsi créer qu un unique poste dans le menu Configuration > Budgets > Postes budgétaires. Dans l onglet «Comptes», ajouter tous les comptes commençant par 623 (Publicité). Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

23 Les factures liées à la publicité seront ventilées sur ces comptes-ci par lignes de budget. Le compte de type «Vue» 623 permettra de sommer l ensemble des débits, crédits et balances. Créer les lignes de budget dans le second onglet. Ici, nous allons suivre la publicité liée à la marque MATSKI, la publicité liée à l activité de grossiste en matériel de ski (négoce) et celle liée à l activité de fabrication de parets et luges. Vous devrez créer les comptes analytiques pour chaque ligne renseignée. On peut les créer dans le même écran en cliquant sur «Créer et modifier» menu Configuration > Comptabilité analytique > Comptes analytiques. ou dans le Créer d abord le compte analytique «Publicité» de type «Vue analytique» compte parent de tous les autres. Créer ensuite les autres comptes fils (Publicité marque, Activité négoce, Activité fabrication), de type «Compte analytique». Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

24 Faire de même pour les deux autres comptes. Pour chaque ligne de budget, fixer les charges prévues (dans le champ «Montant prévu»). Vous devez obtenir ceci : Le montant théorique de chaque ligne correspond au montant de la dépense que l on aurait dû engager à la date du jour (prorata temporis). Ouvrir le budget précédemment créé, vous verrez que les lignes budgétaires y sont également consultables. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

25 Confirmer le budget. Nous allons enregistrer une facture de publicité pour la période du premier trimestre de l année (au 31 mars N). Créer le fournisseur «Annecy communication» (module PURCHASES). Créer la facture fournisseur suivante (module COMPTABILITE). Nous ne créerons pas d articles. Chaque ligne sera affectée au compte de comptabilité analytique adéquat (par exemple, Publicité de marque pour les plaquettes de communication globale de la société MATSKI). Enregistrer et valider la facture. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

26 Ouvrir le poste budgétaire créé précédemment. On peut visualiser la ventilation en comptabilité générale des différentes dépenses de communication. On peut également visualiser leur ventilation analytique. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

27 On remarque que l on a dépassé l enveloppe budgétaire prévue à cette date pour les dépenses de publicité. C est normal puisque ces données dépendent bien entendu de la date (prorata temporis) à laquelle vous effectuez cette opération (ici, nous étions en tout début d année). Cependant, aucune ligne n a encore consommé l enveloppe budgétaire prévue (montant prévu). On peut visualiser les écritures analytiques mises en parallèle avec la comptabilité générale (menu Pièces comptables > Lignes d écritures analytiques). Vous pouvez également visualiser le plan comptable analytique dans le menu Plan comptable > Plan comptable analytique. Dans la fenêtre qui s ouvre, cliquer directement sur le bouton «Ouvrir le plan comptable». Sélectionner ensuite «Publicité» dans la liste déroulante. Les montants analytiques sont au crédit alors que les charges correspondant en comptabilité générale ont été ventilées au débit. Rappel : la comptabilité analytique n a aucune influence sur la comptabilité générale. C est un outil facultatif de pilotage de l entreprise. On peut également visualiser le journal analytique «Purchases» («PUR») dans le menu Configuration > Comptabilité analytique > Journaux analytiques. L ouvrir. Cliquer sur le bouton «Imprimer» et sélectionner toute l année 2016 (du 1/1 au 31/12). Valider l impression. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

28 Dans le module SUIVI D ACTIVITE, menu Comptabilité > Analyse des écritures analytiques, réaliser le tableau croisé dynamique suivant (bouton «Measures») : Afficher également le graphe suivant : Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

29 Afficher également le tableau suivant. Cliquer sur le «-» puis le «+» de la colonne Total et ajouter l item adéquat. On peut observer que les dépenses en catalogues concernent 2 des 3 lignes budgétaires suivies. CLOTURE & OUVERTURE D UN NOUVEL EXERCICE COMPTABLE On considère que l année est maintenant terminée. Il est donc nécessaire de clôturer l exercice comptable de l année N et ouvrir celui de l année N+1. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

30 CREATION D UN NOUVEL EXERCICE Créer un nouvel exercice comptable N+1 (année suivante) et ses périodes mensuelles. Créer également une période d ouverture au 1 er janvier. Pour cela, utiliser le menu Configuration > Périodes > Exercices. Cliquer sur «Créer» puis saisir les informations suivantes (Ici, N+1 = 2017) : Exercice comptable : 2017 Code = 2017 Date Début = 01/01/2017 et Date fin = 31/12/2017 Cliquer sur «Créer des périodes mensuelles» (la période d ouverture est également créée automatiquement du 01-Janv au 31-Janv). Enregistrer. REPORT A NOUVEAU Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

31 Vérification des méthodes de report à nouveau. Dans le menu Configuration > Comptes > Comptes, ouvrir le compte «411 Cients». Cliquer sur la valeur du champ «Type de compte» (i.e. le lien hypertexte «Racine/vue») et modifier la méthode de report à nouveau à «Non lettré». Seules les écritures non lettrées seront ainsi reportées sur le nouvel exercice. Le journal d ouverture (AN) a été paramétré auparavant pour reprendre la balance au 1 er janvier N (année en cours). Dans le menu Configuration > Journaux > Journaux, modifier ce journal et cocher la case «Contrepartie centralisée». Génération des reports à nouveau (ou écritures d ouverture). Dans le menu Tâches périodiques > Fin de période > Générer l écriture d ouverture, sélectionner l exercice en cours (exercice à clôturer), l exercice suivant (nouvel exercice), le journal d ouverture, la période d ouverture de l exercice suivant et changer la description par «Report à Nouveau». Cliquer sur «Créer». Vous pouvez voir l écriture d ouverture ainsi créée en allant dans menu Pièce comptable > Ecritures Comptables. Choisir la bonne période d ouverture (dans notre cas, période d ouverture 2017) puis filtrer sur le journal «Journal d ouverture». Vous observerez que le compte « Fournisseurs» (filtrer sur ce compte dans la barre de recherche) comprend les 12 loyers de l année précédente. En effet, le propriétaire du bien est une SCI qui appartient à la société MATSKI et pour des raisons économiques, aucun loyer n a été payé à ce jour. CLOTURER L EXERCICE N Avant de pouvoir clôturer un exercice, il est nécessaire de valider les écritures comptables de Pour cela, dans le menu Tâches périodiques > Ecritures brouillon > Valider les écritures, sélectionner tous les journaux, ainsi que les périodes de Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

32 Cliquer sur «Approuver». Cette opération vient clore le travail de révision du comptable. Dans le menu Tâches périodiques > Fin de période > Fermer un exercice, sélectionner l exercice à clôturer (année N) et cliquer sur «Fermer l exercice». Attention! Cette opération est irréversible! Il existe un module, non installé ici, nommé «Account Export CSV», qui permet d exporter la balance générale pour l année fiscale clôturée, sous le forme d un fichier CSV. Ce fichier est ensuite transmis au cabinet d expertise comptable de la société MATSKI afin de générer la liasse fiscale. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

33 EDITION DES RAPPORTS Nous allons maintenant générer des documents comptables (menu Rapports > Rapports officiels > Rapports de comptabilité) : Bilan Compte de résultat Grand livre Balance générale Pour chaque état, vous sélectionnerez «Toutes les écritures» dans le champs «Mouvements cibles». Vous pouvez également visualiser les rapports suivants : Balance âgée des tiers (menu Rapports > Autres rapports financiers > Partenaires > Balance âgée des tiers). Rapport de taxes (menu Rapports > Autres rapports financiers > Taxes > Rapport de taxes). Ce rapport permettra de préparer la déclaration de TVA. Bien choisir la période. Rapports statistiques (module SUIVI D ACTIVITE, menu Comptabilité) : o Analyse des immobilisations Vous pouvez visualiser l immobilisation précédemment créée. On observe un faible cumul d amortissement, signe que notre immobilisation a été acquise récemment o Analyse des factures Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,

34 TRAVAIL A FAIRE ECRITURES RECURRENTES Le modèle d écriture des loyers a été défini précédemment. En année N+1 (celle ouverte précédemment), définir les écritures récurrentes du loyer de LYON pour les 12 mois. Passer ensuite les 12 nouvelles écritures. A partir de l année N+1, il est décidé d automatiser le paiement du loyer de LYON. Créer un nouveau modèle d écritures récurrentes avec les caractéristiques suivantes : Compte fournisseur au débit (1200 euros) Compte bancaire Caisse Epargne au crédit (1200 euros) Définir les écritures récurrentes en date du 1 er de chaque mois à partir du 1 er janvier N+1. Générer les écritures. GESTION BUDGETAIRE Créer un nouveau budget publicité pour l année suivante (N+1). MATSKI conserve les mêmes lignes budgétaires, mais avec un budget prévisionnel augmenté de 50% sur chaque ligne. Au 31 mars N+1, créer une facture auprès du fournisseur «Paris communication». Reproduire la facture d «Annecy Communication» en doublant tous les montants. Afficher la ventilation analytique (onglet «Lignes de budget» du poste budgétaire). Remarque : le pourcentage de dépenses engagées, ainsi que le montant théorique, seront égaux à zéro sur chacune des lignes budgétaires car l année N+1 n est pas encore commencée (impossible de calculer le prorata temporis). Créer 2 tableaux croisés dynamiques (module SUIVI D ACTIVITE, menu Comptabilité > Analyse des écritures analytiques) analogues à ceux précédemment réalisés. Cas MATSKI Odoo v8.0a - Pascal COLIN, Vincent COUTURIER, Yohann GAILLARD IUT Annecy,