RAPPORT FINANCIER & BUDGET
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- Emma Papineau
- il y a 8 ans
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1 - RAPPORT FINANCIER & BUDGET Association des Parents d Elèves de l Ecole Européenne de Bxl II Commission Européenne SPA3 01/ Bruxelles TEL: 02/ FAX: 02/ secretariat.apeee@woluweparents.org - 1 -
2 T A B L E D E S M A T I È R E S Comptes d exploitation 2013/ Page Bilan 2013/ Budget 2014/ Détails Activités Périscolaires 6 Affaires Générales 7 Cantine 8 Fonds Social 10 Transport 11 Situation des réserves / passif social de l APEEE 13 Rapport du Réviseur d Entreprises Comptes annuels: schéma abrégé pour associations sans but lucratif et fondations en euros (EUR) Copies of the auditors certificates may be obtained from the APEEE office, and will be available for inspection at the Annual General Meeting. Des copies des certificats des Commissaires aux comptes sont disponibles au bureau de l APEEE et seront disponible à l Assemblée Générale. Annexe Annexe - 2 -
3 - Compte d'exploitation 2013/2014 consolidé (arrêté au 31/08/2014) - en EUR Frais Act.Péris. Aff.Gén. Cantine Fonds Social Transports Total Frais de Base 0,00 0, ,24 0, , ,00 Frais de fonction. + de Tiers , , , , , ,85 Frais du personnel , , ,69 0, , ,29 Amortissements 2.047, , ,63 0, , ,58 Provision / Reprise sur débiteurs 81,86 0,00 267,91 0, , ,20 Provision / Reprise autres risques et charges 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 Perte sur débiteurs 316,13 0, ,60 0, , ,90 Autres charges d'exploitation (fiscales) 345,39 0, ,36 0, , ,89 Frais financiers 353,68 0, ,53 0, , ,35 Autres frais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL DES FRAIS , , , , , ,06 Recettes Recettes d'activité , , , , , ,86 Recettes financières 1.631,78 0, ,37 0, , ,37 Plus Value sur créances 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 Divers , , ,77 0, , ,50 Subventions 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL DES RECETTES , , , , , ,73 Résultat de l'année 2013/ , , , , , ,67-3 -
4 - APEEE Woluwe aisbl Bilan 2013/2014 (arrêté le 31/8/2014) - en ACTIF PASSIF SOFTWARE ET MATERIEL , ,18 RESERVES CUMULEES années précédentes , ,96 matériel de bureau , ,08 Activités périscolaires , ,64 amortissement matériel de bureau , ,60 Affaires Générales , ,87 software , ,30 Cantine , ,46 amortissement software , ,25 Fonds Social , ,22 matériel d'exploitation , ,72 Transport , ,77 amortissement matériel d'exploitation , , RESULTATS , ,67 Activités périscolaires , ,43 Provision compte ONSS , ,44 Affaires Générales 3.784, ,57 Cantine , ,92 Débiteur APEEE BXL IV , ,00 Fonds Social 3.926, ,74 STOCK , ,11 Transport , ,85 Stocks cantine , ,80 Provisions , ,00 Stock vêtements de sport , ,31 REALISABLE 4.629, ,40 Montants à rembourser 90, ,00 Débiteurs Parents 8.320, ,80 Dettes salariales et sociaux , ,70 Débiteurs Institutions 0, ,00 Débiteurs autres 469,50 0,00 Provisions salariales (péc,vac,) , ,57 Provision débiteurs douteux , ,40 DISPONIBLE , ,80 Fournisseurs à payer , ,90 Chèques ALE 5.920, ,85 Banques à vue , ,87 Banques à terme , ,37 Caisses 3.383, ,71 Compte transitoire 3.412, ,87 TOTAL ACTIF , ,80 TOTAL PASSIF , ,80
5 - Frais Budget Act.Péris. Aff.Gén. Cantine Fonds Social Transports Total Frais de Base 0,00 0, ,25 0, , ,77 Frais de fonction. + de Tiers , , , , , ,35 Frais du personnel , , ,00 0, , ,01 Amortissements 2.500, , ,00 0, , ,00 Provision sur débiteurs 2.500,00 0, ,00 0, , ,00 Provision autres risques et charges 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Perte sur débiteurs 2.500,00 0, ,00 0, , ,00 Autres charges d'exploitation (fiscales) 225,00 20, ,00 0, , ,00 Frais financiers 300,00 15, ,00 0,00 500, ,00 Autres frais 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL DES FRAIS , , , , , ,13 Recettes Recettes d'activité , , , , , ,95 Recettes financières 900,00 80, ,00 0, , ,00 Divers , , ,00 0, , ,18 Subventions 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL DES RECETTES , , , , , ,13 Résultat de l'année 2014/ ,15-454, ,17 0, , ,00-5 -
6 - ACTIVITES PERISCOLAIRES 2012/ / / /2015 DEBET réel budget réel budget frais gestion secr. Social - Partena 9.899, , , ,00 frais de petit matérial , , , ,00 frais garderie (facture CE) 0,00 0,00 0,00 0,00 frais vêtements de sport , , , ,00 frais de bureau 1.394, , , ,00 frais des services informatiques 120,00 0,00 203,99 0,00 frais du contrôle comptable 0,00 495,00 505,78 495,00 frais de communication 2.112, , , ,00 frais de sport (entrée piscine, licence karaté) 4.828, , , ,00 frais transport (bus vers la piscine,...) , ,00 0,00 0,00 frais de représentation 3.751, , , ,00 frais de déplacement 326,80 0,00 69,40 0,00 frais d'avocat 987, ,00 0, ,00 frais d'assurance 2.243, , , ,00 frais de formation 1.055, ,00 475, ,00 frais moniteurs indépendants / bénévoles , , , ,00 contribution aux frais partagés , , , ,39 frais divers 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL FRAIS DE FONCTIONNEMENT , , , ,39 salaires, ch. socials & préc. prof , , , ,00 assurances acc. de travail 5.586, , , ,00 idewe - service médical 864,01 864,01 795,09 864,01 frais salariaux - divers 0,00 0, ,50 0,00 TOTAL SALAIRES ET CHARGES SOCIALES , , , ,01 FRAIS D'AMORTISSEMENT 1.785, , , ,00 PROVISION SUR DEBITEURS , ,00 789, ,00 REPRISE PROVISION SUR DEBITEURS 0,00 0,00-707,32 0,00 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION (fiscales) 539,03 225,00 345,39 225,00 PERTE SUR DEBITEURS 344, ,00 316, ,00 TOTAL FRAIS FINANCIERS 243,93 300,00 353,68 300,00 FRAIS EXCEPTIONELLES 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL DES FRAIS , , , ,40 CREDIT Cotisations elèves , , , ,45 Ventes vêtements de sport , , , ,00 Recettes garderie CE 0,00 0,00 0,00 0,00 Recettes autres 1.427,00 0, ,60 0,00 TOTAL RECETTES D'ACTIVITE , , , ,45 RECETTES DIVERSES 350,00 0, ,35 0,00 SUBVENTIONS DE L'ECOLE 0,00 0,00 0,00 0,00 INTERETS BANCAIRES 2.596,02 900, ,78 900,00 RECUPERATION DE FRAIS PARTAGES , , , ,80 TOTAL DES RECETTES , , , ,25 RESULTAT DE L'ANNEE ,63 670, , ,15-6 -
7 AFFAIRES GENERALES DEBET 2012/ / / /2015 réel budget réel budget frais de gestion du secr. Social PARTENA 363,04 365,00 556,33 365,00 frais de bureau (papier, cartridges,.) 3.288, ,00 775, ,00 frais de communication 786,39 800, ,41 800,00 frais de déplacement 0,00 0,00 0,00 0,00 frais informatiques extranet + site WEB 0,00 120,00 895,05 120,00 frais "Interparents" 1.087, , , ,00 frais de représentation 4.425, , , ,00 frais du contrôle comptable 4.531,38 50,00 0,00 50,00 honoraires et frais d'avocat 5.433, , , ,00 contribution aux frais partagés 1.474, , , ,60 assurances 1.375, , , ,00 autres frais 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL FRAIS DE FONCTIONNEMENT , , , ,60 frais de personnel , , , ,00 IDEWE - service médical 40,20 50,00 40,20 50,00 assurance accidents de travail 671,22 642,00 644,18 642,00 autres charges de personnel 0,00 0,00 694,75 750,00 TOTAL SALAIRES ET CHARGES SOCIALES , , , ,00 FRAIS D'AMORTISSEMENT 2.323, , , ,00 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION (fiscales) 49,00 20,00 0,00 20,00 TOTAL FRAIS FINANCIERS 14,84 15,00 0,00 15,00 TOTAL DES FRAIS , , , ,60 CREDIT Cotisations parents , , , ,00 Quote-part pour le Fonds Social , , , ,00 INTERETS bancaires 236,00 80,00 0,00 80,00 récupération des frais partagés , , , ,83 recettes diverses 44,20 0,00 320,67 0,00 TOTAL DES RECETTES , , , ,83 RESULTAT DE LA PERIODE 3.784,47 395, ,57-454,77 cotisations parents: 1806 x x x x 45 destiné au fonds social
8 CANTINE réel budget réel budget 2012/ / / /2015 DEBET food , , , ,25 non food 6.634, , , ,00 TOTAL FRAIS DE BASE , , , ,25 rentokil (sanitary protection) 6.805, , , ,00 euroconsultants (sanitary control checks) 1.915, , , ,00 frais entretien et réparation , , , ,00 frais de gestion du secr social (partena) 4.072, , , ,00 frais de bureau+pt matér , , , ,00 frais informatique 0, , , ,00 frais de communication 1.420, , , ,00 frais de déplacement 931, ,00 761, ,00 frais de personnel intérimaire 1.988, , , ,00 frais de l'assurance 327,73 400,00 122,90 400,00 frais d'avocat / bureau d'études 220,00 500, , ,00 frais du contrôle comptable 0, , , ,00 frais des consultants 1.584, ,00 0,00 - frais du huissier 584,85 500,00 0,00 500,00 frais de représentation 1.939, ,00 198, ,00 frais du personnel de service , , , ,03 contribution aux frais partagés , , , ,39 achat chèques ALE (chômeurs) 7.318, , , ,00 frais divers 0, , , ,00 TOTAL FRAIS DE FONCTIONNEMENT , , , ,42 Frais de personnel , , , ,00 Assuance accidents de travail 6.880, , , ,00 IDEWE service médicale 1.759, , , ,00 autres charges 9.607, ,00 477,89 500,00 TOTAL SALAIRES ET CHARGES SOCIALES , , , ,00 FRAIS D'AMORTISSEMENT , , , ,00 PROVISION SUR DEBITEURS , , , ,00 REPRISE DE PROVISION SUR DEBITEURS 0,00 0, , ,00 PROVISION frais liés à la sécurité ,00 0,00 0,00 - AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION -fiscales 1.666,09 625, , ,00 PERTE SUR DEBITEURS 2.111, , , ,00 TOTAL FRAIS FINANCIERS 2.882, , , ,00 TOTAL DES FRAIS , , , ,67-8 -
9 CANTINE réel budget réel budget 2012/ / / /2015 CREDIT recettes abonnements , , , ,50 recettes vente tickets , , , ,00 recettes vente par facture , , , ,00 recettes vente cafétéria , , , ,00 recettes vente divers 2.888, , , ,00 TOTAL RECETTES ABONNEMENT , , , ,50 TOTAL RECETTES FINANCIERES 8.024, , , ,00 RECETTES DIVERSES 498,28 0, ,77 500,00 TOTAL DES RECETTES , , , ,50 RESULTAT DE LA PERIODE , , , ,17 Prix des repas maternelles 4,40 4,50 4,50 4,70 Prix des repas primaires 5,10 5,20 5,20 5,40 Prix des repas secondaires 5,40 5,50 5,50 5, abonnés abonnés abonnés abonnés - 9 -
10 FONDS SOCIAL 2012/ / / /2015 réel budget réel budget DEBET interventions individuelles (cantine, transport, voy. scol.) 1.070, ,00 0, ,00 interventions "Model European Council / Parliament" 0,00 0,00 0,00 0,00 intervention "Model United Nations" 0,00 0,00 0,00 0,00 intervention science symposium 220,00 0, ,00 0,00 intervention "Chinese Exchange" 0,00 0,00 0,00 0,00 interventions "Bullying" 0,00 0,00 0,00 0,00 intervention "Eurosport" 1.660,00 0,00 0,00 0,00 intervention "Alumni Scuola Europaea" 2.500,00 0,00 0,00 0,00 parents info sessions 0, , , ,00 interventions - budget disponible pour dossiers éligibles 0, ,00 0, ,00 TOTAL FRAIS DE FONCTIONNEMENT 5.450, , , ,00 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION (fiscales) 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL FRAIS FINANCIERS 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL DES FRAIS 5.450, , , ,00 CREDIT Quote-part des cotisations 9.020, , , ,00 INTERETS bancaires 0,00 0,00 0,00 0,00 Recettes Diverses 356,71 0,00 0,00 0,00 TOTAL DES RECETTES 9.376, , , ,00 RESULTAT DE LA PERIODE 3.926,71 0, ,74 0,
11 TRANSPORT 2012/ / / /2015 réel budget réel budget DEBET FRAIS DES BUS , , , ,52 frais de gestion du secr. social Partena 9.736, , , ,00 frais de bureau (timbres, papier, ) 7.492, , , ,00 frais informatiques 3.821, , , ,00 frais de communication 7.355, , , ,00 frais de déplacement 391, ,00 332, ,00 frais de surveillance - A.L.E. (chomeurs) , , , ,00 indemnités forfaitaires des bénévoles 7.240, , , ,00 frais du contrôle comptable 0, , , ,00 frais de surveillance - élèves 9.694, , , ,00 frais de représentation (diner personnel ) 7.473, , , ,00 frais d'avocat - huissier 9.585, , , ,00 projet formation et sécurité 3.947, , , ,00 contribution aux frais partagés , , , ,94 assurances 1.476, ,00 770, ,00 frais Toursolver (optimisation des routes) 504,57 500,00 504,57 500,00 frais toilettes TOI TOI 0, , , ,00 frais divers 0,00 275,06 691,58 - TOTAL FRAIS DE FONCTIONNEMENT , , , ,94 frais de personnel , , , ,00 assurance accidents de travail 3.990, , , ,00 IDEWE - service médical 947,89 950,00 951,62 950,00 IDEWE - prévention 1.621, , , ,00 autres charges de personnel 2.065, , , ,00 TOTAL SALAIRES ET CHARGES SOCIALES , , , ,00 FRAIS D'AMORTISSEMENT 4.340, , , ,00 PROVISION SUR DEBITEURS , , , ,00 PROVISION - autres risques , , , ,00 REPRISE DE PROVISIONS SUR DEBITEURS ,01 - REPRISE DE PROVISION AUTRES RISQUES , ,00 AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION (fiscales) 2.653, , , ,00 PERTE SUR DEBITEURS 2.270, , , ,00 TOTAL FRAIS FINANCIERS 237,45 500, ,14 500,00 FRAIS DIVERS 3.874,93 0,00 0,00 - TOTAL DES FRAIS , , , ,
12 TRANSPORT 2012/ / / /2015 réel budget réel budget CREDIT recettes abonnements , , , ,00 recettes occupants occasionnels 162,00 250,00 367,50 250,00 TOTAL RECETTES ABONNEMENTS , , , ,00 INTERETS bancaires , , , ,00 RECUPERATION DES FRAIS PARTAGES , , , ,55 PLUS VALUE SUR CREANCES 2.270,00 RECETTES DIVERSES ,61 0, ,46 - TOTAL DES RECETTES , , , ,55 RESULTAT DE LA PERIODE ,09 0, , ,91 Remarques: fuite de gaz + jour de neige nombre de jours 173 jours prestés 179 jours 179 jours 179 jours 175,75 jours payés 2501 élèves à élèves à élèves à élèves à 1250 nombre d'abonnements: (= ) (= ) (= ) (= ) nombre de bus: matin retour mercredi 13h h retour autres jours 15h h indexation des tarifs des autobus +3,53 % +1,42 % +1,42 %
13 - Etude du niveau des réserves de l'apeee Woluwe aisbl au 31/08/2014 totaux excédents - investissements ,64 provisions existantes ,57 niveau des réserves utilisables (1) ,21 passif social (2) ,23 (1) calculé comme suite: excédents au 31/08/2014 diminués des investissements (valeur comptable) augmentés des provisions existantes (2) calculé comme suite: préavis pour les employés/ouvriers: en fonction de l'ancienneté aucune indemnité éventuelle pour la rupture des contrats avec les fournisseurs n'a été prise en considération
-12 Résultat net de l'exercice (excédent ou déficit Poste Résultat des l'exercice (excédent) 12000 Poste Résultat de l'exercice (déficit) 12900
-10 Fonds associatifs et réserves Poste Fonds associatifs sans droit de reprise 102000 Poste Valeur du patrimoine intégré 102100 Poste Fonds statutaires (à déclarer en fonction des statuts) 102200 Poste
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