Activité professionnelle de synthèse. La société ABRICA

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1 Activité professionnelle de synthèse La société ABRICA Le cabinet comptable DETROLES est situé à Saint-Cloud (92). Il occupe actuellement 4 salariés à temps plein et accueille de façon régulière des stagiaires. Créée il y a 4 ans, cette petite structure a rapidement développé une notoriété certaine dans sa zone de communes et compte actuellement une trentaine de clients (PME de la région). Vous arrivez en stage au cabinet DETROLES fin mars On vous confie le dossier d un client, la société ABRICA et vous devez réaliser différents travaux de comptabilité et de fiscalité relatifs au mois de mars ABRICA est une PME située à Saint-Cloud qui a pour activité le commerce de gros de vaisselle et d articles de verrerie. Votre mission : - Mettre à jour le paramétrage du fichier comptable «Abrica.mae». - Pré-comptabiliser des opérations courantes (factures, effets de commerce et règlements), créer des modèles de saisie et saisir les opérations sur le logiciel comptable. - Effectuer un suivi des comptes clients (lettrage des comptes et relance des clients). - Réaliser un publipostage. - Etablir et enregistrer la déclaration de TVA. Vos outils : - Logiciels Sage (Comptabilité) et Microsoft office (Excel et Word). - Fichiers : Abrica.mae, AbricaCreance.xls, CA3.xls et ModeleRelance1.doc. - Fiches Ressources 1 à 5. - Annexes 1 à 4. Page 1 sur 8

2 Organisation comptable pour la société ABRICA Les documents commerciaux (factures d achats, factures de ventes, effets à payer et à recevoir, relevés des règlements et des encaissements) sont envoyés au cabinet DETROLES, chargé de leur comptabilisation. L organisation des journaux auxiliaires pour ce client est la suivante : - Achats (ACH) - Caisse (CAIS) - Opérations diverses (OD) - Report à nouveaux (RAN) - Société Générale (SO.GE.) - Ventes de marchandises (VTE) Extrait du plan de comptes : Matériel de bureau et informatique Fournisseurs 401CEE Fournisseurs intracom Fournisseurs - Effets à payer Fournisseurs d'immobilisations Fournisseurs d'immob. - Effets à payer Fournisseurs - Avances et acomptes Clients Clients - Effets à recevoir Clients - Avances et acomptes TVA déductible sur acquisitions intracom TVA collectée sur acquisitions intracom TVA à décaisser TVA déductible sur immobilisations TVA déductible sur ABS à 20 % TVA déductible sur ABS à 5,5 % Crédit de TVA à reporter TVA collectée Société Générale Eau, électricité Abonnement EDF GDF Achats de marchandises Achats de marchandises intracom Frais postaux et télécom Ventes de marchandises Ventes de marchandises export Port et frais accessoires facturés Page 2 sur 8

3 Première partie : Mise à jour du paramétrage du fichier comptable A l aide de l annexe 1, vérifiez et mettez à jour le plan tiers du fichier comptable «Abrica.mae». 1- Vérifiez les informations déjà enregistrées. 2- Créez les nouveaux tiers. Pour ces derniers, dans l onglet «Complément», vous ferez appel à un modèle de règlement existant ou, le cas échéant, à créer Cf. fiche ressource 1. Deuxième partie : Enregistrement des opérations courantes du mois de mars 2014 Vous disposez, dans le dossier du client ABRICA, d un ensemble de pièces comptables pour le mois de mars 2014 : factures de ventes (annexe 2), factures d achats (annexe 3) et relevé des encaissements et des règlements (annexe 4). 1- Pré-comptabilisez toutes les opérations du mois de mars sur des bordereaux de saisie. 2- Créez des modèles de saisie pour les factures de ventes de marchandises, les factures d achats de marchandises et les acquisitions intracom. de marchandises Cf. fiche ressource Procédez à la saisie des journaux sur le logiciel comptable (utilisez les modèles de saisie!). Troisième partie : Suivi des comptes de clients A- Lettrage des comptes de tiers et suivi des créances clients Cf. fiche ressource 3 1- Procédez au lettrage des comptes de tiers (fournisseurs et clients). Justifiez les soldes. 2- Repérez les retards de paiement des clients au 31 mars Imprimez une balance âgée (au 31 mars 2014 et d après la date d échéance). Imprimez également des extraits de compte des clients en dépassement d échéance et les lettres de rappel proposées par le logiciel Sage comptabilité. B- Réalisation d un publipostage pour les relances clients Cf. fiche ressource 4 La société ABRICA souhaite prendre en charge elle-même la procédure de relance clients. Vous lui proposez alors d automatiser la procédure en réalisant un publipostage périodique (en fin de mois) à l aide des logiciels de bureautique. 1- Complétez le fichier Excel «AbricaCreances.xls» au 31 mars Préparez les fichiers pour le publipostage : définissez la table contenant les données dans le fichier Excel et insérez les champs correspondants dans la lettre du fichier Word. 3- Lancez le publipostage au 31 mars Imprimez les lettres de relance. Page 3 sur 8

4 Quatrième partie : Déclaration de TVA de mars 2014 Vous êtes chargé d établir et d enregistrer la déclaration de TVA du mois de mars 2014 pour la société ABRICA Cf. fiche ressource Complétez le fichier Excel «CA3.xls» : saisissez les données pour le mois de mars 2014 et créez des formules de calcul pour la déclaration CA3. 2- Etablissez la déclaration de TVA du mois de mars 2014 à l aide du logiciel Sage comptabilité. Vérifiez et modifiez si nécessaire le paramétrage du logiciel (pour vous aider, vous disposez de la déclaration établie sur Excel et de la fiche ressource 5 pour le paramétrage du logiciel Sage). 3- Enregistrez la déclaration de TVA du mois de mars 2014 au journal des OD. Page 4 sur 8

5 ANNEXE 1 : Comptes de tiers (fournisseurs et clients) N compte général tiers Jardins de Méditerranée 71 rue André Karmann Aubervilliers France FR Chèque - 30 jours fin de mois L'Orfévrier 87 avenue Ternes Paris France FR LCR - 60 jours nets Sadinett 14 rue Normandie Courbevoie France FR Virement 30 jours nets 401CEE Nolfen 34 Overdamme 3200 Ribe Danemark DK Chèque - 30 jours fin de mois 401CEE Heidelant 2 Technikerstrase 2138 Wien Autriche AT Chèque - 60 jours fin de mois EDFGDF EDF-GDF 1 rue JH Lartigue FTEL France Telecom La Boutique du net Agence Hauts de seine Issy les Moulineaux Neuilly sur Seine France France Chèque - 15 jours nets Chèque - 15 jours nets 14 rue J. Brel Paris France Chèque - Comptant Idéa Déco 16 rue Gabriel Péri Suresnes France FR Chèque - 30 jours fin de mois Habitat Art Décoration Les ateliers de la maison T comme Table Procado Elinda Nom Adresse CP Ville 6 rue du Général Leclerc 40 rue Etienne Deforges 48 avenue Pierre Brossolette 105 avenue Charles de Gaulle 26 avenue Dausmenil 10 rue Imbert Gallois Clichy France FR LCR - 60 jours nets Chatillon France FR Virement 30 jours nets Boulogne- Billancourt Neuilly sur Seine Joinville le Pont Pays N TVA Tel Fax Règlement France FR Chèque - Comptant France FR Chèque - 30 jours fin de mois France FR Chèque - 30 jours fin de mois 1200 Genève Suisse Chèque - 30 jours fin de mois Page 5 sur 8

6 ANNEXE 2 : Factures de ventes Mars /03/ /03/2014 Facture n 308 Facture n 309 LES ATELIERS DE LA MAISON T COMME TABLE Total HT 2 013,00 Total HT 2 280,00 Frais de port Frais de port TVA 20,00% 402,60 TVA 20,00% 456,00 Total TTC 2 415,60 Total TTC 2 736,00 Acompte versé Acompte versé Net à payer TTC 2 415,60 Net à payer TTC 2 736,00 Règlement : Chèque - Comptant 18/03/ /03/2014 Facture n 310 Facture n 311 HABITAT IDEA DECO Total HT ,00 Total HT 4 463,00 Frais de port 240,00 Frais de port 120,00 TVA 20,00% 3 143,60 TVA 20,00% 916,60 Total TTC ,60 Total TTC 5 499,60 Acompte versé Acompte versé 1 500,00 Net à payer TTC ,60 Net à payer TTC 3 999,60 Règlement : LCR - 60 jours nets 25/03/ /03/2014 Facture n 312 Facture n 313 PROCADO ELINDA (Genève - Suisse) Total HT 1 395,00 Total HT 3 250,00 Frais de port Frais de port TVA 20,00% 279,00 TVA Total TTC 1 674,00 Total TTC 3 250,00 Acompte versé 500,00 Acompte versé Net à payer TTC 1 174,00 Net à payer TTC 3 250,00 Page 6 sur 8

7 ANNEXE 3 : Factures d achats Mars 2014 NOLFEN (Danemark) 07/03/2014 L'ORFEVRIER 10/03/2014 Invoice n 867 Facture n Total marchandises 2 234,00 Total marchandises HT 2 479,00 TVA 20,00% 495,80 Net à payer 2 234,00 Net à payer TTC 2 974,80 Règlement : LCR - 60 jours nets JARDINS DE MEDITERRANEE 13/03/2014 EDF - GDF 14/03/2014 Facture n AB22 Facture n Abonnement HT 20,98 Total marchandises HT 1 698,80 TVA 5,50% 1,15 TVA 20,00% 339,76 Consommation HT 157,19 Net à payer TTC 2 038,56 TVA 20,00% 31,44 Net à payer TTC 210,76 Règlement : Chèque - 15 jours nets HEIDELANT (Autriche) 16/03/2014 La Boutique du Net 18/03/2014 Invoice n 2156 Facture n 447B Total marchandises 1 466,00 Imprimante HP - Montant HT 577,34 TVA 20,00% 115,47 Net à payer 1 466,00 Net à payer TTC 692,81 Règlement : Chèque - 60 jours fin de mois Règlement : Chèque - Comptant SADINETT 20/03/2014 France Telecom 22/03/2014 Facture n 183 Facture n Abonnement HT 38,46 Total marchandises HT 986,60 Communications HT 116,57 TVA 20,00% 197,32 Total HT 155,03 Net à payer TTC 1 183,92 TVA 20,00% 31,01 Net à payer TTC 186,04 Règlement : Virement - 30 jours nets Règlement : Chèque - 15 jours nets Page 7 sur 8

8 ANNEXE 4 : Relevé des encaissements et décaissements (Société Générale) Mars 2014 Date Nature Libellé Encaissements Décaissements 04/03/14 Ordre de virement 05/03/14 Chèque 08/03/14 Ordre de virement 10/03/14 Chèque 12/03/14 Chèque 15/03/14 Chèque 16/03/14 Chèque 18/03/14 Chèque 29/03/14 Ordre de virement 30/03/14 Chèque 30/03/14 Chèque 30/03/14 Chèque 31/03/14 Chèque 31/03/14 Chèque Règlement facture Frs n 98 du 2/2/14 Sadinett Acompte reçu sur commande Idéa Déco Règlement facture Frs n 123 du 6/2/14 Sadinett Acompte reçu sur commande Procado Règlement Clt facture n 308 du 12/3/14 Les Ateliers de la Maison Règlement au Trésor Public Déclaration de TVA de février Règlement Clt facture n 305 du 14/2/14 Art Décoration Règlement facture Frs n 447B du 18/3/14 La Boutique du Net Règlement facture Frs n 150 du 27/2/14 Sadinett Règlement Clt facture n 307 du 25/2/14 Idéa Déco Règlement Clt facture n 304 du 13/2/14 Procado Règlement Clt facture n 303 du 5/2/14 T comme Table Règlement facture Frs n AB13 du 15/2/14 Jardins de Méditerranée Règlement facture Frs n du 14/3/14 EDF - GDF 1 500,00 500, , , ,00 696, , , , ,00 692, , ,24 210, , ,29 Page 8 sur 8