FONDATION DES CLUBS LIONS DU QUÉBEC ÉTATS FINANCIERS 30 JUIN 2007

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1 ÉTATS FINANCIERS 30 JUIN 2007

2 TABLE DES MATIÈRES 30 JUIN 2007 RAPPORT DES VÉRIFICATEURS ÉTATS FINANCIERS Résultats 2 Évolution des actifs nets 3 Bilan 4 Notes complémentaires 5-6 Renseignements complémentaires 7

3 " Lauzon Giroux COMPTABLES AGREES 1 l'j C. RAPPORT DES VÉRIFICATEURS Aux membres du conseil d'administration de Nous avons vérifié le bilan de "" au 30 juin 2007 ainsi que les états des résultats et de l'évolution des actifs nets de l'exercice terminé à cette date. La responsabilité de ces états financiers incombe à la direction de l'organisme. Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers en nous fondant sur notre vérification. À l'exception de ce qui est mentionné dans le paragraphe ci-dessous, notre vérification a été effectuée conformément aux normes de vérification généralement reconnues du Canada. Ces normes exigent que la vérification soit planifiée et exécutée de maniére à fournir l'assurance raisonnable que les états financiers sont exempts d'inexactitudes importantes. La vérification comprend le contrôle par sondages des éléments probants à l'appui des montants et des autres éléments d'information fournis dans les états financiers. Elle comprend également l'évaluation des principes comptables suivis et des estimations importantes faites par la direction, ainsi qu'une appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers. Comme c'est le cas dans de nombreux organismes de bienfaisance, l'organisme tire des revenus d'activités pour lesquels il n'est pas possible de vérifier de façon satisfaisante s'ils ont tous été comptabilisés. Par conséquent, notre vérification de ces revenus s'est limitée aux montants comptabilisés dans les livres de l'organisme et nous n'avons pu déterminer si certains redressements auraient dû être apportés aux montants des revenus, du résultat net, de l'actif et de l'actif net. À notre avis, à l'exception de l'effet des éventuels redressements que nous aurions pu juger nécessaires si nous avions été en mesure de vérifier si les revenus mentionnés au paragraphe précédent ont tous été comptabilisés, ces états financiers donnent, à tous les égards importants, une image fidéle de la situation financière de l'organisme au 30 juin 2007, ainsi que des résultats de ses activités pour J'exercice terminé à cette date selon les principes comptables généralement reconnus du Canada. LAUZON GIROUX Comptables agréés Blainville, le 29 août , BOUL. DE LA SEIGNEURIE OUEST, BUREAU 204, BLAINVILLE QUÉBEC, J7C 5A1 TÉLÉPHONE: (450) TÉLÉCOPIEUR (450)

4 2 RÉSULTATS EXERCICE TERMINÉ LE 30 JUIN 2007 PRODUITS Dons pour récompenses Lions et activités bénéfices (Tableau A) Autres revenus (Tableau B) $ $ CHARGES Dépenses pour récompenses Lions et activités bénéfices (Tableau C) Site Web Publicité et promotion Déplacements et représentation - administration Frais de réunion du conseil d'administration Frais de bureau et messagerie Assurances Honoraires professionnels Dons à des organismes reconnus Récompenses et reconnaissances Frais bancaires et de cartes de crédit Amortissement des immobilisations EXCÉDENT DES PRODUITS SUR LES CHARGES $ S _'Os - ::'05 ::::mplémentaires font partie intégrante des états financiers.

5 3 ÉVOLUTION DES ACTIFS NETS EXERCICE TERMINÉ LE 30 JUIN 2007 Investis en immobilisations Non affectés SOLDE AU DÉBUT 5977 $ $ $ $ Excédent des produits sur les charges (427) SOLDE À LA FIN $ $ $ $ Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers.

6 4 BILAN AU 30 JUIN 2007 ACTIF Actif à court terme Encaisse Épargne à terme, taux d'intérêt de 2 % à 4,1 % et échéant en octobre 2007, décembre 2007 et mai 2008 Débiteurs (Note 3) Stocks Frais imputables au prochain exercice $ $ Placements (Note 4) Immobilisations (Note 5) $ $ PASSIF Passif à court terme Comptes à payer et frais courus $ $ ACTIFS NETS Actifs nets investis en immobilisations Actifs nets non affectés $ $ AU NOM DU CONSEIL D'ADMINISTRATION, administrateur, administrateur Les notes complémentaires font partie intégrante des états financiers

7 NOTES COMPLÉMENTAIRES 30 JUIN STATUT ET NATURE DES ACTIVITÉS L'organisme a été constitué sous l'autorité de la Partie III de la Loi sur les compagnies du Québec le 30 novembre 1999 et ses statuts ont été modifiés le 25 juillet Il est reconnu comme organisme de charité au sens de la Loi de l'impôt sur le revenu et par conséquent est exonéré d'impôt. Son objectif principal consiste à amasser des fonds afin d'en faire bénéficier les autres organismes de bienfaisance enregistrés au Canada ou donataires reconnus oeuvrant principalement dans le domaine de la recherche sur les maladies pouvant causer la cécité ou autres handicaps. 2- PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES Stocks: Les stocks sont comptabilisés au moindre du coût et de la valeur de réalisation nette, le coût étant déterminé selon la méthode du coût distinct. Placements: Les placements temporaires sont comptabilisés au moindre du coût et de la valeur du marché. Immobilisations: Les immobilisations sont comptabilisées au coût d'acquisition. L'amortissement est calculé selon la méthode linéaire sur une période de cinq ans. Constatation des produits: L'organisme applique la méthode du report pour comptabiliser les apports. Les apports affectés sont constatés à titre de produits de l'exercice au cours duquel les charges connexes sont engagées. Les apports non affectés sont constatés à titre de produits lorsqu'ils sont reçus ou à recevoir si le montant à recevoir peut faire l'objet d'une estimation raisonnable et que sa réception est raisonnablement assurée. Incertitude relative à la mesure: La préparation des états financiers conformément aux principes comptables généralement reconnus exige que la direction procéde à des estimations et pose des hypothéses qui affectent les soldes présentés au bilan et à l'état des résultats ainsi qu'aux notes aux états financiers. Les résultats réels pourraient cependant être différents de ces estimations. 3- DÉBITEURS Créances $ 100 $ Intérêts à recevoir Taxes à la consommation $ 2375 $

8 NOTES COMPLÉMENTAIRES 30 JUIN PLACEMENTS Dépôt à terme, taux annuels croissant de 2 % à 3,5 %, échéant le 12 octobre 2007 $ $ Dépôt à terme, 4,1 %, non rachetable, échéant le 15 mai Obligations: Ville de La Tuque, V.N $, 4,15 %, échéant le 26 septembre Ville de Lacolle, V.N $, 4,1 %, échéant le 7 mars $ $ 5- IMMOBILISATIONS Coût Amortissement cumulé Valeur nette 2007 Valeur nette 2006 Matériel et équipement Oeuvre d'art - Tableau 2128 $ 2128 $ $ 427 $ 7678 $ 2128 $ $ 5977 $ 6- JUSTE VALEUR DES INSTRUMENTS FINANCIERS Étant donné leur réalisation à court terme, les montants présentés à titre d'encaisse, d'épargne à terme, de débiteurs et de créditeurs sont présumés refléter approximativement leur juste valeur de marché à la date du bilan. 7- FLUX DE TRÉSORERIE Les flux de trésorerie se rapportant aux intérêts se détaillent comme suit: Intérêts versés 633 $ $ Intérêts encaissés 5646 $ 3317 $ 8- ÉTAT DES FLUX DE TRÉSORERIE L'état des flux de trésorerie n'est pas présenté car il ne fournirait pas de renseignements supplémentaires utiles, l'information qu'il contiendrait étant évidente à la lecture des autres états et des notes aux états financiers.

9 7 RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES EXERCICE TERMINÉ LE 30 JUIN 2007 TABLEAU A - DONS POUR RÉCOMPENSES LIONS ET ACTIVITÉS BÉNÉFICES Médailles "Distinction Tris Coffin" $ $ Boutonnières Coffin Médailles "Excellence Gilles Melançon" Boutonnières "Excellence Gilles Melançon" Boutons "Membres bienfaiteurs et à vie" Articles promotionnels Campagne de levée de fonds - Lino Campagne - Grand Week End Cartes "In Memoriam" $ $ TABLEAU B - AUTRES REVENUS Dons variés $ $ Revenus de placements Taxes à la consommation Commandite et autres $ $ TABLEAU C - DÉPENSES POUR RÉCOMPENSES LIONS ET ACTIVITÉS BÉNÉFICES Médailles "Distinction Tris Coffin" 950 $ 758 $ Boutonnières Coffin Médailles "Excellence Gilles Melançon" Boutonnières "Excellence Gilles Melançon" Boutons "Membres bienfaiteurs et à vie" Cartes "In Memoriam" 37 Articles promotionnels Campagne de levée de fonds Campagne - Grand Week End 2939 Plan de communications $ $