Association CEREALES VALLEE ETATS FINANCIERS ZAC DU BIOPOLE CLERMONT LIMAGNE SAINT-BEAUZIRE. du 01/01/2015 au 31/12/2015.

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1 La valeur ajoutée Association CEREALES VALLEE ZAC DU BIOPOLE CLERMONT LIMAGNE SAINT-BEAUZIRE ETATS FINANCIERS du 01/01/2015 au 31/12/2015 WOGA SAS / 19, bd Berthelot, CS 50012, Chamalières Cedex / TEL FAX /

2 Sommaire Attestation de Présentation 2 Bilan simplifié 4 ACTIF 4 PASSIF 4 Compte de résultat simplifié 6 Annexes légales 8 Bilan simplifié détaillé 13 ACTIF 13 PASSIF 13 Compte de résultat simplifié détaillé 15 Etats Fiscaux 17 WOGA S.A.S.

3 Attestation de présentation WOGA S.A.S. Page 1

4 Attestation de Présentation Dans le cadre de la mission de Présentation des comptes annuels de l Association CEREALES VALLEE pour l exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015 et conformément à nos accords, nous avons effectué les diligences prévues par les normes définies par l Ordre des Experts Comptables. A la date de nos travaux qui ne constituent pas un audit et à l issue de ceux-ci, nous n avons pas relevé d élément remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels. Les comptes annuels ci-joints, se caractérisent par les données suivantes : Total du bilan Chiffre d affaires Résultat net comptable ,63 Euros ,06 Euros ,33 Euros Fait à CHAMALIERES, Le 28 janvier 2016 SAS WOGA Nom de l Expert-comptable : Rodolphe GENEIX WOGA S.A.S. Page 2

5 Bilan simplifié WOGA S.A.S. Page 3

6 Bilan simplifiéactif Présenté en Euros ACTIF Exercice clos le 31/12/2015 (12 mois) Exercice précédent 31/12/2014 (12 mois) Variation Actif immobilisé Brut Amort.prov. Net Net Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Actif circulant ACTIF IMMOBILISE Matières premières, appro. en cours de production Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Clients et comptes rattachés Autres créances Valeurs mobilières de placement Banques, C.C.P., et autres disponibilités Caisse Charges constatées d'avance PASSIF ACTIF CIRCULANT TOTAL GENERAL ACTIF PASSIF Exercice clos le 31/12/2015 (12 mois) Exercice précédent 31/12/2014 (12 mois) Variation Capitaux Propres Capital social ou individuel (dont versé : ) Ecarts de réévaluation Réserve légale Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau Résultat de l'exercice Résultat de l'exercice précédent à affecter Provisions réglementées Dettes CAPITAUX PROPRES Provisions pour risques et charges Emprunts et dettes assimilées Avances & acomptes reçus sur commandes en cours Fournisseurs et comptes rattachés Autres dettes Produits constatés d'avance DETTES TOTAL GENERAL PASSIF WOGA S.A.S. Page 4

7 Compte de résultat simplifié WOGA S.A.S. Page 5

8 Compte de résultat simplifié Exercice clos le 31/12/2015 (12 mois) Exercice précédent 31/12/2014 (12 mois) Présenté en Euros Variation % Exportations Total Total Ventes de marchandises Production vendue biens Production vendue services ,28 Chiffres d'affaires Nets ,28 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation reçue ,38 Autres Produits ,39 Total des produits d'exploitation hors T.V.A ,96 Achats marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) Achats matières premières et autres approvisionnement Variation stock matières premières et autres approv. Autres achats et charges externes ,29 Impôts, taxes et versements assimilés ,60 Rémunérations du personnel ,94 Charges sociales ,67 Dotations aux amortissements Dotations aux provisions Autres charges Total des charges d'exploitation ,00 RESULTAT D'EXPLOITATION ,46 Produits financiers Produits exceptionnels Charges financières Charges exceptionnelles Résultat avant participation et IS ,46 Participation des salariés Impôts sur les bénéfices Total des Produits ,96 Total des charges ,13 RESULTAT NET ,37 Dont Crédit-bail mobilier Dont Crédit-bail immobilier WOGA S.A.S. Page 6

9 Annexes légales WOGA S.A.S. Page 7

10 Annexes légales Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2015 dont le total est de ,63 euros et au compte de résultat de l'exercice dégageant un résultat de ,33 euros, présenté sous forme de liste. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2015 au 31/12/2015. Les notes et tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. L'exercice précédent avait une durée de 12 mois recouvrant la période du 01/01/2014 au 31/12/2014. SOMMAIRE REGLES ET METHODES COMPTABLES - Règles et méthodes comptables - Changements de méthode COMPLEMENTS D'INFORMATIONS RELATIFS AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT - Etat des échéances des créances et des dettes - Produits et avoirs à recevoir - Charges à payer et avoirs à établir - Charges et produits constatés d'avance ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS - Accroissements et allègements de la dette future d'impôts - Engagements pris en matière de pensions, retraites et engagements assimilés WOGA S.A.S. Page 8

11 REGLES ET METHODES COMPTABLES Règles et méthodes comptables Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes: IMMOBILISATIONS FINANCIERES ET VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une dépréciation est constatée pour le montant de la différence. CREANCES ET DETTES Les créances et les dettes sont valorisées à leur valeur nominale. Une dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. COMPTABILISATION, PRESENTATION DU CICE Le CICE s'élève à aun titre de l'année civile Il est comptabilisé en moins des charge de personnel, au crédit d'un sous compte 64 (ANC, note d'information du 26 février 2013). Changements de méthode Les méthodes d'évaluation et de présentation des comptes annuels retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent. Etablissement des états financiers en conformité avec : - le P.C.G homologué par arrêté du 8 septembre les articles L à L du Code du Commerce WOGA S.A.S. Page 9

12 COMPLEM ENTS D INFORM ATIONS RELATIF S AU BILAN ET AU C OMPT E D E RESU LTAT Association CEREALES VALLEE Etat des échéances des créances et des dettes ETAT DES CREANCES Montant brut Un an au plus Plus d un an Créances rattachées à des participations Prêts Autres immobilisations financières Clients douteux ou litigieux Autres créances clients Créances représentatives de titres prêtés Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale, autres organismes sociaux Etat et autres collectivités publiques : - Impôts sur les bénéfices T.V.A Autres impôts, taxes, versements et assimilés - Divers Groupe et associés Débiteurs divers Charges constatées d avance TOTAL GENERAL Montant des prêts accordés dans l exercice Remboursements des prêts dans l exercice Prêts et avances consentis aux associés ETAT DES DETTES Montant brut A un an au plus Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits : - à 1 an maximum - plus d un an Emprunts et dettes financières divers Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux Etat et autres collectivités publiques : - Impôts sur les bénéfices - T.V.A Obligations cautionnées - Autres impôts et taxes Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Groupe et associés Autres dettes Dette représentative de titres empruntés Produits constatés d avance TOTAL GENERAL Emprunts souscrits en cours d exercice Emprunts remboursés en cours d exercice Emprunts et dettes contractés auprès des associés Plus 1 an 5 ans au plus A plus de 5 ans WOGA S.A.S. Page 10

13 Infor mations et commentair es s ur Association CEREALES VALLEE Produits et avoirs à recevoir Montant des produits et avoirs à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant TTC IMMOBILISATIONS FINANCIERES CREANCES Créances clients et comptes rattachés Autres créances (dont avoirs à recevoir : ) VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT DISPONIBILITES TOTAL Charges à payer et avoirs à établir Montant des charges à payer et avoirs à établir inclus dans les postes suivants du bilan Montant TTC Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit Emprunts et dettes financières divers Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes (dont avoirs à établir : ) TOTAL Charges et produits constatés d avance Charges Produits Charges / Produits d exploitation Charges / Produits financiers Charges / Produits exceptionnels TOTAL Les produits constatés d'avance correspondent à une subvention accordées au titre de l'exercice 2016, mais versée en avance en Déficit fiscal reportable : : Accroissements et allègements de la dette future d impôts Engagements pris en matière de pensions, retraites et engagements assimilés A la clôture de l'exercice, l'association dispose de 3 salariés, embauchés en 2009, 2011 et En conséquence, les engagements en matière d'indemnités de fin de carrière ne sont pas significatifs. WOGA S.A.S. Page 11

14 Bilan simplifié détaillé WOGA S.A.S. Page 12

15 ACTIF Bilan simplifié détailléactif Exercice clos le 31/12/2015 (12 mois) Présenté en Euros Exercice précédent 31/12/2014 Variation (12 mois) Actif immobilisé Brut Amort.prov. Net Net Immobilisations financières Caution Loyer Actif circulant ACTIF IMMOBILISE Clients et comptes rattachés Clients Factures à Etablir Autres créances Impôt Sociétés TVA Déductible Crédit de TVA TVA sur Factures à Recevoir Produits à Recevoir Banques, C.C.P., et autres disponibilités Crédit Agricole Charges constatées d'avance Charges constatées d'avance PASSIF Capitaux Propres ACTIF CIRCULANT TOTAL GENERAL ACTIF PASSIF Exercice clos le 31/12/2015 (12 mois) Exercice précédent 31/12/2014 (12 mois) Présenté en Euros Variation Report à nouveau Report à Nouveau Résultat de l'exercice Dettes CAPITAUX PROPRES Fournisseurs et comptes rattachés Fournisseurs Factures à Recevoir Autres dettes Provision Congés Payés MSA CCPMA GROUPAMA Charges Sociales TVA Collectée TVA sur Factures à Etablir Produits constatés d'avance Produits Constatés d'avance DETTES TOTAL GENERAL PASSIF WOGA S.A.S. Page 13

16 Compte de résultat simplifié détaillé WOGA S.A.S. Page 14

17 Compte de résultat simplifié détaillé Exercice clos le 31/12/2015 (12 mois) Exercice précédent 31/12/2014 (12 mois) Exportations Total Total Présenté en Euros Variation % Production vendue services , Prestations de Services , Prestation de Services N/S Sponsors et Parrainages ,00 Chiffres d'affaires Nets ,28 Exercice clos le 31/12/2015 (12 mois) Exercice précédent 31/12/2014 Variation % Subventions d'exploitation reçues , Subventions , Subvention N/S Autres Produits , Cotisations Entreprises , Cotiations Organismes R&D / Formation , Cotisations Partenaires , Cotisations Pôles Compétitivit , Cotisations Projets Produits Divers ,89 Total des produits d'exploitation hors T.V.A ,96 Autres achats et charges externes , Fournitures Diverses , Bureaux , Personnel Extérieur , Personnel Extérieur / Deplt , Honoraires , Site Internet , Communication , International , Etudes , Colloque IWIW N/S Déplacements Salariés , Réceptions , Télécommunications , Frais Bancaires , Adhésions , Formation ,42 Impôts, taxes et versements assimilés , Taxe Apprentissage , Taxe Professionnelle ,65 Rémunérations du personnel , Salaires , Congés Payés ,60 Charges sociales , MSA , CCPMA , GROUPAMA N/S Charges / Congés Payés , CICE ,63 Total des charges d'exploitation ,00 RESULTAT D'EXPLOITATION ,46 Résultat financier Résultat exceptionnel Résultat avant participation et IS ,46 Impôts sur les bénéfices Impôt Sociétés Total des Produits ,96 Total des charges ,13 RESULTAT NET ,37 WOGA S.A.S. Page 15

18 Etats Fiscaux WOGA S.A.S. Page 16

19 Etats Fiscaux WOGA S.A.S. Page 17

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