2012, coup de froid sur les TPE

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1 Chiffres ET COMMENTAIRES Collection de la France des TPE Cahier n 19, octobre , coup de froid sur les TPE Activité : +,5% Résultat : -2,5% ZOOM SUR LES CAFÉS, HÔTELS, RESTAURANTS Un secteur au régime p.8 75 PROFESSIONS DU COMMERCE ET DE L ARTISANAT EN FRANCE 75 PROFESSIONS DU COMMERCE ET DE L ARTISANAT EN FRANCE

2 Chiffres ET COMMENTAIRES Édito La Commission des Etudes Economiques a validé les données statistiques d une population de près de 21 entreprises portant sur les exercices clos en 212. Cette validation a permis d analyser 75 professions réparties au sein de 11 secteurs d activité, objet de cette 19 ème édition. Ce millésime intègre un zoom sur un secteur d activité, cette année nous avons retenu les s-hôtels-restaurants. Après deux années d embellie en 21 et 211 durant lesquelles les chiffres d affaires ont augmenté respectivement de,9% et 2,6% et les résultats courants de 2,1% et 2,3%, l activité des TPE stagne en 212. Leur rentabilité, quant à elle, se dégrade de 2,5%. Ces indicateurs rappellent les chiffres constatés en 28 et 29. Pour la deuxième année consécutive, les investissements et l endettement sont à la baisse, -1,2% et -6,5%. Cette constatation montre l inquiétude des chefs d entreprise vis-à-vis de l avenir. Ce manque de confiance est préoccupant pour rester compétitif et se positionner dans l optique d une reprise de l activité économique. Même si les tendances du premier semestre 213 ne laissent pas entrevoir d amélioration de l activité, la force des TPE réside dans leur réactivité et leur adaptabilité à l environnement. Dans ce contexte, les Centres de Gestion Agréés de notre réseau demeurent des partenaires privilégiés des TPE et restent mobilisés pour les accompagner. Christiane Company Présidente Cette 19 ème édition présente les indicateurs statistiques sur l évolution économique de près de 21 TPE adhérentes des CGA membres du réseau FCGA/ANPRECEGA. Ces résultats sont calculés à partir des déclarations fiscales 212. Les 75 professions de cette étude sont regroupées en 11 secteurs d activité. Ces professions, parmi les mieux représentées au sein des Centres de Gestion Agréés, font l objet d une analyse des principaux indicateurs économiques, permettant ainsi de positionner les TPE dans leur environnement. Si ces résultats traduisent des tendances bien réelles, ils ne doivent en aucun cas être considérés comme des normes professionnelles. Par convention, le résultat courant brut est considéré comme la rémunération brute avant impôt du chef d'entreprise, c'est-à-dire son revenu disponible plus ses cotisations sociales. Le SMIC annuel brut, arrondi à 16 5, a été retenu comme indicateur d appréciation du résultat courant brut. Son montant a été conservé à son niveau de 211. À l aide de ce critère, il est possible de classer et de compter les effectifs d entreprises appartenant aux quatre tranches suivantes de résultat courant brut : RC inférieur à 16 5, RC compris entre 16 5 et 33, RC compris entre 33 et 49 5, RC supérieur à Les variations des indices de prix retenues sont celles publiées par l INSEE. Références à retrouver sur le site INSEE : "Informations Rapides" janvier 213, prix à la consommation, en moyenne annuelle 211 et 212. Pour le secteur du bâtiment, c est la variation annuelle de la moyenne associée à l indice du coût de la construction qui est reprise. La moyenne associée est la moyenne arithmétique de l indice du coût de la construction des quatre trimestres 212 par rapport aux quatre trimestres 211. Les abréviations : CA : Chiffre d affaires CP : CAF : Capacité d autofinancement MB : Marge brute EBE : Excédent brut d exploitation VA : RC : Résultat courant TPE : Très petite entreprise Chiffres et commentaires Cahier n 19 - Octobre 213 Collection de la France des TPE Réalisé par : La Fédération des Centres de Gestion Agréés, FCGA, 2 rue Meissonier, 7517 Paris avec la participation de : L Association Nationale des Directeurs de Centres et Associations agréés, ANPRECEGA Directeur de la publication : Christiane Company, FCGA Directeurs délégués de la publication : Yves Marmont, FCGA Jean-Florin, ANPRECEGA. Directeur de la rédaction : Yves Granier, CGA des Hauts de France. Comité de rédaction : Nathalie Azmi, OGA Atlantic ; Marianne Baufle, CRGA Franche-Comté ; Marie- Dominique Celin, CGA Cornouailles ; Patrick Chauvigné, Centre Anjou Gestion ; Marie-Line Dufourg, CGA Libourne ; Jean Florin, CGA Côtes d'armor ; Yves Granier, CGA des Hauts de France ; Xavier Hebrard, CGA Landes de Gascogne; Christine Lasne, CGA des Hauts de France ; Hélène Livet, CRGA Franche- Comté ; Jocelyne Loré, CGAIBA ; Vincent Mémin, CGA Charente-Maritime. Comité de validation des données : Véronique Bertrand, CGA79 ; Marie-Line Dufourg, CGA Libourne ; Jean Florin, Lille - Palais de la bourse INFOS PRATIQUES NOTES TECHNIQUES CGA Côtes d'armor ; Yves Granier, CGA des Hauts de France ; Christine Lasne, CGA des Hauts de France ; Yves Marmont, FCGA ; Martine Samat, CGA des Bouches du Rhône. Participation pour les témoignages : Yves Granier, CGA des Hauts de France; Brigitte Lemeillet, CGALA. Traitement informatique : Alain Blaizeau, SAS Adeline. Conception-maquette : Nathalie Azmi, OGA Atlantic. Impression : Imp. julien-jopub (62). Édition : SAS CGA Diffusion, 2 rue Meissonier, 7517 Paris, Tél ISSN : X - Cahier annuel, prix : 45 TTC.

3 SOMMAIRE 4 ENSEMBLE ET SECTEURS D'ACTIVITÉ 212, coup de froid sur les TPE -2,5%* 8 ZOOM SUR LES CAFÉS-HÔTELS, RESTAURANTS Au régime! 1 COMMERCE DE DÉTAIL ALIMENTAIRE -1,5%* Boucherie : Petite bouchée Boucherie-Charcuterie : Plus maigre Charcuterie : Dégraissée Boulangerie-Pâtisserie : Ne lève pas toujours Pâtisserie : Encore léger Alimentation générale : À la diète Supérettes : Petit régime Fruits et légumes : Bonne récolte Crémerie : Beau plateau Poissonnerie : En eau calme 15 ÉQUIPEMENT DE LA PERSONNE Maroquinerie : Retournée Prêt-à-porter : Taille XS Chaussures : Débottée Lingerie féminine : Déshabillée Mercerie : Maille à l'envers Horlogerie-Bijouterie : Faux mouvement 18 ÉQUIPEMENT DE LA MAISON Antiquités, brocante : En rénovation Cadeaux, souvenirs : Pas de cadeau Ébénisterie, rénovation de meubles : Bancal Tapisserie, décoration : Chute Électroménager, radio, TV, Hifi : Baisse de garantie Fleurs : Fané 21 BEAUTÉ-ESTHÉTIQUE Salon de coiffure : Décoloré Coiffure à domicile : Mini vague Esthétique : Blafard Parfumerie, Produits de beauté : Éventé Esthétique et Parfumerie : Flétri 23 CULTURE ET LOISIRS Articles de pêche et de chasse : Pas de remous Articles de sport : Petites foulées Commerce et rép. de cycles et de scooters : Descente dangereuse Librairie, papeterie, presse : Un sang d'encre Studio photographique : Mauvais tirage Tabac, jeux, journaux : Fumée à l'horizon * évolution des résultats courants 212/211-5,9%* -4,%* -5,4%* -2,3%* -,4%* 26 CAFÉ-HÔTELLERIE-RESTAURATION -5,9%* -tabac, jeux, journaux : "Dé-pression" -jeux : Petit jeu Hôtel sans restaurant : Mauvaise nuit Hôtel-Restaurant : Déclassé Hôtellerie de plein air : Reflux Brasserie : Tiède -Restaurant : Au bouillon Crêperie : Pâte à tra! Pizzeria : Va piano Restaurant : A couvert! Restauration rapide : Un petit creux 32 SANTÉ Pharmacie : Enrhumée Optique, lunetterie : Flou Prothésiste dentaire : Crispé 33 SERVICES Cordonnerie : À petits pas Imprimerie : Plus d'encre Marbrerie funéraire : Bien poli Signalétique : En berne Agence immobilière : À l arrêt. Blanchisserie, pressing : Ça chauffe Toilettage d animaux : Coupé court Entreprise de nettoyage : Sans tâche 37 AUTO-MOTO Carrosserie automobile : Mal lustré Garage : En panne Garage, VO-VN : Malus Garage, VO-VN, carburant : Gros bouchon Commerce et réparation de motos : Calé 4 TRANSPORTS -4,9%* Ambulance : En forme Transport de marchandises : Ça roule toujours! Messagerie, fret express : Toujours plus chargé Taxi : Express haut! 42 BÂTIMENT Couverture : Pire hit! Charpente : Ça craque Maçonnerie : Au pied du mur Terrassement, travaux publics : Sol meuble Électricité générale : Coupure Plomberie, chauffage, sanitaire : Plombée... Menuiserie : Ça dévisse Serrurerie, métallerie : Ça coince Peinture : Pas brillant Plâtrerie, staff, décoration : Petite année Revêtement sols, murs, carrelage : Glissade -3,1%* -5,3%* -1,5%* -2,5%* Chiffres et commentaires - Octobre n 19

4 ENSEMBLE ET SECTEURS D ACTIVITÉ ENSEMBLE CA : +,5% 212, coup de froid sur les TPE RC : -2,5% En 212, l économie française fait du surplace. Le produit intérieur brut stagne, il avait progressé de 2% en 211 et de 1,7% en 21. Les indicateurs macro-économiques sont dans le rouge. Les entreprises ont réduit leurs investissements, ont déstocké et voient leur taux de marge s affaiblir. Quant aux ménages, leur pouvoir d achat et leur consommation baissent. Selon l Insee, la perte du pouvoir d achat est de l ordre de,9% alors qu il avait augmenté de,7% en 211. Si l on tient compte de la croissance de la population, le repli par personne est de 1,5% alors qu il y avait stabilité en 211. Les dépenses de consommation des ménages diminuent en 212 de,4% en euros constants après une hausse modérée de,4% en 211. C est seulement la deuxième baisse depuis l après-guerre faisant suite à celle de 1993 (-,2%). La hausse des prix entre 211 et 212 est de 2,%. Elle était de 2,1% sur la période précédente. A l instar de la conjoncture de 29, les entreprises du commerce, de l artisanat et des services ressentent nettement l impact de cette mauvaise tendance économique. Sur la base d un fichier de plus de 2 entreprises, le chiffre d affaires des TPE adhérentes au réseau des CGA ne progresse que de,5% en 212 alors que l année 211 était bien orientée avec une hausse d activité de 2,6%. La valeur dégagée par ces TPE décroît de,1% contre une progression de 2,4% en 211. Évolution des ratios économiques 212/211 en K ÉVOLUTION DES CHIFFRES D AFFAIRES Commerce Alimentaire personne maison Santé Beauté, Culture & esthétique Loisirs hôtellerie restauration ÉVOLUTION DES RÉSULTATS COURANTS Commerce Alimentaire 1,5% -1,1% -2,1% -1,5% -4,% -5,4% personne maison Santé -,1% -,4% -,6% Beauté, Culture & esthétique Loisirs -1,5% -,6% hôtellerie restauration Chiffres clés Nombre d adhérents 24 Chiffre d affaires moyen 266 K Résultat courant moyen net 35 K Résultat courant moyen brut 49 K Indice des prix +2,% -,1% Auto, moto Auto, moto Transports Transports ,4% -,2%,1% Bâtiment Bâtiment Services - 2,3% -,4% -5,9% -5,3% -1,5% -4,9% -3,1% Services ,5% Chiffres d'affaires,7% Marge brute -,1% 3,1% ,3% -2,5% EBE brut RC brut ÉVOLUTION DES FRAIS DE PERSONNEL 15 2,8% Enfin, la rentabilité est fortement affectée. Le résultat courant brut moyen des TPE de l étude chute de 2,5%, contre une hausse de 2,3% en 211. Chiffres et commentaires - Octobre n ,9% Commerce Alimentaire personne 2,1%,6% maison Santé -,1% 4,% 2,3% 2,6% Beauté, Culture & esthétique Loisirs hôtellerie restauration Auto, moto Transports 6,6% 3,2% 5,2% Bâtiment Services

5 ENSEMBLE ET SECTEURS D ACTIVITÉ ET SECTEURS... Tous les secteurs professionnels n affichent pas les mêmes performances. Au niveau de l activité, seuls trois secteurs sur onze ont un chiffre d affaires moyen en hausse dont deux nettement positifs. Ainsi, c est le secteur des transports qui tire la tendance avec 2,4% de hausse, suivi du secteur alimentaire, +1,5%. Derrière, les services maintiennent tout juste l activité, +,1%. Les huit autres secteurs enregistrent des variations de chiffre d affaires négatives. Trois d entre eux sont proches de la stabilité. Les secteurs santé et auto-moto ne baissent que de,1% et le bâtiment perd,2%. Deux secteurs sont à la peine, -,6% de chiffre d affaires, la beautéesthétique et les cafés-hôtels-restaurants. Ces derniers étaient à +2,3% en 211. Deux autres secteurs souffrent de la conjoncture, l équipement de la personne, -1,1% et culture-loisirs en retrait de 1,5%. C est l équipement de la maison qui décroche nettement avec un chiffre d affaires en baisse de 2,1%. A cette mauvaise orientation de l activité s ajoute une rentabilité nettement en retrait. La structure de cette rentabilité se déforme. Le niveau de marge brute évolue peu, +,7% contre +3,% en 211, les frais de progressent de 3,1% après +4,% en 211. Ainsi, le résultat courant brut moyen affiche une performance globale en recul de 2,5%. Si d un secteur à l autre les performances sont contrastées, toutes sont négatives s échelonnant de -,4% à -5,9%. Ce sont les secteurs santé et culture-loisirs qui résistent le mieux avec -,4% de variation de résultat. Les professionnels de l alimentaire voient leur profit brut reculer de 1,5%. Même score pour le secteur transport qui pourtant avait une bonne progression d activité, +2,4%. Les secteurs de la beauté esthétique et des services divers abandonnent respectivement 2,3% et 3,1%. Le bâtiment enregistre, comme en 29, un très fort recul de sa rentabilité, -4,9%. Le secteur auto-moto ne va pas bien avec un résultat en baisse de 5,3%, de même pour l équipement de la maison, -5,4%. Les cafés-hôtels-restaurants ferment la marche en perdant 5,9% de rentabilité en en K Évolution des ratios financiers 212/211-1,5% 1,4% -1,2% ,5% CAF brute Prélèvements Investissements Endettement En cette période difficile, les chefs d entreprises des TPE étudiées ont vu leur capacité d autofinancement brut se contracter de 1,5%. Ils continuent de peu investir et de se désendetter ÉVOLUTION DE LA CAPACITÉ D AUTOFINANCEMENT -2,4% -4,4% -6,6% Commerce Alimentaire ÉVOLUTION DES PRÉLÈVEMENTS Commerce Alimentaire -2,6% -1,1% - 2,% -1,% -12,2% -6,3% 2,5% 5,2% -7,8% -4,% ÉVOLUTION DE L INVESTISSEMENT Commerce Alimentaire -12,6% -1,4% -9,5% -8,6% ,8% -5,1% -6,4%,3% -5,8% -2,7% ,4% 4,3% -4,% -4,3% 2,8% -1,2% -4,7% -12,7% -7,1% ÉVOLUTION DE L ENDETTEMENT Commerce Alimentaire personne personne personne personne maison maison maison maison Santé Santé Santé Santé Beauté, Culture & esthétique Loisirs Beauté, Culture & esthétique Loisirs Beauté, Culture & esthétique Loisirs hôtellerie restauration hôtellerie restauration -7,9% hôtellerie restauration Auto, moto Auto, moto -2,7% Auto, moto Transports Transports -,6% Transports Bâtiment Bâtiment -8,% Bâtiment Services Services 11,2% Services -14,4% -12,3% -5,6% -4,% -7,3% -13,8% -5,1% Beauté, Culture & esthétique Loisirs hôtellerie restauration Auto, moto Transports Bâtiment Services Chiffres et commentaires - Octobre n 19 5

6 CLASSEMENT DES RÉSULTATS COURANTS 6 GROS PLAN SUR LE RÉSULTAT COURANT moyen brut, c'est-à-dire avant versement des cotisations sociales dues par le chef d'entreprise, est de 49 en 212 contre 5 en 211. Hors le secteur santé, ce résultat est de 41. Toutes entreprises de l'étude confondues, la distribution des revenus est présentée en fonction du SMIC annuel brut, arrondi à La proportion d'entreprises gagnant moins du SMIC brut est de 17%. Entre 16 5 et 33 se situent 32% des TPE. La tranche suivante, entre 33 et 49 5, compte 21% de l'effectif. La tranche la plus haute, celle supérieure à trois fois le SMIC brut compte 3% des entreprises. Répartition des entreprises par tranche de résultats courants 212 3% 21% 17% 32% Classement du résultat courant par profession. L'analyse du classement des professions se fait à l'aide de quatre tranches de résultat courant brut. La première tranche est bornée à deux fois le SMIC annuel brut. La suivante va de 33 à La troisième va de à 49 5 et la dernière dénombre les professions dont le résultat courant brut moyen dépasse les Parmi les 77 professions présentées, elles sont 16 à dégager un bénéfice brut supérieur à 49 5 en 212. Les professionnels de santé côtoient les ambulanciers et taxiambulances, les cafés-tabacs-jeux-journaux, les bouchers-charcutiers, les agences immobilières ou encore les couvreurs et les entreprises de nettoyage. La tranche suivante, de à 49 5, se trouvent 23 professions dont les boulangerspâtissiers, les maçons, les crêperies, les menuisiers, l'hôtellerie de plein air et les poissonniers. Le troisième groupe dénombre 17 professions allant des hôtels-restaurants aux fruits et légumes accompagnés des électriciens ou encore des chausseurs, et des imprimeurs. La dernière tranche de ce classement regroupe 21 activités professionnelles, contre 17 en 211, dont les revenus sont inférieurs à 33. Les antiquaires, les ébénistes, les tapissiers-décorateurs en font toujours partie. De même, les salons de coiffure, les fleuristes, les taxis y sont recensés avec l'alimentation générale, l'esthétique, les studios-photos, la cordonnerie ou encore les pressings. Chiffres et commentaires - Octobre n 19 < 16 5 de 16,5 à 33 de 33 à 49 5 > 49 5 En tête, les professionnels de la santé... LES 16 PROFESSIONS QUI GAGNENT PLUS DE 49 5 brut Pharmacie Optique, lunetterie Ambulance et taxi-amb. Prothésiste dentaire -tabac, jeux, j aux Tabac, journaux, jeux Marbrerie funéraire Boucherie-charcuterie LES 23 PROFESSIONS QUI GAGNENT ENTRE 49 5 ET brut Serrurerie-métallerie Garage, VO-VN, carb ant Boulangerie-pâtisserie Charpente Hôtellerie de plein air Garage-VO-VN Plomberie-chauffage Maçonnerie Brasserie Station-service Pâtisserie Crêperie LES 17 PROFESSIONS QUI GAGNENT ENTRE ET 33 brut Pâtrerie-staff-déco. Électricité générale Maroquinerie Peinture Hôtel-restaurant Signalétique Chaussures Imprimerie Messagerie, fret LES 21 PROFESSIONS QUI GAGNENT MOINS DE 33 brut Prêt-à-porter Cycles et scooters Électroménager, radio, TV, hifi Cordonnerie Commerce de motos- rép. Taxi Alimentation Restauration rapide Studio photographique Ébénisterie Antiquités, brocante Boucherie Agence immobilière Hôtel sans restaurant Couverture Entreprise de nettoyage Horlogerie, bijouterie Supérettes Charcuterie Terrassements-TP Librairie, pap., presse Carrosserie Poissonnerie Restaurant Garage Crèmerie Transport march. Pizzzéria Carrelage Menuiserie -restaurant Parfumerie, P dts de beauté Articles de sport Articles de chasse-pêche, jeux Fruits et légumes Lingerie féminine Rép. app. électroménagers Fleurs Cadeaux, souvenirs Tapisserie, décoration Salon de coiffure Esthétique, parfumerie Blanchisserie, pressing Esthétique Mercerie Toilettage animaux Coiffure à domicile

7 ENSEMBLE ET SECTEURS D ACTIVITÉ Évolution du chiffre d affaires et du résultat courant 212/211 CA : +,5% RC : -2,5% DÉTAIL ALIMENTAIRE Boucherie Boucherie-Charcuterie Charcuterie Boulangerie-Pâtisserie Pâtisserie Alimentation générale Supérettes Fruits et légumes Crémerie Poissonnerie ÉQUIP T DE LA PERSONNE Maroquinerie Prêt-à-porter Chaussures Lingerie féminine Mercerie Horlogerie-Bijouterie ÉQUIP T DE LA MAISON Antiquités, brocante Cadeaux, souvenirs Ébénisterie Tapisserie-décoration Électroménager, TV, Hifi Fleurs BEAUTÉ-ESTHÉTIQUE Salon de coiffure Coiffure à domicile Esthétique Parfumerie, produits de beauté Esthétique et parfumerie CULTURE ET LOISIRS Articles de pêche et de chasse Articles de sport Commerce de cycles Librairie, papeterie, presse Studio photographique Tabac, journaux, jeux 212 CA RC +1,5% -1,5% +2,1% -1,9% +1,5% -2,6% +1,6% -3,5% +1,5% -1,3% +2,% -,6% +,% -3,1% +1,1% -1,9% +2,3% +1,% +1,3% +,7% +1,3% +,2% -1,1% -4,% +,3% -5,6% -2,5% -5,9% +,1% -3,9% -1,6% -5,3% +,% -,9% +1,4% -1,1% -2,1% -5,4% -,5% +1,7% -2,1% -5,9% +,9% -1,8% -1,8% -4,9% -12,7% -21,8% -1,4% -5,6% -,6% -2,3% -,7% -1,9% +,1% -,2% -,6% -3,3% +,3% -9,3% -1,2% -6,2% -1,5% -,4% -,6% -,4% +1,5% -2,3% -3,1% -4,8% -3,1% -,3% -3,7% -3,5% -1,6% -,9% 211 CA RC +1,5% -1,1% +1,6% +1,8% +1,2% +1,6% +1,7% -,8% +2,5% +,8% +2,4% +3,9% +2,4% -,8% +2,1% +1,% +,3% +3,9% +,2% +,% -1,8% -2,5% -2,8% -2,1% -4,6% +,9% +2,8% +3,2% +,6% -,2% +3,1% -3,% +1,2% +2,6% +1,3% +6,4% +,2% -1,% +,7% +,2% +4,% +4,3% -2,9% +,2% +,2% +,7% +1,7% +1,3% +1,1% +2,7% +,9% -1,% -1,8% -4,1% +,1% -2,2% -1,5% +1,9% +6,1% -6,2% -1,3% +,5% -,3% -,3% +,2% -,4% +,4% +,3% -,2% +,1% +1,9% -9,1% -2,8% -2,3% -3,5% +2,2% SANTÉ Pharmacie Prothésiste dentaire Optique, lunetterie SERVICES DIVERS Cordonnerie Imprimerie Marbrerie funéraire Signalétique Agence immobilière Entreprise de nettoyage Blanchisserie, pressing Toilettage d animaux AUTO-MOTO Carrosserie automobile Commerce et réparation de motos Garage Garage, VO-VN Garage, VO-VN, carburant TRANSPORTS Ambulances Transports de marchandises Messagerie, fret express Taxi -,1% -,4% -,2% -,4% +,3% -1,7% +,9% -,8% +,1% -3,1% +,4% -,6% -2,3% -4,1% +2,9% +3,1% -1,3% -4,% -5,6% +,5% -1,8% +4,3% -1,5% -3,% -,3% -,6% -2,% -13,2% -1,3% -3,9% +,9% -,1% -5,3% -6,% -6,1% -3,5% -6,% -9,1% +2,4% -1,5% +1,6% -3,2% +1,7% +3,8% +3,4% -4,2% +2,9% -,1% +,9% +3,2% +.8% +1,6% +1,6% -,2% -2,4% +,6% +,4% +2,7% +3,6% -,1% +1,2% +3,7% +2,6% +1,2% +,1% +3,6% +1,3% +2,9% +1,3% +2,8% +5,2% +4,8% +,8% +5,2% +2,8% +1,9% +2,3% +2,1% +3,8% +1,9% -3,8% -4,1% -2,7% -4,% -2,8% -4,9% +4,4% -,3% +1,6% -8,3% +7,% +,3% +5,2% -1,2% +2,6% +,4% CAFÉ-HÔTEL-RESTAURANT -tabac, jeux, journaux, jeux Hôtel sans restaurant Hôtel-Restaurant Hôtellerie de plein air Brasserie -Restaurant Crêperie Pizzeria Restaurant Restauration rapide -,6% -5,9% -1,5% -2,7% -,7% -3,9% +,8% -6,% -1,5% -11,7% +,8% -4,3% -,1% -7,4% -1,1% -8,3% -,9% -8,6% -,1% -6,8% -,6% -7,2% +,4% -3,3% +2,3% -,8% +,8% +1,8% +1,3% -,1% +4,2% +,5% +1,5% -5,7% +3,3% -,5% +2,3% -2,% +2,% -1,2% +4,% +2,3% +3,% -,2% +3,% -2,3% +3,4% +,7% BÂTIMENT Couverture Charpente Électricité générale -,2% -,5% -,2% -,4% -4,9% -7,2% -5,6% -4,3% +4,3% +6,2% +6,7% +3,3% +2,% +2,8% +2,1% +1,6% Maçonnerie -,8% -6,5% +6,2% +3,6% Plomberie, chauffage, sanitaire +,1% -3,% +,9% +,4% Terrassement, travaux publics +3,8% -2,7% +6,6% +6,2% Menuiserie +,1% -6,3% +3,8% +1,2% Peinture -,8% -4,2% +3,5% +1,3% Plâtrerie, staff, décoration +1,4% -4,7% +6,7% +4,1% Revêtement sols, murs, carrelage +,6% -4,1% +4,9% +3,4% Serrurerie, métallerie +1,2% -5,2% +3,4% +1,6% Chiffres et commentaires - Octobre n 19 7

8 ZOOM SUR LES CAFÉS- Au régime! CA : -,6% RC : -5,9% LE SECTEUR EN 212 Le secteur représente 78,4 milliards de chiffre d affaires en 212 et 7% du PIB, c est le 1er secteur créateur d emplois. Dans cette famille, la restauration représente 2/3 de l activité. Les difficultés rencontrées par les débits de boissons sont dues principalement aux évolutions législatives sur le tabac et l alcool. La réduction des dépenses liées aux déplacements professionnels des entreprises, le climat et la conjoncture PALMARÈS DES RÉSULTATS COURANTS -classement des 77 professions- 5ème Secteur -Hôtellerie-Restauration 11ème 21ème 25ème 28ème 33ème 37ème 44ème 49ème 53ème 64ème tabac, jeux, journaux Hôtel Hôtellerie de plein air Brasserie Crêperie Restaurant Pizzeria Hôtel Restaurant Restaurant économiques réduisent le chiffre d affaires des hôteliers. Les déplacements professionnels représentent les trois quart de ce chiffre. La restauration rapide, dont le dynamisme bénéficie du contexte porteur, concurrence principalement la restauration traditionnelle. En 212, la variation du chiffre d affaires de la restauration a été de +,3%, une des plus faibles augmentations depuis le début des années 2. Le ticket moyen a augmenté, jeux Restauration rapide de 1,% par rapport à 211 mais il recule sur la période , -2,7%. Il existe quelques points positifs en 212 : parmi ceux-ci, le record de fréquentation touristique étrangère et les meilleures performances pour les hôtels ayant adopté le nouveau classement. Ce dernier permet de meilleures comparaisons internationales. Chiffres clés Nombre d adhérents : 22 2 Chiffre d affaires moyen : 259 K Résultat courant moyen : 33 K Chiffre d affaires évolution : -,6% Résultat courant évolution : -5,9% ÉVOLUTION DES RATIOS ÉCONOMIQUES ,6% ,7% 1-1,9% 5 2,3% -5,3% -5,9% 8 Chiffres d'affaires RÉPARTITION DES ENTREPRISES PAR TRANCHES DE RÉSULTAT COURANT 23% 17% Marge brute 23% 36% Chiffres et commentaires - Octobre n 19 EBE brut RC brut En 212, le chiffre d affaires est en léger recul de,6%. Les charges de (21% du chiffre d affaires) ont augmenté de 2,3%. La rentabilité brute diminue de 5,9% et représente 22 % du chiffre d affaires. 212 < 16 5 de 16,5 à 33 de 33 à 49 5 > 49 5 Les professionnels du secteur sont 36% à gagner entre un et deux smic annuels bruts, 23 % dégagent un revenu supérieur à A l opposé, la même proportion d entreprises réalise un résultat inférieur à un smic. Clément MAROT, maître-restaurateur "LA RESTAURATION, C'EST QUE DU BONHEUR" Témoignage de Clément Marot, restaurateur à Lille Installé à Lille depuis 1982, Clément Marot vit sa profession par tous les bords. "Pour avoir des clients heureux, il faut du heureux et des patrons heureux de faire ce métier. L'important, c'est l'humain. A commencer par les jeunes et la formation des jeunes, la profession souffre d'un manque d'emploi qualifié. Nous avons un véritable devoir de formation, sinon plus tard il n'y aura plus de vrais artisans. Nous devons également, bien connaître nos prix de revient pour établir nos prix de vente. Et seulement après, appliquer les taux de TVA qui risquent de changer en 214. Tous les professionnels du secteur savent que beaucoup d'investissements sont à faire. Accessibilité, hygiène, mises aux normes en sont des exemples. Il ne faut pas hésiter à investir dans la qualité des matériaux et dans des matériels performants pour le plaisir de nos convives, bien sûr, et en même temps pour le confort de nos employés. L'avenir de l'établissement est à envisager assez tôt. La "belle restauration" a des contraintes et la reconnaissance est un gage de pérennité. Cela peut passer par l'obtention de labels "Maître restaurateur", "Artisan restaurateur", par la participation à différents concours ou prix délivrés par de nombreuses instances. Cela passe aussi par une bonne équipe et notamment par l'association de deux artisans sur un même lieu. Les collaborateurs sont ainsi rassurés sur l'avenir de l'entreprise et cela fidélise la clientèle sur le long terme."

9 HÔTELS-RESTAURANTS 5 ANNÉES D ÉVOLUTION DU CHIFFRE D AFFAIRES, DE LA MARGE BRUTE ET DE LA VALEUR AJOUTÉE ,5 17,6 15,5 CA Marge G ble VA DES CHARGES DE PERSONNEL, DE L EXCÉDENT BRUT D EXPLOITATION ET DU RÉSULTAT COURANT , ,5 1 12,4 9 8 CP EBE RC En 5 ans, les ratios de chiffres d affaires, de marge brute et de valeur évoluent de façon similaire, respectivement de 5,5%, 8,5% et 7,6%. Sur cette période, le fait marquant est la baisse du taux de TVA qui a joué sur l augmentation cumulée des charges de, +16,8 %, et sur l'accroissement de la rentabilité des entreprises, +7% entre 29 et ,3% -2,3% ÉVOLUTION DU CHIFFRE D AFFAIRES PAR RÉGION +,5% TENDANCES La baisse de TVA en 29 a favorisé l installation de nouvelles entreprises dans le secteur. Par ailleurs, les habitudes des consommateurs évoluent très rapidement : besoin de rapidité à moindre coût le midi ; une demande plus festive et originale le soir ; un retour vers le "fait chez soi" et le "cocooning". Tous ces facteurs sont des éléments sur -2,6% >=,5% % à,5% +,9% % à -,5% < -,5% "NOUS NOUS DEVONS DE RESPECTER NOTRE NOM ET NOTRE HISTOIRE" Jean-Paul et Christiane Dauce, hôtel-restaurant St-Nazaire (Loire-Atlantique). "Les premières années, nous nous sommes appuyés sur la restauration qui battait son plein avec l activité induite par les chantiers navals. Puis, il a fallu faire face au déclin industriel, à la morosité économique et à une concurrence grandissante. Actuellement, à St-Nazaire comme ailleurs, l accès en centre-ville est de plus en plus difficile, pénalisant fortement le commerce de proximité au profit des chaînes de restauration et des résidences hôtelières installées en périphérie. La reprise en 26 d un bar à vins-brasserie nous a permis de diversifier notre offre. Nous avons également rénové et développé l hôtellerie en créant un nouveau bâtiment avec 5 appartements et 2 chambres dont une accessible aux personnes handicapées. Malgré la fatigue et, parfois, le découragement face à un avenir court terme bien sombre, nous restons en veille sur notre métier, notre environnement et son évolution, espérant transmettre l entreprise à des plus jeunes qui oseront relever le challenge. Mais, aujourd hui, seront-ils suivis par les banques? " lesquels les indépendants peuvent et doivent agir. Cela implique une remise en question et une adaptation continuelle. Ainsi, ont-ils intérêt à s inspirer de concepts qui fonctionnent et doivent faire évoluer leur offre pour coller aux mutations de leur clientèle. Sur ce secteur très sensible à la conjoncture, aux évolutions des prix et des comportements, les chefs d entreprise du secteur doivent être en permanence à l écoute de leur environnement. Ils sortiront ainsi de cette morosité "structurelle", même s ils s inquiètent de l augmentation prévue de trois points de la TVA au 1 er janvier 214. Sources : INSEE, Gira Conseil Chiffres et commentaires - Octobre n 19 9

10 ÉQUIPEMENT DE LA MAISON Électroménager, radio, TV, Hifi CA : -12,7% RC : -21,8% BAISSE DE GARANTIE 3-12,7% L électroménager, radio, TV, Hifi a connu une année extrêmement difficile. Avec une activité en dents de scie depuis 28, portée par le marché des ÉVOLUTION DES RATIOS ÉCONOMIQUES 212/ ,6% 1-13,5% 5-1,7% -2,4% -21,8% Chiffre Marge brute d'affaires EBE brut RÉPARTITION DES ENTREPRISES par tranches de résultat courant 212 RC brut Chiffres clés Nombre d adhérents : 546 Chiffre d affaires moyen : 242 K Résultat courant moyen : 32 K Indice des prix ( ) : -2,% (équip ts audiovisuels, photo. et info.) :-7,1% TAUX STRUCTURELS DE LA PROFESSION 1% téléviseurs numériques, 212 a enregistré sa plus forte baisse de ces quatre dernières années, -12,7%. Le résultat courant a suivi cette tendance mais avec une intensité beaucoup plus importante atteignant -21,8%. Le résultat courant moyen qui s élève à 32, permet aux professionnels de garder leur première place dans le secteur de l équipement de la maison. En revanche, ils descendent de 13 places dans le classement général des résultats courants passant de la 46 ème à la 59 ème marche du podium. Ils perdent par la même occasion l équivalent de 1. Enfin, 61% des professionnels ont un revenu inférieur à 33 et 19% gagnent plus de % 23% 2% 38% < 16 5 de 16,5 à 33 de 33 à 49 5 > 49 5 ÉVOLUTIONS SUR 5 ANNÉES du chiffre d affaires, du résultat courant et des charges de - base 1 au 31/12/8 - CA 13 CP 12 RC 11 14, ,3 8 74, Chiffre d affaires 41% Marge brute 27% 1% 15% 13% EBE Résultat courant PALMARÈS DES RÉSULTATS COURANTS -classement des 77 professions- Secteur Équipement de la maison 59ème 66ème 67ème 68ème 69ème 7ème Électroménager, TV, HIFI Antiquités, brocante Ébénisterie Fleurs Cadeaux, souvenirs Tapisserie, décoration cfleurs FANÉ Outre la crise économique, le secteur souffre d une baisse des achats de fleurs, accentuée par une concurrence des enseignes franchisées de plus en plus présentes. Les chiffres traduisent ce climat ambiant puisque l activité en 212 a connu de nouveau une baisse de 1,4%, après une légère embellie en 211. Le résultat courant suit cette tendance avec une chute de 5,6% enregistrée après celles de 211, 21 et % des professionnels ont un revenu inférieur à 33 et un tiers supérieur à 33 dont 13% ont plus de Le résultat courant moyen a également diminué par rapport à 211 pour atteindre 3. Les fleuristes gardent tout de même leur 4 ème place du classement dans le secteur de l équipement de la maison mais perdent une place au palmarès des résultats courants des TPE. 2 Chiffres et commentaires - Octobre n 19 13% 19% 25% 43% CA : -1,4% ÉVOLUTION DES RATIOS ÉCONOMIQUES / ,4% ,6% 8 6-2,9% 4-5,3% -5,6%,9% 2 Chiffre Marge brute d'affaires EBE brut RÉPARTITION DES ENTREPRISES par tranches de résultat courant 212 RC brut < 16 5 de 16,5 à 33 de 33 à 49 5 > 49 5 ÉVOLUTIONS SUR 5 ANNÉES du chiffre d affaires, du résultat courant et des charges de - base 1 au 31/12/8 - CA CP RC 11 16,2 1 95,5 9 86, RC : -5,6% Chiffres clés Nombre d adhérents : Chiffre d affaires moyen : 154 K Résultat courant moyen : 3 K Indice des prix : +3,7% (fleurs et plantes) TAUX STRUCTURELS DE LA PROFESSION 1% Chiffre d affaires 56% Marge brute 37% 13% 21% 19% EBE Résultat courant PALMARÈS DES RÉSULTATS COURANTS -classement des 77 professions- Secteur Équipement de la maison 59ème 66ème 67ème 68ème 69ème 7ème Électroménager, TV, HIFI Antiquités, brocante Ébénisterie Fleurs Cadeaux, souvenirs Tapisserie, décoration

11 BÂTIMENT Revêtement sols et murs CA : +,6% RC : -4,1% GLISSADE 16,6% Même si elle enregistre une hausse de,6% de son chiffre d'affaires en 212, la profession est loin de faire aussi bien qu'en ÉVOLUTION DES RATIOS ÉCONOMIQUES 212/ Chiffre d'affaires,2% Marge brute -,7% 5,4% -3,7% -4,1% EBE brut RC brut Chiffres clés Nombre d adhérents : Chiffre d affaires moyen : 145 K Résultat courant moyen : 41 K Variation de la moyenne associée du coût de la construction : +2,51% 211, +4,9%. Toutes les charges se sont alourdies, faisant perdre un peu plus de 4% aux bénéfices dégagés. Le résultat moyen de 41 est à peine inférieur à celui du secteur, 43 par an. Le classement de ces professionnels par revenus n'a pas varié, tant au niveau du bâtiment, 7 ème sur 11 qu'au niveau général, 38 ème sur 77. Plus de la moitié de ces artisans parvient à dégager des revenus supérieurs à deux SMIC, soit 33 par an. La hausse des frais de s'est accélérée depuis 21 pour atteindre 13,7% en quatre ans. RÉPARTITION DES ENTREPRISES par tranches de résultat courant % 1% 29% 34% ÉVOLUTIONS SUR 5 ANNÉES du chiffre d affaires, du résultat courant et des charges de - base 1 au 31/12/8-13 CA 12 CP 113,7 11 RC 1 11,2 9 9,6 8 < 16 5 de 16,5 à 33 de 33 à 49 5 > TAUX STRUCTURELS DE LA PROFESSION 1% Chiffre d affaires % Marge brute 49% 16% 31% 29% EBE Résultat courant PALMARÈS DES RÉSULTATS COURANTS -classement des 77 professions- 6 12ème Secteur bâtiment 17ème 2ème 23ème 24ème 29ème 38ème 39ème 4ème 41ème 43ème Couverture Serrurerie, métallerie Charpente Plomberie, chauffage, Maçonnerie Terrassements, Tvaux publics Carrelage Menuiserie Plâtrerie, staff, déco. Électricité Peinture Chiffres et commentaires - Octobre n 19 47

12 RÉALISATION : Fédération des Centres de Gestion Agréés, 2 rue Meissonier, 7517 Paris - Tél : Association Nationale des Directeurs de Centres et Associations de Gestion Agréés, 52 rue d'illiers, Orléans - Tél : Édition : CGA Diffusion, 2 rue Meissonier, 7517 Paris - Tél :

13 Réf. gb stat 18 novembre 213 COMMUNIQUÉ DE PRESSE Chiffres et Commentaires Cahier n 19 Artisans, commerçants : quels sont leurs vrais revenus? La 19ème édition du recueil «Chiffres et Commentaires» publié par la Fédération des centres de gestion agréés (FCGA) passe au crible les revenus des artisans et des commerçants en 212. Une enquête inédite qui analyse les performances de 75 professions du commerce et de l artisanat dans 11 secteurs d activité. Principaux enseignements. Pour en savoir plus : (Catégorie : Chiffres et commentaires) Activité en recul, résultats en baisse. Le diagnostic est sans appel! Les petites entreprises du commerce et de l artisanat souffrent en 212. Et si le bulletin de santé est alarmant, les perspectives de rétablissement à court terme sont tout aussi préoccupantes. Toujours pas de reprise à l horizon! Dans ce contexte économique morose, le chiffre d affaires des commerçants et des artisans enregistre un net recul (+,5% seulement, contre +2,5% en 211) tandis que le résultat courant chute, en moyenne, de 2,5 points (contre + 2,3% en 211). Phénomène inédit en 212 : la quasi-totalité des 75 professions analysées est sévèrement touchée par la diminution de l activité et les habituelles disparités sectorielles observées les années précédentes ont tendance à s égaliser à la baisse. Trois tendances à retenir en ce qui concerne l évolution de l activité - L effondrement de l artisanat du bâtiment... -,2%, contre +4,3% en La résistance du commerce de détail alimentaire... +1,5%, comme l année précédente - La dégradation des services... +,1%, contre +3,7% un an plus tôt INVESTISSEMENTS EN BERNE Fragilisés par le ralentissement de l activité et une fonte significative des marges, les petites entreprises du commerce et de l artisanat investissent toujours moins (-1,2%) et poursuivent leur désendettement (-6,5%). L absence de visibilité à moyen-long terme et les difficultés de trésorerie nourrissent une incertitude psychologique quant à la pérennité de l activité. D où ces «comportements de prudence» qui, à leur tour, peuvent affaiblir la compétitivité des TPE et leur capacité à s emparer de nouveaux marchés. LE PALMARES DES REVENUS L analyse comparative des résultats courants bruts (avant versement des cotisations sociales dues par le chef d entreprise) laisse apparaître d importants écarts entre les 75 différentes professions étudiées. En 212, le résultat courant moyen brut, tous secteurs confondus, s élève à 49 (contre 5 en 211). Mais il chute à 41 si l on exclut les métiers de la santé (pharmaciens, opticiens, prothésistes dentaires) dont les niveaux élevés de revenus pèsent lourd dans la moyenne statistique.

14 Ils gagnent plus de professions enregistrent un résultat courant brut supérieur à 3 fois le SMIC brut annuel (49 5 ). Les trois premières sont : -La pharmacie L optique-lunetterie Le transport de malades (ambulances) Ils gagnent entre et professions affichent un résultat courant brut compris dans cette deuxième tranche. Trois se partagent la première place : - La serrurerie-métallerie Les garagistes La boulangerie-pâtisserie Ils gagnent entre 33 et professions dégagent un résultat courant brut qui oscille entre ces deux seuils. Trois arrivent en tête : - La plâtrerie-staff-décoration L électricité générale La maroquinerie Ils gagnent moins de professions réalisent un résultat courant brut inférieur à 2 fois le SMIC annuel brut (33 ). Trois occupent la première marche du podium : - Le prêt-à-porter Les commerces de cycles et scooters L électroménager, radio, TV, HiFi METHODOLOGIE DE L ETUDE «CHIFFRES ET COMMENTAIRES» ème Cette 19 édition présente les indicateurs statistiques sur l évolution économique de 21 TPE adhérentes des CGA membres du réseau FCGA/Anprecega. Ces résultats sont calculés à partir des déclarations fiscales 212. Les 75 professions de cette étude sont regroupées en 11 secteurs d activité. Chacun d entre eux présente des informations économiques et sociologiques permettant de positionner les TPE dans leur environnement. Une analyse sur l évolution des critères de gestion et sur les niveaux de résultat vient compléter cette étude. Chacune de ces 75 professions fait enfin l objet d une analyse économique spécifique. Si ces résultats traduisent des tendances bien réelles, ils ne doivent en aucun cas être considérés comme des normes professionnelles. LA FEDERATION DES CENTRES DE GESTION AGREES EN BREF 4 petites entreprises (TPE) et 114 Centres de Gestion Agréés (CGA) 92% des entreprises nationales ont moins de 1 salariés 5% des TPE imposées au BIC sont adhérentes à un CGA Grâce à l adhésion à un CGA, le revenu imposable de l entreprise n est pas majoré de 25%! Le réseau FCGA créé en 1978, c est aussi 2 d emplois salariés et non salariés, 7 milliards d euros de chiffre d affaires et 6 experts-comptables correspondants. Les CGA, structures associatives de proximité, constituent un pôle remarquable de conseils collectifs : aide à la gestion, formation et prévention fiscale. Les TPE bénéficient d une offre pédagogique attractive (les CGA sont parmi les premiers centres formateurs de la petite entreprise avec 5 heures annuelles de formation). La FCGA forme un réseau d information et d assistance aux TPE présent sur l ensemble du territoire national et capitalise une expertise économique et sociale reconnue de la petite entreprise. Elle dispose d outils d observation et d analyse particulièrement fiables qui alimentent régulièrement une base de données statistiques très performante. Contacts presse Guylaine Bourdouleix gbourdouleix@fcga.fr