Outil de projections financières Groupe de négoces

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1 Outil de projections financières Groupe de négoces 1 Pierre Chevallier, Projexium 48 Rue de Condé Lyon, pierre.chevallier@projexium.com

2 Objectifs Métier Création d une activité par type ou famille de négoce, Contrôle mensuel des approvisionnements par activité, Suivi mensuel des stocks «outil» par activité, Impact des variations de marges sur la structure financière, Contrôle mensuel des comptes clients, Contrôle des pics de trésorerie versus les garanties (stocks, clients ), Prévision et suivi mensuel de l affacturage, Mesure de la relution ou dilution d une acquisition (résultat et financier). Communication financière Démontrer les besoins de financement, Présenter un business plan financier complet par société et en consolidé, Mesurer le poids relatif de chaque société dans la consolidation, Contrôler les opérations de consolidation (éliminations et retraitements), Apprécier l impact des entrées et sorties de périmètre. Pratique L outil apporte toute la sécurité et sérénité voulue, L utilisateur est maître du paramétrage : indépendance, La productivité est démontrée : création et mise à jour. 2

3 Synthèse Budgets Délais Bilan d ouverture Réalisations mensuelles Projexium Marge brute par activité BFR par activité Résultats par société - SIG - Trésorerie - Bilans - TDF - Affacturage - Écarts R/B Résultats consolidés - SIG - Trésorerie - Bilans - TDF - Affacturage - Écarts R/B 3

4 Activité(s) de négoce(s) il est possible de créer autant d activités que nécessaire afin de traduire précisément la réalité des flux économiques et financiers d une entreprise TVA : - Taux ventes - Taux appros Autres: - Taux remises factor - Taux retenues factor Délais: - Appros // ventes - Encaisse // ventes - Décaisse // appros Résultats mensuels - Approvisionnements - Consommation - Variations stock MP - Encaissements clients - Décaissements fournisseurs - Acomptes reçus ponctuellement - Solde stocks - Solde clients - Solde fournisseurs - Apport net factor - BFR par activité Modifications ponctuelles possibles - Approvisionnements - Encaissements clients - Décaissements fournisseurs - Acomptes reçus non récurrents Activité: - Ventes mensuelles - Taux consommation mensuel NB : dans une activité de négoce, si l on veut associer du consommable et/ou de la main d œuvre directe il est possible d utiliser le modèle industriel 4

5 Activité(s) industrielle(s) il est possible de créer autant d activités que nécessaire afin de traduire précisément la réalité des flux économiques et financiers d une entreprise Structure du coût complet : - Taux appros - Taux sous-traitance - Taux autres coûts (MO, amortiss ) TVA : - Taux ventes - Taux appros - Taux sous-traitance Autres: - Taux remises factor - Taux retenues factor - Taux salaires directs Délais: - Production // ventes - Appros // production - Sous-traitance // prod. - Autres coûts // prod - Encaisse // ventes - Décaisse // appros - Décaisse // sous-trait. Résultats mensuels - Production - Approvisionnements - Sous-traitance - Autres coûts de prod. - Consommation - Variations stock MP - Variations stock EC - Variations stock PF (au prix de revient complet) - Encaissements clients - Décaissements fournisseurs - Acomptes reçus ponctuellement - Solde stocks - Solde clients - Solde fournisseurs - Apport net factor - BFR par activité Modifications ponctuelles possibles chaque mois - Production - Approvisionnements - Sous-traitance - Autres coûts de prod. - Encaissements clients - Décaissements fournisseurs - Acomptes reçus non récurrents Activité: - Ventes mensuelles - Taux consommation mensuel 5

6 Activité(s) de service(s) il est possible de créer autant d activités que nécessaire afin de traduire précisément la réalité des flux économiques et financiers d une entreprise TVA : - Taux ventes Autres: - Taux remises factor - Taux retenues factor Délais: - Encaisse // ventes Résultats mensuels - Encaissements clients - Acomptes reçus ponctuellement - Solde clients - Apport net factor - BFR par activité Modifications ponctuelles possibles - Encaissements clients - Acomptes reçus non récurrents Activité: - Ventes mensuelles NB : dans une activité de service, si l on veut associer du consommable et/ou de la main d œuvre directe il est possible d utiliser le modèle industriel 6

7 Autres informations soldes intermédiaires de gestion Charges externes Main d oeuvre Impôts et taxes Immobilisations Emprunts provisions Autant de rubriques que voulues Distinction CCA et CAP Pour gérer les abonnements Montants - Annuel saisonnalisé - Ou montant mensuel Délai de décaissement Spécifiques par rubrique Abonnement des charges si nécessaire 7 Taux - 13 ème mois - charges patronales mois - charges salariales mois - charges patronales trim. - charges salariales trim. - intéressement - participation Montants - Salaires annuels 1 - Salaires annuels 2 - Primes annuelles Cadencement - Intéressement - Participation - Main d œuvre 1 - Main d œuvre 2 - Primes - 13 ème mois - Congés payés Résultats - Charges mensuelles salaires, charges sociales - Décaissements liés à la main d œuvre Taux - Taxe d apprentissage - Effort construction - Formation - Organic Montants - CFE - Autres taxes - (Calcul automatique de la CVAE ou non au choix) Cadencement de paiement - Autres taxes Résultats - Charges mensuelles impôts et taxes - Décaissements automatisés (sauf autres taxes) Survaleur, incorporelles, corporelles, financières, Montant mensuel - Achats - Dotations - Ventes - VNC des ventes Montant mensuel - Emprunts nouveaux - Emprunts remboursés - Intérêts sur emprunts - Autres intérêts - Intérêts sur emprunts - Autres dettes financières - Dotation provisions financières autres actifs - Dotation provisions financières immos - Reprise provisions financières autres actifs - Reprise provisions financières immos - Produits financiers - Dividendes reçus - Dotation provision RC - Reprise provision RC - Dotation provisions RC exceptionnelle - Reprise provisions RC exceptionnelle - Dotation prov. clients - Reprise provision clients - Autres charges - Autres produits - Charges exceptionnelles - Produits exceptionnelles

8 Autres informations : IS, bilan d ouverture, transactions spécifiques Impôt sociétés Bilan d ouverture Transactions spécifiques 8 Montants annuels ou taux - Montant IS année n-2 - Montant IS année n-1 - Solde IS - Ajustement annuel sur la base IS - Ajustement annuel sur l'is calculé - Taux IS annuel - Variation Impôts différés actif (en cas de consolidation) - Variation Impôts différés passif (en cas de consolidation) - Crédit impôt recherche Résultats - Calcul automatisé de l IS et des acomptes trimestriels (sur option manuel pour les filiales étrangères) Saisie des à nouveau Survaleurs Immos Incorporelles Immos corporelles Immos financières Stocks MP Stocks d'ec Stocks de PF Clients nets CCT activités actif CCT financiers actif Autres actifs nets Impôt différé actif CCA Disponibilités Capital Réserves Autres capitaux propres Résultat de l'exercice Provisions pour RC Emprunts à long terme Intérêts courus Découvert bancaire Autres dettes financières Fournisseurs CCT activités passif FNP Acomptes reçus Personnel et CS (détail) Impôts et taxes (détail) CCT financiers passifs Autres Passifs Objectif Permettre de «forcer» la prévision pour prendre en compte des transactions non modélisables Montant mensuel - Modification clients - Modification autres actifs - Modification comptes courants financiers actifs - Modification autres capitaux propres - Modification fournisseurs - Modification TVA à payer - Modification personnel et charges sociales - Modification impôts et taxes - Modification autres passifs - Modification comptes courants financiers passif - Augmentation de capital - Réduction de capital - Distribution de dividendes

9 Données en sortie : soldes intermédiaires de gestion 9

10 Données en sortie : flux de trésorerie 10

11 Données en sortie : bilans mensuels 11

12 Données en sortie : tableaux de financement 12

13 Données en sortie : mobilisations de créances 13

14 Données en sortie : BFR par activité 14

15 Outil de pilotage financier mensuel pluriannuel Projexium comprend deux modules : Un moteur de modélisation par société, Projexium BP, il calcule mensuellement sur plusieurs années un business plan financier. Projexium BP est utilisé aussi bien pour établir un prévisionnel que pour renseigner les réalisations afin d analyser les écarts d exploitation et financiers. Projexium BP est écrit en pour assurer une parfaite sécurité. Un outil de Business Intelligence, Projexium BI, il permet, à partir des données de Projexium BP : d analyser les écarts entre le budget et les réalisations au mois le mois, de consolider les données pour un groupe et/ou d analyser simultanément plusieurs scenarios, aussi bien pour les prévisions que les réalisations Projexium BI s appuie sur temps réel. pour permettre toutes les analyses en 15 * Version serveur

16 16 Projexium BP : dossier de simulations et réalisations Projexium BP rassemble dans un même dossier les simulations et réalisations d un groupe de sociétés pour en faire la consolidation (les écritures de consolidation et de retraitement sont logées dans les entités «intercos» et «retraitements»).

17 17 Projexium BI : Outil de restitution Projexium BP Base de données Transfert et Sélection Choix du périmètre Choix dans le temps

18 Projexium BI, deux formules : monoposte et SAAS 18

19 Projexium BI : Analyse des activités, marge brute 19

20 Projexium BI : Analyse des activités, BFR 20

21 Projexium BI : Analyse des activités, impact des stocks 21

22 Projexium BI : BFR par activité Négoce B Négoce été Négoce hiver Négoce machines 22

23 Projexium BI : Analyse d une société, main d oeuvre 23

24 Projexium BI : Analyse d une société : affacturage 24

25 Projexium BI : Trésorerie par société 25

26 Projexium BI : Tableau de financement consolidé réalisé 26

27 Projexium BI : Tableau de financement écarts réalisé-budget 27

28 28 Projexium BI : EBE consolidé Contribution par société Contribution par nature

29 Projexium BI : Contrôle de la consolidation bilan 29

30 Projexium BI : Contrôle de la consolidation exploitation 30

31 Projexium BI : Tableau de financement anglo-saxon

32 Projexium BI : Synthèse financière d un groupe 32

33 Démarche Créer les prévisions financières : identification des activités et validation de la marge brute, saisie des charges externes, main d'œuvre, impôts et taxes, immobilisations, emprunts, provisions contrôle à partir d'une année de référence, possibilité de créer différents scénarios. Enregistrer les réalisations mensuelles : Manuellement : moins de 5 minutes pour une entreprise ayant 6 activités et 5 rubriques de charges externes, (par interface fin 2014). Contrôles mensuels écarts d'exploitation, écarts de trésorerie distinguant ceux liés à une variation du besoin en fonds de roulement, de ceux qui révèlent des anomalies. Reporting à partir des états produits par Projexium : chiffres et graphiques (objets Microsoft Office) par société ou consolidé, ou à partir d'un rapport automatisé personnalisé *. 33 * Version serveur

34 Modalités pratiques Implantation Projexium est mis en place dès la formation. Formation Elle dépend de la complexité de l entreprise ou du groupe, et du nombre de personnes à former; il faut compter un minimum de deux jours, une journée de découverte, puis une journée de pour parfaire les connaissances, un mois après. Un accompagnement spécifique sera mis en place lorsque cela s avère nécessaire. Tarifs au 1 er octobre 2014 Les droit d utilisation sont facturés par poste; la version monoposte est facturée HT, ensuite les tarifs décroissent dès la cinquième licence. Les redevances d utilisation annuelle sont facturées par poste; la version monoposte est facturée HT, ensuite les tarifs décroissent dès la cinquième licence. Les installations sur serveur de l application de Business Intelligence font l objet d un devis spécifique. La formation est facturée HT par jour. 34

35 Quelques références 35

36 Sommaire objets QlikView Activités Charges externes Ecart Activités R-B Consolidé Anglo Saxon Ventes / Mois Charges externes / Mois Ventes des activités / Mois Ventes et production Profit & Loss Marge brute / Mois Décaissement Charges Externes / Mois Marge Brute des activtés / Mois Marge brute Balance Sheet BFR des activités / Mois Charges externes / Ans BFR des activités / Mois Valeur Ajoutée Cash Flows Statements Flux des activités / Mois Décaissement charges externes / Ans MOD des activités / Mois EBE MOD des activités / Mois Charges externes cumulées Marge Brute par activités / Mois Résultat d'exploitation Synthèse Marge Brute / Mois Décaissement charges externes cumuléesventes des activités / Ans Bilan Synthèse annuelle financière Flux par activités / Mois Marge Brute des activtés / Ans Capitaux Permanents Synthèse annuelle d'exploitatio Ventes / Ans Société BFR des activités / Ans Immobilisation Marge brute / Ans SIG chiffres MOD des activités / Ans Impôts BFR moyen des activités / Ans Production -> EBE Marge Brute par activités / Ans Autres Flux des activités / Ans EBE -> Résultat net Affacturage consolidé MOD des activités / Ans Main d'œuvre Ecarts FG R-B Trésorerie et affacturage Marge Brute et BFR par activités / Ans Impôts et taxes Charges Externes / Mois Flux de trésorerie Flux par activités / Ans Tréso Flux Exploitation Encaiss. Décaiss. Décaissement Charges Exeternes / Mois Trésorerie Ventes des activités cumulées TDF Autofinancement et activité Charges Externes / Ans Autofinancement Marge Brute des activités cumulés TDF Investissement et Financement Décaissement Charges Externes / Ans Tableau de financement Synthèse du tableau de financement Flux d'activité Activités Bilan Trésorerie Ecart R-B Flux d'investissement Stock Ressources Emplois Permanents SIG écarts net Flux de financement Compte client Ressources Emplois Circulants SIG écart détail Encaissements d'exploitation Compte courant Actif Affacturage Bilan écarts net Flux de trésorerie Compte fournisseurs Bilan écarts détail Décaissement d'exploitation Compte courant Passif Chiffres sociaux ou consolidés Tableau de financement écarts net Autres Flux Acomptes reçus SIG Tableau de financement écarts détail Flux nets TVA récupérable SIG en % Flux de trésorerie écart net TVA collectée Bilan Flux de trésorerie écart détail Ctrl Conso BFR par activité Tableau de financement Exploitation Flux de trésorerie Bilan Affacturage SIG Cumulé Tableau de financement Cumulé Flux de trésorerie Cumulé 36