PREPAREZ VOTRE BILAN FICHE CONSEIL. Page : 1/5

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2 Quelques semaines avant la clôture de l exercice, il convient de préparer votre bilan, afin notamment : Sites certifiés : et d améliorer sa présentation en prenant les décisions qui auront un impact positif sur vos comptes de préparer certains documents qui permettront de travailler plus rapidement et efficacement sur les opérations d inventaire ce qui accélérera le délai de production de vos comptes annuels NOS CONSEILS 1/ Faites l inventaire de vos immobilisations Au moins une fois par an, il convient de contrôler l état des immobilisations et de s assurer que votre registre des immobilisations correspond bien à la réalité des actifs utilisés par votre entreprise. Des biens mis au rebut ne figurent-ils pas toujours à votre bilan? Certaines immobilisations toujours en compte ne méritent-elles pas d être cédées ou mises au rebut? N oubliez pas que la valeur brute de vos immobilisations qui figurent dans votre comptabilité sert de base au calcul de votre taxe professionnelle! 2/ Surveillez vos stocks Faites le point de vos stocks et limitez au maximum les stocks à rotation lente. Une gestion plus rigoureuse de vos achats ainsi que la réalisation d opérations promotionnelles vous permettront de dégager de la trésorerie et d améliorer la présentation de votre bilan. 3/ Facturez les travaux réalisés Etablissez vos factures dans les meilleurs délais. Tous les travaux achevés au jour de la clôture doivent être facturés avant la fin de l exercice. Cela vous permettra de les faire apparaître dans les comptes clients, voire même en trésorerie si vous êtes payé avant la clôture. Rappelez-vous que la production rapide de la facture entraîne bien souvent un règlement plus prompt Page : 2/5

3 4/ Apurez vos comptes clients Les délais de règlement ont tendance à s allonger. Veillez en conséquence à ne pas vous faire déborder et suivez de très près vos encaissements. De même, organisez rigoureusement le recouvrement des impayés et n hésitez pas à lancer des procédures contentieuses afin de constituer les dossiers pouvant justifier la constitution de dépréciations. Enfin, pour les créances définitivement perdues, demandez au Liquidateur judiciaire un certificat d irrécouvrabilité qui vous permettra d alléger votre poste clients de ces créances malheureusement dépourvues de valeur. En définitive, c est grâce à une gestion diligente et rigoureuse de votre encours clients que vous présenterez une meilleure trésorerie et diminuerez vos délais d encaissement. Vos efforts ne manqueront pas de plaire à vos partenaires financiers. Sites certifiés : et 5/ Surveillez votre compte de l exploitant Si vous êtes entrepreneur individuel, faites le point des prélèvements que vous avez réalisés sur l année pour contrôler s ils n excèdent pas les capacités de l entreprise. Des apports en fin d année pourront parfois s avérer nécessaire pour améliorer la présentation de vos comptes et dans certains cas éviter la remise en cause de la déductibilité d une partie de vos frais financiers. 6/ Analyser le montant des comptes courants d associés Les comptes courants ne doivent jamais être débiteurs (vous ne pouvez pas prélever plus que vos dépôts) dans les SARL, les SA et les SAS. Il convient donc de les surveiller très attentivement, notamment à la fin de l exercice. Si leur montant est important et si l entreprise connaît certaines difficultés, il peut être sage d envisager un abandon de la créance que vous détenez sur votre société. Cet abandon pourra vous permettre de dégager un bénéfice exceptionnel et peut-être de reconstituer vos capitaux propres. Il sera judicieux de prévoir dans la convention d abandon de compte-courant une clause de remboursement en cas de retour à meilleure fortune. Cette clause vous permettra de récupérer votre créance lorsque votre société redeviendra bénéficiaire. Page : 3/5

4 7/ Faites le point des réclamations fiscales à produire Si vous souhaitez contester certains impôts, sachez que le délai de réclamation ouvert au contribuable expire en principe le 31 décembre de la seconde année suivant celle de la mise en recouvrement de l imposition contestée. Ce délai est raccourci d un an pour les impôts locaux. Pour ne pas être forclos, formalisez vos réclamations par lettre recommandée avec accusé de réception avant la fin de l année. Sites certifiés : et 8/ Mettez à jour votre comptabilité Si vous voulez obtenir vos comptes dans les meilleurs délais, organisez-vous pour que votre comptabilité soit le plus à jour possible. L ensemble des enregistrements de base doit être effectué soit par vous, soit par le Cabinet, pour que dès le mois suivant la clôture nous n ayons plus qu à traiter les opérations du dernier mois et les écritures spécifiques à l établissement du bilan. Si vous enregistrez vous-même votre comptabilité, éditez un grand livre et procédez à son analyse ainsi qu au lettrage des comptes clients et fournisseurs. Il vous reste encore quelques semaines avant la clôture de votre exercice, profitez-en : pour liquider vos stocks dormants, pour facturer vos travaux réalisés, pour apurer vos comptes clients, pour mettre à jour votre comptabilité, et surtout pour faire du chiffre et de la marge! Toutes ces mesures auront un impact positif sur la présentation de vos comptes. C est important, car votre bilan, c est l image de votre entreprise. Une image qui vous suit pendant plusieurs années et qui reflète la situation réelle de votre affaire. Page : 4/5

5 LA LISTE DES PRINCIPAUX DOCUMENTS A RASSEMBLER POUR PREPARER ET ACCELERER LA SORTIE DE VOTRE BILAN Sites certifiés : et 1. Tableau d amortissement et contrats des nouveaux emprunts 2. Nouveaux contrats de crédit-bail 3. Nouveaux contrats de location financière 4. Factures des immobilisations acquises sur l exercice 5. Tableau d amortissement des immobilisations annoté pour les biens hors-service ou cédés 6. Inventaire et valorisation des stocks et en cours 7. Inventaire des marchandises et matières premières en stock à la date de clôture 8. Inventaire des produits finis en stock à la date de clôture 9. Inventaire des travaux et prestations en cours à la date de clôture 10. Evaluation des dépréciations sur stocks 11. Analyse des comptes clients et justification des soldes 12. Analyse des états des clients douteux et des dépréciations à constater 13. Analyse des comptes fournisseurs et justification des soldes 14. Liste des factures fournisseurs non reçues au jour de la clôture 15. Liste des factures clients non établies au jour de la clôture 16. Etat des charges à payer et copie des pièces justificatives 17. Etat des charges constatées d avance 18. Etat des congés payés restant à prendre pour chaque salarié 19. Journal de paye 20. Bordereaux de charges sociales du dernier mois ou du dernier trimestre 21. DADS 22. Tableau récapitulatif des déclarations de TVA 23. Avis d imposition de l ensemble des taxes (professionnelle, foncière...) 24. Etat des titres en portefeuille et valorisation à la date de clôture 25. Relevés de banque du dernier jour 26. Etat de rapprochement bancaire 27. Relevé des agios du dernier trimestre de l exercice 28. Et tous autres documents justificatifs Page : 5/5