Le rapport annuel de AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur paraît en allemand et en français. Si la traduction française diffère du

Transcription

1 ݱ³» ²² îðïì ßÈß Ú±²¼ ±² Ð 7ª± ²½» ½±³ 7³»²»ô É ²» «Ôíðïòððîóðêòïë

2 Le rapport annuel de AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur paraît en allemand et en français. Si la traduction française diffère du texte original allemand, la version allemande fait foi.

3 KPMG AG Audit Badenerstrasse 172 Postfach 1872 Telefon CH-8004 Zürich CH-8026 Zürich Telefax Internet Bericht der Revisionsstelle an den Stiftungsrat der AXA Stiftung Zusatzvorsorge, Winterthur in Winterthur Bericht der Revisionsstelle zur Jahresrechnung Als Revisionsstelle haben wir die beiliegende Jahresrechnung der AXA Stiftung Zusatzvorsorge, Winterthur bestehend aus Bilanz, Betriebsrechnung und Anhang, für das am 31. Dezember abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung des Stiftungsrates Der Stiftungsrat ist für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften, der Stiftungsurkunde und den Reglementen verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung einer internen Kontrolle mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist der Stiftungsrat für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung des Experten für berufliche Vorsorge Für die Prüfung bestimmt der Stiftungsrat neben der Revisionsstelle einen Experten für berufliche Vorsorge. Dieser prüft periodisch, ob die Vorsorgeeinrichtung Sicherheit dafür bietet, dass sie ihre Verpflichtungen erfüllen kann und ob die reglementarischen versicherungstechnischen Bestimmungen über die Leistungen und die Finanzierung den gesetzlichen Vorschriften entsprechen. Für die für versicherungstechnische Risiken notwendigen Rückstellungen ist der aktuelle Bericht des Experten für berufliche Vorsorge nach Artikel 52e Absatz 1 BVG in Verbindung mit Artikel 48 BVV 2 massgebend. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnung abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit dem schweizerischen Gesetz und den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in der Jahresrechnung enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer die interne Kontrolle, soweit diese für die Aufstellung der Jahresrechnung von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Wirksamkeit der internen Kontrolle abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnung. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung für das am 31. Dezember abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz, der Stiftungsurkunde und den Reglementen. KPMG AG/SA, a Swiss corporation, is a subsidiary of KPMG Holding AG/SA, which is a member of the KPMG network of independent firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss legal entity. Mitglied von EXPERTsuisse

4 AXA Stiftung Zusatzvorsorge, Winterthur Bericht der Revisionsstelle an den Stiftungsrat Berichterstattung aufgrund weiterer gesetzlicher und anderer Vorschriften Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen an die Zulassung (Art. 52b BVG) und die Unabhängigkeit (Art. 34 BVV 2) erfüllen und keine mit unserer Unabhängigkeit nicht vereinbaren Sachverhalte vorliegen. Ferner haben wir die weiteren in Art. 52c Abs. 1 BVG und Art. 35 BVV 2 vorgeschriebenen Prüfungen vorgenommen. Der Stiftungsrat ist für die Erfüllung der gesetzlichen Aufgaben und die Umsetzung der statutarischen und reglementarischen Bestimmungen zur Organisation, zur Geschäftsführung und zur Vermögensanlage verantwortlich. Wir haben geprüft, ob die Organisation und die Geschäftsführung den gesetzlichen und reglementarischen Bestimmungen entsprechen und ob eine der Grösse und Komplexität angemessene interne Kontrolle existiert; die Vermögensanlage den gesetzlichen und reglementarischen Bestimmungen entspricht; die Vorkehren zur Sicherstellung der Loyalität in der Vermögensverwaltung getroffen wurden und die Einhaltung der Loyalitätspflichten sowie die Offenlegung der Interessenverbindungen durch das oberste Organ hinreichend kontrolliert wird; die freien Mittel oder die Überschussbeteiligungen aus Versicherungsverträgen in Übereinstimmung mit den gesetzlichen und reglementarischen Bestimmungen verwendet wurden; die vom Gesetz verlangten Angaben und Meldungen an die Aufsichtsbehörde gemacht wurden; in den offen gelegten Rechtsgeschäften mit Nahestehenden die Interessen der Vorsorgeeinrichtung gewahrt sind. Wir bestätigen, dass die diesbezüglichen anwendbaren gesetzlichen, statutarischen und reglementarischen Vorschriften eingehalten sind. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung zu genehmigen. KPMG AG Kurt Gysin Zugelassener Revisionsexperte Erich Meier Zugelassener Revisionsexperte Zürich, 30. Juni 2015

5 Comptes annuels Bilan en Index de l'annexe Actifs Placements de la fortune des caisses de prévoyance Liquidités Créances Avoirs auprès d'axa Vie SA Titres Créances auprès des employeurs affiliés Placements de la fortune de la Fondation Liquidités Avoirs auprès d'axa Vie SA Compte de régularisation actif Actifs provenant de contrats d'assurance Total des actifs 72'590' '928' '234' '034' ' '971' '383' '196' ' '186' '458' ' ' ' ' ' ' ' ' '424'753' '369'217' '497'876' '445'606' Passifs Engagements Prestations de libre passage et rentes Engagements envers AXA Vie SA Contributions des employeurs affiliés versées d'avance Autres dettes Compte de régularisation passif Réserves de contributions des employeurs Réserves de contributions sans renonciation à l'utilisation Provisions non techniques Capitaux de prévoyance et provisions techniques Capital de prévoyance des assurés actifs Provisions techniques des caisses de prévoyance Provisions techniques de la Fondation Passifs provenant de contrats d'assurance Capital de prévoyance des assurés actifs Capital de prévoyance des bénéficiaires de rentes Réserve de fluctuation de valeurs des caisses de prévoyance Fonds libres des caisses de prévoyance Fonds libres en début de période Variation des fonds libres provenant de reprises et de transferts Excédent des charges des caisses de prévoyance (net) Fonds libres de la Fondation Situation en début de période Excédent des charges de la Fondation Total des passifs 45'118' '101' '306' '298' '084' '411' '727' '390' ' ' '651' '001' '651' '001' '651' '535' '764' ' ' ' '424'753' '369'217' '140'463' '098'191' '289' '025' '331' '412' '412' '429' ' ' '434' ' ' ' ' ' ' '497'876' '445'606' AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 3

6 Compte d'exploitation en Index de l'annexe Contributions, apports ordinaires et autres Contributions des salariés Contributions des employeurs dont prélèvement des réserves de contributions des employeurs pour le financement de contributions Apports uniques et rachats Apports dans les réserves de contributions des employeurs Prestations d entrée Apports de libre passage Apports liés à la reprise d'effectifs d'assurés Remboursements de versements anticipés pour la propriété du logement / divorce 185'273' '220' '286' '051' '366' '546' '235' '734' '200' '507' '801' '365' '201' '060' '832' '170' '724' '132' ' ' Apports provenant de contributions et prestations d entrée 215'475' '112' Prestations réglementaires -77'521' '892' Rentes de vieillesse -18'886' '964' Rentes de survivants -4'025' '977' Rentes d invalidité -2'222' '365' Prestations en capital à la retraite -43'385' '052' Prestations en capital en cas de décès ou d invalidité -9'000' '532' Prestations de sortie -101'895' '761' Prestations de libre passage en cas de sortie '499' '082' Transfert de fonds supplémentaires en cas de sortie collective '370' ' Transfert de réserves de contributions des employeurs lors de départs de caisses de prévoyance ' Versements anticipés pour la propriété du logement / divorce '025' '055' Dépenses relatives aux prestations et versements anticipés -179'416' '654' Constitution de capitaux de prévoyance, de provisions techniques et de réserves de contributions -57'573' '089' Constitution du capital de prévoyance des assurés actifs (net) -25'713' '893' Constitution du capital de prévoyance des bénéficiaires de rentes (net) -13'263' '079' Variation des fonds libres provenant de reprises et de transferts -354' ' Dissolution / constitution de provisions techniques des caisses de prévoyance 103' ' Rémunération du capital de prévoyance des assurés actifs -17'778' '641' Constitution / dissolution de réserves de contributions des employeurs -566' ' AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 4

7 en Index de l'annexe Produits de prestations d'assurance Prestations d'assurance Parts d'excédent des assurances Charges d assurance Primes d'épargne Primes de risque Primes de coûts Primes uniques aux assurances Contributions au fonds de garantie Variation des actifs provenant de contrats d'assurance Résultat net de l'activité d'assurance Résultat net des placements Intérêts sur liquidités Intérêts encaissés sur les avoirs auprès d'axa Vie SA Charges d'intérêts résultant d'engagements envers AXA Vie SA Intérêts sur créances auprès des employeurs Rémunération des contributions des employeurs versées d'avance Intérêts encaissés sur les prestations d'assurance reçues Rémunération de prestations de libre passage / d'assurance Résultat des titres Frais d'administration des placements Rémunération des réserves de contributions des employeurs Autres produits Produits de prestations fournies Produits divers Autres frais Frais d'administration Frais d'administration généraux Honoraires de l'organe de révision Honoraires de l expert en prévoyance professionnelle Emoluments des autorités de surveillance Excédent des charges avant constitution de la réserve de fluctuation de valeurs Constitution de la réserve de fluctuation de valeurs des caisses de prévoyance Excédent des charges Excédent des charges des caisses de prévoyance (net) Excédent des charges de la Fondation 183'670' '084' '112' '682' '557' '402' '120' '144' '381' '646' '062' '218' '915' '837' '628' '317' ' ' '535' '169' '429' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '435' ' '435' ' '434' ' ' AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 5

8 Annexe 1 Bases et organisation 1.1 Forme juridique et but Le 23 mai 1969, la «Winterthur» Société d'assurances sur la Vie à Winterthur a créé, sous le nom de Fondation «Winterthur» pour les assurances du personnel, une fondation au sens des articles 80 ss du code civil suisse. Le nom actuel de la société fondatrice est: AXA Vie SA. Le nom actuel de la Fondation est: AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur (IDE: CHE RC). La Fondation a son siège à Winterthur. Ses activités s étendent à toute la Suisse. La Fondation vise à garantir la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité dans le domaine excédant le minimum légal. Elle protège, dans la mesure définie dans ses règlements, les salariés et les employeurs des entreprises qui lui sont affiliées contre les conséquences économiques de la perte de gain consécutive à la vieillesse, au décès et à l'invalidité. Dans le cadre des principes et règlements en vigueur, la Fondation offre également des solutions de prévoyance appliquant des stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance. 1.2 Enregistrement LPP et fonds de garantie La Fondation n'est pas inscrite au registre de la prévoyance professionnelle. Elle verse des contributions au fonds de garantie. Elle est enregistrée sous le numéro d'ordre ZH NR Indication des actes et des règlements Edition Nouvelle édition Acte de fondation Règlement d'organisation Règlement de prévoyance / plans de prévoyance Règlement de prévoyance (Flex Invest) Directives relatives à l'epl Règlement de placement (Fortune collective de la fondation) Règlement de placement (Profils de placement individuels) Règlement de placement (Classic Invest) Règlement de placement (Flex Invest) Règlement électoral du Conseil de fondation Règlement relatif à la participation aux excédents Règlement de gestion du Conseil de fondation Règlement applicable à la liquidation partielle ou totale de caisses de prévoyance Règlement applicable à la liquidation partielle de la fondation collective Règlement relatif à la constitution des provisions et des réserves Règlement des frais de gestion AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 6

9 1.4 Organe suprême, droit à la signature, gérance Conseil de fondation Membres Fonction Durée du mandat Employeurs/salariés Christoph Beat Bühler (à partir du ) Employeurs Walter Ritter (jusqu'au ) - Employeurs Patrick Zahno Employeurs Philipp Ryser (jusqu'au ) Président - Salariés Kurt Sieber (à partir du ) Président Salariés Stephan von Segesser Salariés Les membres du Conseil de fondation disposent d'un droit de signature collective à deux. Commissions de prévoyance du personnel (CPP) Organes de gestion des caisses de prévoyance gérées séparément pour chaque employeur affilié. Les Commissions de prévoyance du personnel sont composées de représentants des salariés et de représentants des employeurs. Gérance Gérance, administration, comptabilité AXA Vie SA, Winterthur 1.5 Expert, organe de révision, autorité de surveillance Expert en prévoyance professionnelle Organe de révision Autorité de surveillance Libera SA, Zurich, Dr. Ruben Lombardi KPMG SA, Zurich BVG- und Stiftungsaufsicht des Kantons Zürich (BVS) 1.6 Employeurs affiliés Variation (nombre de contrats d'adhésion) en % Effectif des contrats d'adhésion au '416 2'396 0,83 Entrées Sorties Total des contrats d'adhésion au '440 2'416 0,99 dont avec stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance 11 9 dont avec placement autonome des fonds libres sous la responsabilité des CPP 1 1 La fortune de prévoyance de personnes assurées placée de façon autonome avec stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance et de caisses de prévoyance avec placement autonome des fonds libres ou des réserves de contributions des employeurs sous la responsabilité de la Commission de prévoyance du personnel se décompose comme suit: Capital de prévoyance des assurés actifs Réserves de contributions des employeurs Fonds libres Total du capital de prévoyance placé de façon autonome '764' ' ' ' ' ' '560' '319' AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 7

10 2 Membres actifs et bénéficiaires de rentes 2.1 Assurés actifs Variation Effectif des assurés actifs au '257 9'187 Entrées 1'721 1'844 Sorties -1'545-1'774 Total des assurés actifs au dont dans des solutions de prévoyance avec stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance dont dans des solutions de prévoyance avec placement autonome des fonds libres sous la responsabilité des CPP 9' ' en % 0,76 1, Bénéficiaires de rentes Entrées Effectif au Sorties Effectif au Rentes de vieillesse 1' ' Rentes d'enfant de pensionné Rentes d invalidité Rentes d'enfant d'invalide Rentes de conjoint Rentes d orphelin Total des rentes 1'667 1'658 AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 8

11 3 3.1 Nature de l'application du but Explication des plans de prévoyance Le règlement de prévoyance édicté par le Conseil de fondation constitue le cadre pour les plans de prévoyance de chacune des caisses de prévoyance affiliées. Dans ces plans de prévoyance, promulgués par les caisses de prévoyance, sont établis le genre et le montant des prestations de prévoyance ainsi que le montant et la composition des contributions. 3.2 Financement, méthodes de financement Le financement de la prévoyance professionnelle des employeurs affiliés est régi par les plans de prévoyance des caisses. 3.3 Parts d'excédent des assurances Chaque année, AXA Vie SA calcule les parts d'excédent en tenant compte des dispositions de la Confédération en matière de surveillance. Les détails relatifs à l'attribution des parts d'excédent figurent au point Principes d évaluation et de présentation des comptes, permanence Confirmation de la présentation des comptes selon la norme Swiss GAAP RPC 26 Le bilan, le compte d'exploitation et l'annexe aux comptes annuels correspondent aux recommandations Swiss GAAP RPC 26 en matière de présentation des comptes. 4.2 Principes de comptabilité et d'évaluation Les principes de comptabilité et d'évaluation sont conformes aux prescriptions légales et sont appliqués comme suit: - Conversion de monnaies étrangères: cours au jour de clôture du bilan - Liquidités, créances, dettes et comptes de régularisation: valeur nominale sous déduction des corrections de valeur nécessaires - Titres: prix du cours; à revenu fixe, avec intérêts courus - Actifs et passifs provenant de contrats d'assurance: réserve mathématique d'épargne susceptible de rachat pour les assurés actifs et réserve mathématique pour les bénéficiaires de rentes sur la base des tarifs d'assurance d'axa Vie SA, valeur de rachat d'axa Vie SA pour les contrats d'adhésion résiliés - Capital de prévoyance des assurés actifs et provisions techniques: conformément aux dispositions réglementaires et aux calculs de l'expert en prévoyance professionnelle 4.3 Modification des principes d évaluation, de comptabilité et de présentation des comptes Pour améliorer la transparence, les intérêts sur les prestations de libre passage et d'assurance figurent en chiffres bruts. Les chiffres correspondants du compte d'exploitation de l'année précédente n'ont pas été modifiés en termes de valeur, mais sont présentés selon la nouvelle répartition. AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 9

12 5 Risques actuariels / couverture des risques / degré de couverture 5.1 Nature de la couverture des risques, réassurances La Fondation a conclu avec AXA Vie SA un contrat d assurance collective pour couvrir les risques actuariels de vieillesse, d'invalidité et de décès. Dans le cadre des solutions de prévoyance appliquant des stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance, la Fondation a conclu avec AXA Vie SA un contrat d assurance de capital afin de couvrir partiellement le processus d'épargne. Le placement de la fortune est confié à AXA Vie SA, à une banque, à une société de placement ou à une fondation de placement. 5.2 Explication des actifs et des passifs provenant de contrats d'assurance Les actifs et les passifs provenant de contrats d'assurance correspondent à la réserve mathématique d'épargne (capital de prévoyance des assurés actifs) ainsi qu'à la réserve mathématique pour les bénéficiaires de rentes (capital de prévoyance des bénéficiaires de rentes) du contrat d'assurance collective. Evolutions, voir points 5.3 et 5.4. Evolution des actifs et des passifs provenant de contrats d'assurance Etat au '369'217' '283'048' Variation 55'535' '169' Etat au '424'753' '369'217' Evolution et rémunération du capital de prévoyance des assurés actifs Le capital de prévoyance des assurés actifs correspond aux avoirs de vieillesse réglementaires des personnes assurées Composition du capital de prévoyance des assurés actifs Capital de prévoyance placé de façon autonome dans des solutions de prévoyance avec stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance (poste du bilan «Capitaux de prévoyance et provisions techniques») 1'764' ' Capital de prévoyance réassuré auprès d'axa Vie SA (poste du bilan «Passifs provenant de contrats d'assurance») 1'140'463' '098'191' Total du capital de prévoyance des assurés actifs 1'142'228' '098'735' AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 10

13 5.3.2 Evolution des avoirs de vieillesse Avoirs de vieillesse au '098'735' '023'199' Bonifications de vieillesse 98'991' '335' Apports de libre passage 27'832' '170' Remboursements de versements anticipés pour la propriété du logement / divorce 643' ' Autres apports 76'556' '958' Prestations de libre passage en cas de sortie -97'499' '082' Versements anticipés pour la propriété du logement / divorce -3'025' '055' Dissolution pour cause de retraite, de décès ou d'invalidité, autres -78'436' '338' Rémunération des avoirs de vieillesse 17'778' '641' Bonification issue du résultat des placements (solutions de prévoyance appliquant des stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance) 651' ' Avoirs de vieillesse au '142'228' '098'735' Variation des avoirs de vieillesse placés de façon autonome (compris dans la liste ci-dessus) Etat au Augmentation 544' '322' ' ' Diminution -102' Etat au '764' ' Rémunération des avoirs de vieillesse Rémunération des avoirs de vieillesse 1) 1,75% 2,20% 1) Rémunération totale, part d'excédent de 0,75% incluse (: 0,95%), voir aussi point 5.6 Les avoirs de vieillesse dans le cadre de solutions de prévoyance appliquant des stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance n'ont pas été rémunérés. En lieu et place d'une rémunération, le résultat des placements leur a été crédité. AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 11

14 5.4 Evolution de la réserve mathématique pour les bénéficiaires de rentes (capital de prévoyance des bénéficiaires de rentes) La Fondation a entièrement réassuré les rentes de vieillesse, de survivants et d'invalidité auprès d'axa Vie SA et n'a donc pas besoin de provisions propres pour celles-ci. Dans le bilan de la Fondation, la réserve mathématique pour les bénéficiaires de rentes d'axa Vie SA figure aux postes «Actifs provenant de contrats d'assurance» et «Passifs provenant de contrats d'assurance». Voir aussi point 5.2. Constitution Dissolution Rentes de vieillesse 235'372' '234' '784' '646' Rentes d'enfant de pensionné 158' ' ' Rentes d invalidité 14'745' '992' '379' '626' Rentes d'enfant d'invalide 5' ' ' Rentes de conjoint 33'745' '130' '450' '834' Rentes d orphelin 260' ' ' ' Etat au Nombre de rentes (détails, voir point 2.2) 284'289' '025' '667 1' Composition, évolution et explication des provisions techniques Provisions techniques des caisses de prévoyance Constitution Dissolution Provisions pour prestations de prévoyance 887' ' non réassurées -103' Etat au ' ' Les provisions techniques servent au financement de composantes de prestations qui ne sont pas réassurées conformément aux principes actuariels dans le cadre d'une caisse de prévoyance Provisions techniques de la Fondation Aucune provision technique ne doit être constituée au niveau de la Fondation. AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 12

15 5.6 Parts d'excédent des assurances Chaque année, AXA Vie SA calcule les parts d'excédent en tenant compte des dispositions de la Confédération en matière de surveillance. Les avoirs de vieillesse couverts selon les principes actuariels ont été rémunérés par AXA Vie SA à un taux de 1,00%. En outre, AXA Vie SA a attribué pour l'année une part d'excédent de 0,75% découlant du processus d'épargne. Il en résulte une rémunération globale de 1,75%. Ces parts d'excédent ont été attribuées conformément au règlement relatif à la participation aux excédents. Chaque caisse de prévoyance a été informée séparément de l'attribution des excédents. Les parts d'excédent provenant du processus d'épargne ont généralement été créditées sous la forme d'une rémunération supplémentaire continue des avoirs de vieillesse en. Total des parts d'excédent de l'assurance 8'557' '402' Montant utilisé pour augmenter les avoirs de vieillesse des personnes assurées 8'524' '049' Montant utilisé selon une autre décision des Commissions de prévoyance du personnel compétentes 33' '353' D'un montant de 253'464.74, les parts d'excédent sont attribuées le 1er janvier Elles concernent l'année. Elles sont comptabilisées sur la période de calcul afin de garantir une vue d'ensemble exhaustive et conforme à la réalité de la période concernée. Etant donné que les processus de rentes n'ont pas généré de parts d'excédent, il n'a pas été possible d'adapter les rentes à l'évolution des prix conformément à l'art. 36, al. 2, LPP. AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 13

16 5.7 Résultats de la dernière expertise actuarielle La dernière expertise actuarielle de la société Libera SA a été établie le 23 mai 2012 pour le 31 décembre Il en ressort que: - AXA Fondation Prévoyance complémentaire, dont le bilan a été établi conformément à l art. 44 OPP 2, présente au 31 décembre 2011 un excédent d actifs de 279'348 et, ainsi, un taux de couverture supérieur à 100%. - La Fondation a couvert de manière largement congruente les risques de vieillesse, de décès et d'invalidité au moyen d'un contrat-cadre pour les assurances collectives conclu avec AXA Vie SA. Par conséquent, elle n'assume aucun risque actuariel. - Les bases techniques de la Fondation correspondent au tarif d'assurance-vie collective d'axa Vie SA en vigueur et approuvé par la FINMA. - Les provisions techniques sont conformes au règlement relatif à la constitution des provisions et des réserves. Les caisses de prévoyance avec prestations non réassurées ont constitué des provisions afin de les financer. Aucune provision technique ne doit être constituée au niveau de la Fondation. - Les dispositions réglementaires actuarielles examinées relatives aux prestations et au financement sont conformes aux prescriptions légales. - Toutes les caisses de prévoyance offrent une sécurité suffisante et peuvent remplir leurs obligations actuarielles. Le Conseil de fondation a demandé une nouvelle expertise actuarielle au 1er janvier Bases techniques et autres hypothèses significatives sur le plan actuariel La Fondation a conclu un contrat d assurance collective avec AXA Vie SA pour couvrir les risques actuariels de vieillesse, d'invalidité et de décès. Les bases techniques de la Fondation se fondent sur le tarif d'assurance-vie collective d'axa Vie SA en vigueur et approuvé par la FINMA. Les bases actuarielles de la Fondation sont ainsi identiques à celles d'axa Vie SA. 5.9 Modification des bases et hypothèses techniques Le tarif d'assurance-vie collective d'axa Vie SA déterminant pour la Fondation a été adapté au 1er janvier. D'une manière générale, le tarif approuvé par la FINMA s'est maintenu à un niveau constant; toutefois, le montant des primes de risque a dépendu en grande partie de l'expérience en matière de risque de la branche économique concernée et du cours individuel des sinistres des caisses de prévoyance Degré de couverture selon l'art. 44 OPP 2 La Fondation ne présente aucun déficit de couverture selon l'art. 44 OPP 2. Les 2'440 caisses de prévoyance présentent un degré de couverture supérieur ou égal à 100%. AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 14

17 6 Explications relatives au placement de la fortune et au produit net des placements 6.1 Organisation de l'activité de placement, conseiller en placement et gestionnaire de placement, règlement de placement Les règlements de placement définissent l'organisation de l'activité de placement ainsi que les principes et les directives de gestion de fortune. Les placements de la fortune, dans la mesure où celle-ci n'est pas couverte par un contrat d'assurance collective auprès d'axa Vie SA conformément aux principes actuariels ni placée par des caisses de prévoyance sous leur propre responsabilité, sont régis par le règlement de placement «Fortune collective de la fondation». Les placements du capital de prévoyance de caisses avec profil de placement individuel sont régis par le règlement de placement «Profils de placement individuels». Les fonds libres ou les réserves de contributions de l'employeur de caisses de prévoyance ne disposant pas d'un profil de placement individuel et investissant sous leur propre responsabilité et à leurs propres risques doivent être placés conformément au règlement de placement «Classic Invest». Les placements de la fortune de caisses de prévoyance avec des stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance sont régis par le règlement de placement «Flex Invest». Gestionnaire de fortune pour le placement d'avoirs de vieillesse dans le cadre de solutions de prévoyance appliquant des stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance: AXA Vie SA Ralph Zimmermann, responsable Vested Benefits Les dispositions de l'art. 48f, al. 2 à 5, OPP 2 sont respectées. Dépositaires Credit Suisse AG Banque J. Safra Sarasin SA FWi Fondation de placement Winterthur Swisscanto Fondation de placement Avant 6.2 Utilisation des extensions (art. 50, al. 4, OPP 2) pour autant que le respect de la sécurité et de la répartition du risque (art. 50, al. 1 à 3, OPP2) puisse être établi de façon concluante Les règlements de placement ne prévoient pas l'extension des possibilités de placement. 6.3 Objectifs et calcul de la réserve de fluctuation de valeurs Pour l'instant, aucune réserve de fluctuation de valeurs n est nécessaire. AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 15

18 6.4 Présentation des placements par catégorie Catégorie de placement Créances Liquidités Créances Avoir en compte auprès d'axa Vie SA Créances auprès des employeurs affiliés Obligations en Obligations en monnaies étrangères Titres de gage immobilier Placements sur le marché monétaire Immeubles Placements immobiliers suisses Placements immobiliers étrangers PD PD PD PD 3'186'637 3'458'324 PC 399' '767 PC 114'760 25'736 PC 7'959 3'153 PC 35'977 12'212 PC PC Total '241' '243' '080 11'143 Total '040' '787 70'656' '453 3'825 Actions et participations Actions suisses PC 183'786 75'375 Actions étrangères PC 166'427 74'726 Total des placements 72'868'163 76'207'292 Compte de régularisation actif 255' '372 Actifs provenant de contrats d'assurance Total des actifs 1'424'753'191 1'497'876'684 1'369'217'240 1'445'606'904 PD PC Placements directs Placements collectifs (p. ex. fonds de placement, fondations de placement, etc.) AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 16

19 Placements dans le cadre de solutions de prévoyance appliquant des stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance (pris en compte dans la présentation ci-dessus) Total Part Total Catégorie de placement en % Créances Liquidités PD 2'963'111 6,49 761'605 Créances PD 106 0,00 87 Avoir en compte auprès d'axa Vie SA Créances auprès des employeurs affiliés PD PD 1'706'580 66'180 3,73 0,14 942'793 0 Obligations en PC 399'514 0,88 193'767 Obligations en monnaies étrangères Titres de gage immobilier Placements sur le marché monétaire PC 114'760 0,25 PC 7'959 0,02 PC 35'977 0,08 Immeubles Placements immobiliers suisses PC 105'615 0,23 Placements immobiliers étrangers PC 11'143 0,02 Actions et participations Actions suisses Actions étrangères Total des placements PC 183'786 0,40 PC 166'427 0,36 5'761'158 12,60 25'736 3'153 12'212 36'649 3'825 75'375 74'726 2'129'928 Compte de régularisation actif 255'330 0,56 88'725 Actifs provenant de contrats d'assurance 39'711'305 86,84 30'047'221 Total 45'727' ,00 32'265'874 Confirmation du respect des limites Les limites fixées par les articles 54, 54a, 54b, 55 et 57 OPP 2 ont été respectées. Allocation des actifs d'axa Vie SA pour les actifs provenant de contrats d'assurance Le capital de prévoyance réassuré auprès d'axa Vie SA dans le cadre du contrat d'assurance collective (actifs provenant de contrats d'assurance) est placé par AXA Vie SA conformément aux prescriptions relevant du droit de la surveillance. En % des placements de capitaux d'axa Vie SA Liquidités et dépôts à terme 3,1 1,5 Obligations 57,0 57,6 Hypothèques et prêts 15,7 16,2 Titres de participation (actions et parts de fonds) 3,5 3,4 Private equity et hedge funds 5,8 3,9 Immeubles et installations 16,2 17,3 Autres placements de capitaux (instruments financiers dérivés, opérations à terme et opérations de mise en pension) -1,3 1) 0,1 1) Dérivés passifs AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 17

20 6.5 Instruments financiers dérivés en cours (ouverts) Aucun 6.6 Engagements de capital ouverts Aucun 6.7 Valeurs de marché et co-contractants des titres en securities lending La Fondation n'a effectué aucune opération directe de prêt et de mise en pension de titres. Elle a procédé à des investissements dans des organismes de placement collectif, dans le cadre desquels les opérations de prêt et de mise en pension de titres sont autorisées compte tenu de la loi fédérale sur les placements collectifs de capitaux et de ses dispositions d'exécution. 6.8 Explication du résultat net des placements Le résultat net des placements comprend les frais et les recettes afférents à la gestion de la fortune de la Fondation ainsi que ceux des diverses caisses de prévoyance. Ces dernières ont été informées individuellement du résultat du placement de leur fortune. Performance de la fortune globale 1) Somme des actifs pertinents au Somme des actifs pertinents au Valeur moyenne Résultat net des placements Intérêts et parts d'excédent des assurances (processus d'épargne) Performance de la fortune globale en % 1'174'580' '213'587' '194'084' ' '062' ,5 1'106'616' '174'580' '140'598' ' '943' ,1 1) Sans le capital de prévoyance des bénéficiaires de rentes (réserve mathématique pour les bénéficiaires de rentes d'axa Vie SA) Performance des placements 2) Somme des placements au Somme des placements au '207' '868' '108' '207' Valeur moyenne Résultat net des placements Performance des placements en % 74'537' ' ) Sans les actifs provenant de contrats d'assurance ainsi que les intérêts et les parts d'excédent qui leur sont liés 76'157' ' ,1 0,1 AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 18

21 6.9 Explication des frais de gestion de fortune Frais de gestion de fortune Frais de gestion de fortune directs des caisses de prévoyance Somme des indicateurs de frais des placements collectifs (TER) 3' ' ' ' Total des frais de gestion de la fortune 10' ' Total des placements 72'868'164 76'207'292 Total des placements transparents 72'868'164 76'207'292 Total des frais de gestion de fortune en % des placements transparents 0,02% 0,01% Taux de transparence en matière de frais 100,00% 100,00% Les placements des caisses de prévoyance et de la Fondation hors compte de régularisation actif et les actifs provenant de contrats d'assurance servent de valeur de référence pour le calcul des indicateurs. Placements collectifs non transparents Aucun Frais de gestion de fortune pour les actifs provenant de contrats d'assurance La réassurance du capital de prévoyance des assurés actifs et des bénéficiaires de rentes consiste en un contrat d'assurance conclu avec AXA Vie SA et non pas en un placement collectif de la Fondation; voir directives de la CHS PP (D - 02/). Les frais de gestion de fortune d'axa Vie SA ne doivent pas être inscrits comme frais de gestion de fortune de la Fondation. Leur montant ressort du compte d'exploitation Prévoyance professionnelle d'axa Vie SA Remboursements / rétrocessions AXA Vie SA, en tant que gestionnaire de fortune pour la Fondation pour le placement d'avoirs de vieillesse dans le cadre de solutions de prévoyance appliquant des stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance, a confirmé n'avoir bénéficié d'aucun avantage financier n'ayant pas fait l'objet d'une convention au sens de l'art. 48k OPP 2. Aucun autre contrat de gestion de fortune n'est en cours dans le cadre de la Fondation et des caisses de prévoyance qui lui sont affiliées. AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 19

22 6.10 Explication des placements auprès des employeurs et des réserves de contributions des employeurs Créances auprès des employeurs affiliés Créances auprès des employeurs affiliés (contributions encore dues) Total des créances auprès des employeurs '186' '186' '458' '458' Au 31 mars 2015, suite aux paiements des employeurs concernés, ces créances s'élevaient à 682' En, la Fondation a prélevé un intérêt moratoire de 4,00%. La Fondation n'a effectué aucun placement auprès d'employeurs affiliés au sens de l'art. 57 OPP Réserves de contributions des employeurs Etat des réserves de contributions des employeurs au Apports dans les réserves de contributions des employeurs (y c. reprises de caisses de prévoyance) Prélèvement pour le financement de contributions Transfert lors de départs de caisses de prévoyance Coûts pour des services spéciaux Autres modifications Rémunération Etat des réserves de contributions des employeurs au '001' '363' '801' '365' '235' '734' ' ' ' '651' '001' Les réserves de contributions des employeurs placées auprès d'axa Vie SA ont été rémunérées au taux de 0,50%. Les réserves de contributions des employeurs placées de façon autonome n ont pas porté intérêt. AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 20

23 Explications relatives à d'autres postes du bilan et du compte d'exploitation Explications relatives aux comptes actifs Créances Figurent principalement à ce poste les avoirs des caisses de prévoyance auprès de l'administration fédérale des contributions (demande de restitution de l'impôt anticipé). En, ce poste se composait principalement de créances envers des personnes assurées Avoirs auprès d'axa Vie SA (caisses de prévoyance) Ce poste regroupe les avoirs des caisses de prévoyance disponibles sur les comptes gérés par AXA Vie SA Titres Il s'agit de titres dans le cadre de solutions de prévoyance appliquant des stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance ainsi que de titres d'une caisse de prévoyance qui place sa fortune de prévoyance de façon autonome Avoirs auprès d'axa Vie SA (Fondation) Ce poste regroupe les avoirs de la Fondation disponibles sur les comptes gérés par AXA Vie SA Compte de régularisation actif Il s'agit de comptes de régularisation de parts d'excédent du contrat d'assurance de capital dans le cadre de solutions de prévoyance appliquant des stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance ainsi que de contributions acquises mais pas encore décomptées Explications relatives aux comptes passifs Engagements envers AXA Vie SA Ceux-ci comprennent les primes encore dues à AXA Vie SA Compte de régularisation passif Ce poste est constitué en majeure partie de remboursements de contributions qui n'ont pas encore été crédités. AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 21

24 7.2.3 Fonds libres des caisses de prévoyance Fonds libres des caisses de prévoyance avec solution d'assurance complète 6'160' '268' Fonds libres des caisses de prévoyance avec stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance Réserves de financement des caisses de prévoyance dans le cadre de solutions de regroupements 170' ' Total des fonds libres des caisses de prévoyance 6'331' '412' Fonds libres de la Fondation Fonds libres de la Fondation 271' Fonds libres de la Fondation dans le cadre de solutions de prévoyance appliquant des stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance 6' Total des fonds libres de la Fondation 277' ' ' ' Explications relatives aux postes du compte d'exploitation Prestations de libre passage en cas de sortie Ce poste comprend, outre les prestations de libre passage, les provisions pour sinistres pour cas d'invalidité transférées à d'autres institutions de prévoyance Apports liés à la reprise / transfert en cas de sortie collective Apports liés à la reprise d'effectifs d'assurés Fonds libres Total 1'724' '724' '132' '132' Transfert de fonds supplémentaires en cas de sortie collective Fonds libres Total 1'370' '370' ' ' Versements anticipés pour la propriété du logement / divorce Versements anticipés pour la propriété du logement Nombre Montant total en '806' '373' Mises en gage pour la propriété du logement Nombre Versements à la suite de divorces Nombre Montant total en 10 1'219' '681' AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 22

25 7.3.4 Prestations d'assurance Il s'agit des prestations de vieillesse, de survivants et d'invalidité (rentes et capitaux), des libérations du paiement de la prime ainsi que des remboursements en cas de sortie de personnes assurées, de divorces, de versements anticipés pour la propriété du logement et de résiliations de contrats reçus par AXA Vie SA Primes de coûts / frais d'administration Les primes de coûts comprennent les montants que la Fondation a payés à AXA Vie SA pour couvrir les frais d'administration et se composent des éléments suivants: Frais d'administration généraux 3'283' '226' Frais de marketing et de publicité 1) 680' ' Rémunération versée aux courtiers 951' '114' Total des primes de coûts 4'915' '837' ) Outre les frais directs de marketing et de publicité, ce poste englobe notamment les frais liés à l'acquisition et au suivi des clients (rémunérations uniques ou régulières versées aux collaborateurs du service externe). Les frais d'administration figurant dans le compte d'exploitation comprennent les contributions aux coûts d'administration pour des dépenses et services particuliers qu'axa Vie SA a facturées à la Fondation en sus de la prime de coûts ainsi que les coûts directs de la Fondation. Dans la mesure où ils n'ont pas été financés par des contributions à des dépenses spéciales de personnes assurées ou d'employeurs, les coûts directs de la Fondation ont été supportés par AXA Vie SA et déduits de la prime de coûts. Les frais d'administration se composent comme suit: Frais liés au traitement de demandes EPL Frais d'encaissement Frais liés à la liquidation partielle ou totale de caisses de prévoyance Coûts pour des services spéciaux Frais de formation et rémunération des membres du Conseil de fondation Honoraires de l'organe de révision Honoraires de l'expert en prévoyance professionnelle Frais liés à la surveillance directe Emoluments de la Commission de haute surveillance de la prévoyance professionnelle Coûts pour autres dépenses Total des frais d'administration 5' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Intérêts encaissés sur les avoirs auprès d'axa Vie SA Il s'agit des intérêts générés par les comptes des caisses de prévoyance et de la Fondation gérés par AXA Vie SA Charges d'intérêts résultant d'engagements envers AXA Vie SA Sont comptabilisés à ce poste en premier lieu les intérêts sur les primes dues. AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 23

26 7.3.8 Produits de prestations fournies Des contributions aux frais supplémentaires conformes au règlement des frais de gestion sont prélevées en vue de couvrir les dépenses particulières (p. ex. procédures de recouvrement / poursuites, traitement de demandes EPL, résiliations de contrats) Autres frais Il s'agit principalement de la prime pour l'assurance de la responsabilité civile pour préjudices de fortune (en, il y avait aussi les pertes sur débiteurs); cette prime a été prise en charge par la société fondatrice Excédent des charges des caisses de prévoyance (net) Il n'est pas possible de déduire la situation financière des caisses de prévoyance de l'excédent des charges ou des produits. Ainsi, par exemple, la dissolution de fonds libres de caisses de prévoyance en vue d'une redistribution aux personnes assurées suffit à créer un excédent de charges. Les avoirs de vieillesse réglementaires ont été entièrement rémunérés en. Les caisses de prévoyance avec stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance ont dégagé en un excédent des produits net Excédent des charges de la Fondation L'excédent des charges/des produits de la Fondation provient des postes suivants: Excédent des charges / des produits sans prise en compte des solutions de prévoyance appliquant des stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance Intérêts encaissés sur la fortune de la Fondation Compensation de contributions au fonds de garantie Contribution unique au fonds de garantie encaissée Compensation de solutions de regroupements 1' ' ' ' ' Total -1' ' Excédent des produits des solutions de prévoyance appliquant des stratégies de placement différentes au sein d'un même plan de prévoyance Intérêts sur liquidités Intérêts encaissés sur les avoirs auprès d'axa Vie SA Charges d'intérêts résultant d'obligations envers AXA Vie SA Autres charges d'intérêts Autres frais Total ' ' ' ' ' ' ' Total de l'excédent des charges de la Fondation ' AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 24

27 8 8.1 Demandes de l autorité de surveillance Demandes de l autorité de surveillance Aucune Autres informations relatives à la situation financière Découvert / explication des mesures prises (art. 44 OPP 2) Aucun 9.2 Renonciation par les employeurs à l'utilisation des réserves de contributions des employeurs Aucune 9.3 Liquidations partielles ou totales Les conditions d'une liquidation partielle de la Fondation et la réalisation d'une procédure de liquidation partielle sont définies dans le «Règlement applicable à la liquidation partielle de la fondation collective». En, aucune procédure de liquidation partielle n'a été engagée à l'échelon de la Fondation. En fonction de l'évolution des affaires, des liquidations partielles ou totales sont opérées au niveau des caisses de prévoyance. La procédure observée en la matière est celle prévue par le «Règlement applicable à la liquidation partielle ou totale de caisses de prévoyance». 9.4 Procédures juridiques en cours Les procédures juridiques en cours sont menées en collaboration avec AXA Vie SA. 10 Evénements postérieurs à la date du bilan Aucun événement particulier AXA Fondation Prévoyance complémentaire, Winterthur 25