AR STERENN KERVENOU PLOUBAZLANEC. Dossier financier de l'exercice en Euros Période du 01/01/2014 au 31/12/2014

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1 KERVENOU Dossier financier de l'exercice en Euros Période du 01/01/2014 au 31/12/2014 Activité principale de l'entreprise : HOTEL ET HEBERGEMENT SIMILAIRE Nous vous présentons ciaprès le dossier financier qui se décompose ainsi : Les comptes annuels Le dossier de gestion Fait à PAIMPOL Le 31/03/2015 Cécilia LE SCORNEC ExpertComptable Pierre GARÇON ExpertComptable 30 avenue Raymond Pellier PAIMPOL

2 KERVENOU COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2014 Pages Attestation des comptes 1 COMPTES ANNUELS Analyse de votre entreprise Bilan actifpassif 2 3 et 4 Compte de résultat 5 et 6 Annexe 7 à 10 Détail des comptes bilan actif passif 11 à 13 Détail compte de résultat 14 à 16 DOSSIER DE GESTION Présentation graphique du bilan (secteur) 17 Présentation graphique des SIG 18 Soldes intermédiaires de gestion 19 Détail soldes intermédiaires de gestion 20 à avenue Raymond Pellier PAIMPOL

3 Dans le cadre de la mission de Présentation des comptes annuels de l'entreprise AR STERENN KERVENOU pour l'exercice du 01/01/2014 au 31/12/2014, et conformément à nos accords, j'ai effectué les diligences prévues par les normes de Présentation définies par l'ordre des Experts Comptables. A la date de mes travaux qui ne constituent pas un audit, et à l'issue de ceuxci, je n'ai pas relevé d'éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels. Les comptes annuels ci joints se caractérisent par les données suivantes : Total du bilan, Euros Chiffre d'affaires HT, Euros Résultat net comptable, Euros Fait à PAIMPOL Le 31/03/2015 Cécilia LE SCORNEC ExpertComptable Pierre GARÇON ExpertComptable 30 avenue Raymond Pellier PAIMPOL

4 KERVENOU COMPTES ANNUELS 30 avenue Raymond Pellier PAIMPOL

5 Page : 2 ANALYSE DE VOTRE ENTREPRISE BILAN Exercice N Exercice N1 31/12/ /12/ SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION Exercice N Exercice N1 31/12/ /12/ Immobilisations Stocks et en cours Créances Ventes de marchandises Production de l'exercice Marge commerciale % CA Ventes de marchandises Disponibilités Comptes de régularisation TOTAL DE L'ACTIF Marge brute de production % CA Production exercice Marge brute globale % CA Capitaux propres (Dont résultat) Provisions risques et charges Dettes financières Valeur ajoutée % CA Excédent brut d'exploitation % CA Dettes d'exploitation Comptes de régularisation TOTAL DU PASSIF Résultat courant % CA Résultat net % CA RATIOS Exercice N Exercice N1 31/12/ /12/ Rotation des stocks (en nombre de jours) Crédit moyen client (en nombre de jours) Crédit moyen fournisseur (en nombre de jours) Solvabilité à court terme Autonomie financière

6 Page : 3 BILAN ACTIF ACTIF Capital souscrit non appelé (I) Exercice N Exercice N1 31/12/ /12/ Brut Amortissements et dépréciations (à déduire) Net Net Ecart N / N1 Euros % IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de développement Concessions, Brevets et droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes ACTIF IMMOBILISÉ IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques Matériel et outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) Participations mises en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières TOTAL II ACTIF CIRCULANT STOCKS ET EN COURS Matières premières, approvisionnements Encours de production de biens Encours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes CRÉANCES (3) Clients et Comptes rattachés Autres créances Capital souscrit appelé, non versé Valeurs mobilières de placement Disponibilités Charges constatées d'avance (3) Comptes de Régularisation TOTAL III Frais d'émission d'emprunt à étaler (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif (VI) TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V+VI) (1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an (3) Dont à plus d'un an

7 Page : 4 BILAN PASSIF PASSIF Capital (Dont versé : ) Primes d'émission, de fusion, d'apport Ecarts de réévaluation Exercice N Exercice N1 31/12/ /12/ Ecart N / N1 Euros % CAPITAUX PROPRES RESERVES Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau RESULTAT DE L'EXERCICE (Bénéfice ou perte) Subventions d'investissement Provisions réglementées TOTAL I AUTRES FONDS PROPRES Produit des émissions de titres participatifs Avances conditionnées TOTAL II PROVISIONS Provisions pour risques Provisions pour charges TOTAL III DETTES (1) DETTES FINANCIERES Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts auprès d'établissements de crédit Concours bancaires courants Emprunts et dettes financières diverses Avances et acomptes reçus sur commandes en cours DETTES D'EXPLOITATION Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Comptes de Régularisation Produits constatés d'avance (1) TOTAL IV Ecarts de conversion passif (V) TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V) (1) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an

8 Page : 5 COMPTE DE RESULTAT Exercice N 31/12/ Exercice N1 Ecart N / N1 France Exportation Total 31/12/ Euros % PRODUITS D'EXPLOITATION (1) Ventes de marchandises Production vendue de Biens Production vendue de Services CHIFFRE D'AFFAIRES NET Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur dépréciations, provisions (et amortissements), transferts de charges Autres produits TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (I) CHARGES D'EXPLOITATION (2) Achats de marchandises Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) Autres achats et charges externes * Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales Dotations aux amortissements et dépréciations Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux dépréciations Sur actif circulant : dotations aux dépréciations Dotations aux provisions Autres charges TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION (II) RESULTAT D'EXPLOITATION (III) QUOTESPARTS DE RESULTAT SUR OPERATIONS FAITES EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afferentes à des exercices antérieurs

9 Page : 6 COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N1 Ecart N / N1 31/12/ /12/ Euros % PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations (3) Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3) Autres intérêts et produits assimilés (3) Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement TOTAL V CHARGES FINANCIERES Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions Intérêts et charges assimilées (4) Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement TOTAL VI RESULTAT FINANCIER (VVI) RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (III+IIIIV+VVI) PRODUITS EXCEPTIONNELS Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur dépréciations et provisions, transferts de charges TOTAL VII CHARGES EXCEPTIONNELLES Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations aux amortissements, dépréciations et provisions TOTAL VIII 4. RESULTAT EXCEPTIONNEL (VIIVIII) Participation des salariés aux résultats de l'entreprise (IX) Impôts sur les bénéfices (X) TOTAL PRODUITS (I+III+V+VII) TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX+X) BENEFICE OU PERTE (total des produits total des charges) * Y compris : Redevance de crédit bail mobilier : Redevance de crédit bail immobilier (3) Dont produits concernant les entreprises liées (4) Dont intérêts concernant les entreprises liées

10 Page : 7 ANNEXE Exercice du 01/01/2014 au 31/12/2014 Annexe au bilan avant répartition de l'exercice, dont le total est de Euros et au compte de résultat de l'exercice présenté sous forme de liste, dont le chiffre d'affaires est de Euros et dégageant un bénéfice de Euros. L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 01/01/2014 au 31/12/2014. Les notes et les tableaux présentés ciaprès, font partie intégrante des comptes annuels. REGLES ET METHODES COMPTABLES (Code du Commerce Art. R et 2 ; PCG Art. 8311/1) Principes et conventions générales Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes prévus par les articles 1211 à 1215 et suivants du Plan Comptable Général La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que du règlement ANC relatif à la réécriture du plan comptable général applicable à la clôture de l'exercice. Permanence des méthodes Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent. Informations relatives au CICE L'entreprise bénéficie du CICE (Crédit Impôt pour la comptétitivité de l'emploi) pour un montant de au titre de l'exercice Ce crédit d'impôt a permis le maintien des emplois. COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN

11 Page : 8 ANNEXE Exercice du 01/01/2014 au 31/12/2014 Etat des immobilisations Valeur brute Augmentations début d'exercice Réévaluations Acquisitions Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL Terrains Constructions sur sol propre Installations techniques, Matériel et outillage industriel Installations générales agencements aménagements divers Matériel de transport Matériel de bureau et informatique, Mobilier TOTAL Autres titres immobilisés 152 Prêts, autres immobilisations financières 831 TOTAL 983 TOTAL GENERAL Diminutions Valeur brute Réévaluation en fin Valeur d'origine Poste à Poste Cessions d'exercice fin exercice Autres immobilisations incorporelles TOTAL Terrains Constructions sur sol propre Installations techniques, Matériel et outillage industriel Installations générales agencements aménagements divers Matériel de transport Matériel de bureau et informatique, Mobilier TOTAL Autres titres immobilisés Prêts, autres immobilisations financières TOTAL TOTAL GENERAL Etat des amortissements Situations et mouvements de l'exercice Montant début Dotations Diminutions Montant fin d'exercice de l'exercice Reprises d'exercice Terrains Constructions sur sol propre Installations techniques, Matériel et outillage industriel Installations générales agencements aménagements divers Matériel de transport Matériel de bureau et informatique, Mobilier TOTAL TOTAL GENERAL

12 Page : 9 ANNEXE Exercice du 01/01/2014 au 31/12/2014 Ventilation des dotations Amortissements Amortissements Amortissements Amortissements dérogatoires de l'exercice linéaires dégressifs exceptionnels Dotations Reprises Constructions sur sol propre Instal.techniques matériel outillage indus Instal.générales agenc.aménag.divers Matériel de transport 201 Matériel de bureau informatique mobilier 314 TOTAL TOTAL GENERAL Etat des provisions Etat des échéances des créances et des dettes Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an Autres immobilisations financières Taxe sur la valeur ajoutée Charges constatées d'avance TOTAL Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans Emprunts et dettes ets crédit à 1 an maximum à l'origine Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et autres organismes sociaux Taxe sur la valeur ajoutée Autres impôts taxes et assimilés Groupe et associés TOTAL Emprunts remboursés en cours d'exercice Evaluation des matières et marchandises (Code du Commerce Art. R ; PCG Art. 8312) Les matières et marchandises ont été évaluées à leur coût d'acquisition selon la méthode du coût d'achat moyen pondéré. Les frais de stockage n'ont pas été pris en compte pour l'évaluation des stocks. Evaluation des produits et en cours (Code du Commerce Art. R ; PCG Art. 8312) Les produits et en cours de production ont été évalués à leur coût de production. Les charges indirectes de fabrication ont été prises en compte sur la base des capacités normales de production de l'entreprise, à l'exclusion de tous coûts de sous activité et de stockage. Dépréciation des stocks (Code du Commerce Art. R ; PCG 8312/3.2 et 8312/6) Les stocks et en cours ont, le cas échéant, été dépréciés par voie de provision pour tenir compte de leur valeur actuelle à la date de clôture de l'exercice.

13 Page : 10 ANNEXE Exercice du 01/01/2014 au 31/12/2014 Evaluation des créances et des dettes (Code du Commerce Art. R ) Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Charges à payer (Code du Commerce Art. R ) Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Montant Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 119 Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Total Détail des charges à payer (Code du Commerce Art. R ) Montant FOURNISSEURS, FACTURES NON PARVENUES CONGES PAYES AUTRES CHARGES SOCIALES A PAYER ETAT, CHARGES A PAYER INTERETS COURUS A PAYER 119 Total Charges et produits constatés d'avance (Code du Commerce Art. R ) Charges constatées d'avance Montant Charges d'exploitation Total

14 ANNEXE SOMMAIRE REGLES ET METHODES COMPTABLES page Principes et conventions générales 7 Permanence ou changement de méthodes Informations complémentaires (CICE) 7 7 COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN Etat des immobilisations 8 Etat des amortissements 8 Etat des provisions Etat des échéances des créances et des dettes 9 9 Evaluation des matières et marchandises 9 Evaluations des produits et en cours 9 Dépréciation des stocks et en cours Evaluation des créances et des dettes 9 10 Charges à payer 10 Détail des charges à payer 10 Charges et produits constatés d'avance 10 NA = Non Applicable NS = Non significative

15 Page : 11 DETAIL BILAN ACTIF ACTIF Exercice N Exercice N1 31/12/ /12/ AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES AUTRES IMMOBILISAT.INCOR Ecart N / N1 Euros % TERRAINS TERRAINS AMORT. TERRAIN CONSTRUCTIONS CONSTRUCTIONS CONSTRUCTI TRANCHE III AMRT CONSTRUCT TRANCHE III INSTALLATIONS TECHNIQUES, MATERIEL ET OUTILLAGE INDUSTRIELS MATERIEL INDUSTRIEL MATERIEL INDUST. TRANCHE III AMORT.MATERIEL INDUSTRIE AMRT.MAT. INDUST. TRANCHE III AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES AAI DIVERS AAI DIVERS TRANCHE III MATERIEL DE TRANSPORT MAT.DE BUREAU ET INFORMA AMORT.AAI DIVERS AMRT AAI DIVERS TRANCHE III AMORT.MATERIEL DE TRANSP AMORT.MAT.BUREAU ET INFO AUTRES TITRES IMMOBILISES PARTS SOCIALES AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES DEPOTS ET CAUTIONNEM.VER TOTAL II MATIERES PREMIERES, APPROVISIONNEMENTS STOCK APPROVISIONNEMENTS MARCHANDISES STOCK MARCHANDISES AUTRES CREANCES CREDIT TVA A REPORT.DEDU TVA S/FACTURES NON PARVENUES ETAT PRODUITS A RECEVOIR DISPONIBILITES CREDIT MUTUEL DE BRETAGN CREDIT MARITIME BANQUE DE BRETAGNE CRM LIVRET BLEU CAISSE REMISE CHEQUES

16 Page : 12 DETAIL BILAN ACTIF ACTIF Exercice N Exercice N1 31/12/ /12/ Ecart N / N1 Euros % CHARGES CONSTATEES D'AVANCE CHARGES CONSTATEES D AVA TOTAL III TOTAL GENERAL

17 Page : 13 DETAIL BILAN PASSIF PASSIF Exercice N Exercice N1 31/12/ /12/ CAPITAL CAPITAL Ecart N / N1 Euros % RESERVE LEGALE RESERVE LEGALE RESULTAT DE L'EXERCICE (Bénéfice ou perte) SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT SUBVENT D'INVEST. DEPARTEMENT SUBV.INV.INSCRITE RESULTAT TOTAL I EMPRUNTS AUPRES D'ETABLISSEMENTS DE CREDIT EMPRUNT BANQUE DE BRETAGNE EMPRUNT CREDIT MUTUEL CONCOURS BANCAIRES COURANTS CREDIT MUTUEL DE BRETAGN INTERETS COURUS A PAYER EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES DIVERSES INTERETS COURUS SUR EMPRUNTS ASSOCIES COMPTES COURANT DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES FOURNISSEURS FOUR.FACTURES NON PARVENUES DETTES FISCALES ET SOCIALES REMUNERAT.DUES AU PERSON CONGES PAYES SECURITE SOCIALE MORNAY MORNAY PREVOYANCE AUTR.CHARG.SOCIALES A PA TVA A DECAISSER ETAT CHARGES A PAYER TOTAL IV TOTAL GENERAL

18 Page : 14 DETAIL COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N1 31/12/ /12/ Ecart N / N1 Euros % VENTES DE MARCHANDISES VENTES BAR A 10 % VENTES BAR A 20 % VENTES PETITS DEJEUNERS PRODUCTION VENDUE DE SERVICES VENTES HEBERGEMENT VENTES DIVERSES CHIFFRE D'AFFAIRES NET REPRISES SUR DEPRECIATIONS, PROV. (ET AMORT.), TRANSF.DE CHARGES TRANSFERT CHARGES EXPLOI AUTRES PRODUITS PROD.DIVERS GESTION COUR TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION ACHATS DE MARCHANDISES ACHATS DE MARCHANDISES VARIATION DE STOCK (MARCHANDISES) VARIATION DE STOCK ACHATS DE MATIERES PREMIERES ET AUTRES APPROVISIONNEMENTS PRODUITS D'ENTRETIEN VARIATION DE STOCK (MATIERES PREMIERES ET AUTRES APPROVISIONNEM.) VARATION STOCK AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES EAU CARBURANT EDF, GDF FOURN. ENTRETIEN, P.EQUI FOURNITURES DE BUREAU LEASING VOLKSWAGEN LOCATIONS IMMOBILIERE ENTRETIEN ET REPARATIONS ENTRETIEN VEHICULE ENTRETIEN ESPACES VERTS MAINTENANCE PRIMES D ASSURANCE DOCUMENTATION GENERALE HONORAIRES COMMISSIONS LOGIS DE FRANCE COMMISSIONS BOOKING FRAIS D'ACTES PUBLICITE PUBLICAT.RELAT SITE INTERNET ANNONCES ET INSERTIONS CADEAU DEPLACTS MISSIONS RECEPT RESTAURANT

19 Page : 15 DETAIL COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N1 31/12/ /12/ Ecart N / N1 Euros % FRAIS POSTAUX ET TELECOM INTERNET SERVICES BANCAIRES ASSIM TAXES DIVERSES COTISATIONS IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES TAXE APPRENTISSAGE FORMATION CONTINUE TAXES FONCIERES COTISAT FONCIERE ENTREPRISES TAXES DIVERSES CSG DEDUCTIBLE TAXE DE SEJOUR TAXE PANNEAUX PUBLICITAIRE SALAIRES ET TRAITEMENTS REMUNERATIONS DU PERSONN INDEMNITES JOURNALIERES CONGES PAYES CHARGES SOCIALES COTISATIONS URSSAF COTISAT RETRAITE MORNAY PREVOYANCE+MUTUELLE ASSEDIC FORFAIT SOCIAL/ABONDEMENT PEE CHARGES S/CONGES PAYES URSSAF EXPLT ORGANIC COMPLEMENTAIRE REGUL RSI COTISATIONS MADELIN MALADIE EXPLT VIEILLESSE EXPLT ABONDEMENT PEE MEDECINE DU TRAVAIL CICE DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS SUR IMMOBILISATIONS DOT.AMORT.S/IMMO.CORPORE AUTRES CHARGES CHARG.DIVERS.GESTION COU TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION RESULTAT D'EXPLOITATION PRODUITS FINANCIERS DE PARTICIPATIONS PRODUITS FINANCIERS TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS

20 Page : 16 DETAIL COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N1 31/12/ /12/ Ecart N / N1 Euros % INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES INTERETS SUR EMPRUNTS INTERETS DEBITEURS BANQU TOTAL DES CHARGES FINANCIERES RESULTAT FINANCIER RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS EN CAPITAL QUOTE PART SUBV.INV.VIRE RESUL TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS RESULTAT EXCEPTIONNEL TOTAL DES PRODUITS TOTAL DES CHARGES BENEFICE OU PERTE (Produits Charges)

21 KERVENOU DOSSIER DE GESTION 30 avenue Raymond Pellier PAIMPOL

22 Page : 17 PRESENTATION GRAPHIQUE DU BILAN ACTIF au 31/12/2014 PASSIF au 31/12/2014 ACTIF au 31/12/2013 PASSIF au 31/12/2013 MASSE DU BILAN EN POURCENTAGE ACTIF 31/12/ /12/2013 PASSIF 31/12/ /12/2013 Actif immobilisé Capitaux propres Stock et en cours Provisions risques et charges Créances Dettes financières Disponibilités Dettes d'exploitation Comptes de régularisation Comptes de régularisation

23 Page : 18 PRESENTATION GRAPHIQUE DES S.I.G. PRESENTATION EN Euros Chiffre d'affaires Marge Brute Valeur Ajoutée Excédent Brut d'exploitation Résultat Net Chiffre d'affaires Marge Brute Valeur Ajoutée Excédent Brut d'exploitation Résultat Net Exercice au 31/12/2014 Exercice au 31/12/2013 PRESENTATION EN POURCENTAGE % % % % % % % % % 9.50 % Chiffre d'affaires Marge Brute Valeur Ajoutée Excédent Brut d'exploitation Résultat Net Chiffre d'affaires Marge Brute Valeur Ajoutée Excédent Brut d'exploitation Résultat Net Exercice au 31/12/2014 Exercice au 31/12/2013

24 Page : 19 SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION VENTES DE MARCHANDISES + PRODUCTION Exercice N 31/12/ % CA Exercice N1 31/12/ % CA Ecart N / N1 Euros % Ventes de marchandises Coût d'achat des marchandises vendues MARGE COMMERCIALE Production vendue Production stockée ou déstockage Production immobilisée PRODUCTION DE L'EXERCICE Matières premières, approvisionnements consommés Sous traitance directe MARGE BRUTE DE PRODUCTION MARGE BRUTE GLOBALE Autres achats + charges externes VALEUR AJOUTEE Subventions d'exploitation Impôts, taxes et versements assimilés Salaires du personnel Charges sociales du personnel Charges de l'exploitant EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION Autres produits de gestion courante Autres charges de gestion courante Reprises amortissements provisions, transferts de charges Dotations aux amortissements Dotations aux provisions RESULTAT D'EXPLOITATION Quotes parts de résultat sur opérations en commun Produits financiers Charges financières RESULTAT COURANT Produits exceptionnels Charges exceptionnelles RESULTAT EXCEPTIONNEL Impôt sur les bénéfices Participation des salariés RESULTAT NET

25 Page : 20 DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION Exercice N 31/12/ % CA Exercice N1 31/12/ % CA Ecart N / N1 Euros % VENTES DE MARCHANDISES + PRODUCTION VENTES DE MARCHANDISES VENTES BAR A 10 % VENTES BAR A 20 % VENTES PETITS DEJEUNERS COUT D'ACHAT DES MARCHANDISES VENDUES VARIATION DE STOCK ACHATS DE MARCHANDISES MARGE COMMERCIALE PRODUCTION VENDUE VENTES HEBERGEMENT VENTES DIVERSES PRODUCTION DE L'EXERCICE MATIERES PREMIERES, APPROVISIONNEMENTS CONSOMMES PRODUITS D'ENTRETIEN VARATION STOCK MARGE BRUTE DE PRODUCTION MARGE BRUTE GLOBALE AUTRES ACHATS + CHARGES EXTERNES EAU CARBURANT EDF, GDF FOURN. ENTRETIEN, P.EQUI FOURNITURES DE BUREAU LEASING VOLKSWAGEN LOCATIONS IMMOBILIERE ENTRETIEN ET REPARATIONS ENTRETIEN VEHICULE ENTRETIEN ESPACES VERTS MAINTENANCE PRIMES D ASSURANCE DOCUMENTATION GENERALE HONORAIRES COMMISSIONS LOGIS DE FRANCE COMMISSIONS BOOKING FRAIS D'ACTES PUBLICITE PUBLICAT.RELAT SITE INTERNET ANNONCES ET INSERTIONS CADEAU DEPLACTS MISSIONS RECEPT RESTAURANT FRAIS POSTAUX ET TELECOM INTERNET SERVICES BANCAIRES ASSIM TAXES DIVERSES COTISATIONS

26 Page : 21 DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION Exercice N 31/12/ % CA Exercice N1 31/12/ % CA Ecart N / N1 Euros % VALEUR AJOUTEE IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES TAXE APPRENTISSAGE FORMATION CONTINUE TAXES FONCIERES COTISAT FONCIERE ENTREPRISES TAXES DIVERSES CSG DEDUCTIBLE TAXE DE SEJOUR TAXE PANNEAUX PUBLICITAIRE SALAIRES DU PERSONNEL REMUNERATIONS DU PERSONN INDEMNITES JOURNALIERES CONGES PAYES CHARGES SOCIALES DU PERSONNEL COTISATIONS URSSAF COTISAT RETRAITE MORNAY PREVOYANCE+MUTUELLE ASSEDIC FORFAIT SOCIAL/ABONDEMENT PEE CHARGES S/CONGES PAYES ABONDEMENT PEE MEDECINE DU TRAVAIL CICE CHARGES DE L'EXPLOITANT URSSAF EXPLT ORGANIC COMPLEMENTAIRE REGUL RSI COTISATIONS MADELIN MALADIE EXPLT VIEILLESSE EXPLT EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE PROD.DIVERS GESTION COUR AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE CHARG.DIVERS.GESTION COU REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS, TRANSFERTS DE CHARGES TRANSFERT CHARGES EXPLOI DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS DOT.AMORT.S/IMMO.CORPORE

27 Page : 22 DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION Exercice N 31/12/ % CA Exercice N1 31/12/ % CA Ecart N / N1 Euros % RESULTAT D'EXPLOITATION PRODUITS FINANCIERS PRODUITS FINANCIERS CHARGES FINANCIERES INTERETS SUR EMPRUNTS INTERETS DEBITEURS BANQU RESULTAT COURANT PRODUITS EXCEPTIONNELS QUOTE PART SUBV.INV.VIRE RESUL RESULTAT EXCEPTIONNEL RESULTAT NET