la. sous la direction de JEAN BIGOT Professeur agrege ä l'universite Pantheon-Sorbonne Paris I avec la collaboration de

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1 w la. 1I 1 DROIT DES ASSURANCES ENTREPRISES ET ORGANISMES D'ASSURANCE sous la direction de JEAN BIGOT Professeur agrege ä l'universite Pantheon-Sorbonne Paris I JEAN-LOUIS BELLANDO Commissaire Contröleur general avec la collaboration de MIKAEL HAGOPIAN Docteur en Droit JACQUES MOREAU Professeur agrege ä l'universit6 Pantheon-Assas Paris II GILBERT PARLEANI Professeur ä l'universite Versailles - S' Quentin LffiRAIRIE GtNfiRALE DE DROIT ET DE JURISPRUDENCE 26, nie Vercingetorix Paris

2 TABLE DES MATIERES * * Les chiffres renvoient aux numeros des paragmphes INTRODUCTION. Historique des entreprises d'assurance. 1. L'assurance maritime, fruit d'un interdit religieux 1 2. A la recherche d'une technique 9 A) A la recherche d'une structure juridique appropriee 9 B) A la recherche d'une technique d'assurance appropriee Colbert et le dirigisme economique Heurs et malheurs de l'assurance 14 A) La premiere compagnie royale 14 B) L'execution revolutionnaire 15 C) Querelles philosophiques autour de l'assurance La dimension sociale de 1 'assurance 17 A) Le temps de la protection sociale patronale.. 18 B) La reparation des accidents du travail 20 C) L'entre-deux-guerres et les assurances sociales L'apres-guerre 24 A) La Securite sociale 24 B) Les nationalisations 25 C) Essor economique, inflation et investissements La periode contemporaine 29 A) Les restructurations 30 B) La bancassurance 31 C) Vers le marche unique 33

3 816 DROIT DES ASSURANCES Türe Premier STATUT JURIDIQUE DES ENTREPRISES ET ORGANISMES D'ASSU- RANCE 44 CHAPITRE PREMIER. Principes generaux 44 Section I. La notion d'entreprise d'assurance La notion d'entreprise La notion d'entreprise d'assurance Formes autorisees Objet des entreprises d'assurance. Principe de specialite 47 Section II. Specificite du droit des entreprises d'assurance Regles non specifiques Regles specifiques 49 CHAPITRE II. Les societes commerciales 50 Section I. Droit commun et droit specifique Droit commun Rapprochement avec le droit commun 52 Section II. Regles particulieres de constitution Capital social Administration 58 Section III. Regles particulieres de fonctionnement Emprunts de la societe Depenses d'etablissement Commissaires aux comptes Restructurations 65 Section IV. Sanctions penales des regles de constitution et de fonctionnement." Sanctions penales specifiques Infractions aux regles de constitution de la societe 68

4 TABLE DES MATIERES Interdiction d'activite Faillite personnelle Infractions aux regles de fonctionnement 70 A) Agrement 70 B) Assurance directe ä l'etranger de risques situes en France 73 C) Faux bilan Abus de biens sociaux 74 D) Gestion ruineuse ou frauduleuse Infractions aux regles de tutelle et de controle Sanctions penales ä l'occasion de la liquidation delasociete 77 Section V. Les difficultes financieres et les procedures collectives Prävention et reglement amiable Redressement judiciaire Retrait d'agrement et liquidation 82 A) Le liquidateur 83 B) Operations de liquidation 84 C) Effets du retrait d'agrement et de la liquidation 92 CHAPITRE III. Les societes ä Statut particulier 96 Section I. La Compagnie francaise d'assurance pour le commerceexterieur(c.o.f.a.c.e.) Necessite d'une assurance specifique pour le risque politique lie aux exportations de biens et Services Evolution historique 98 A) De l'assurance privee ä la garantie de l'etat. 98 B) La creation de la C.O.F.A.C.E 99 C) Evolutions posterieures Activites de la compagnie 104 A) La distinction des acüvites pour compte propre et pour compte de l'etat 104 B) Activites pour compte propre 105 C) Activites pour compte de l'etat Regime juridique de la compagnie 110 A) Forme et structure 110

5 818 DROIT DES ASSURANCES B) Administration et fonctionnement 111 C) Comptabilite 112 D) Contröle Nature juridique des operations d'assurance credit ä l'exportation 114 A) L'assurance credit ä l'exportation et l'assurance 114 B) Les directives europeennes Instruments et structures de cooperation internationale 120 A) Les associations professionnelles 120 B) Les institutions internationales 121 C) Les accords internationaux 122 D) LaC.E.E 123 Section II. Les societes nationales Notions generales La nationalisation de l'assurance (1946) La privatisation (1986) Regime actuel 131 A) Les actions 131 B) Administration 133 C) Fonctionnement 135 Section III. Le Lloyd's de Londres Notions generales Structures du Lloyd's La souscription des risques Les garanties des assures La representation des Lloyd's en France 152 CHAPITRE IV. Les societes d'assurance mutuelles 159 Section I. Notions generales sur la Mutualite La Mutualite Notion I 59 A) Technique de repartition des risques 15"

6 TABLE DES MATIERES 819 B) Technique d'organisation socioeconomique de l'assurance Apercu historique La Mutualite Diversite 163 A) Les3Codes 163 B) Les societes d'assurance mutuelles Evolution 167 C) Les societes d'assurance mutuelles et le droit commun 173 Section II. Les societes d 'assurance mutuelles Definition Caracteres generaux 177 A) Finalite 177 B) Caractere civil 178 C) Objet 179 D) Cotisations et engagements 180 E) Societes de personnes sans capital 181 F) Situation des adherents 182 G) Autres caracteres Denomination 184 A) Protection de la denomination mutualiste 184 B) Les diverses categories de societes d'assurance mutuelle Nature juridique 186 A) La mutuelle, association 186 B) La mutuelle, societe 187 C) Le rapprochement avec les societes commerciales 188 D) Les societes d'assurance mutuelle, groupements «sui generis» 190 E) Les societes d'assurance mutuelle, societes civiles ä Statut particulier Formalites de constitution 192 A) Projet de Statuts 192 B) Deklaration notariee des fondateurs 193 C) Assemblee constitutive 194

7 820 DROIT DES ASSURANCES D) Enregistrement 195 E) Publicite de la constitution 196 F) Sanctions des regles de constitution Nullites Organes de fonctionnement 198 A) Assemblers de societaires 199 B) Commissaires aux comptes 206 C) Conseil d'administration 207 D) Dirigeants 211 E) Remuneration des administrateurs et dirigeants 212 F) Prohibition de la gestion ä forfait Regles de gestion financiere Reassurance Restructurations Le financement des societes d'assurance mutuelle 232 A) Generalites 232 B) Le Fonds d'etablissement 233 C) LesEmprunts 236 D) Le Fonds social complementaire 237 E) Les titres participatifs 241 Section III. Les societes mutuelles d'assurance Caracteres generaux 244 A) Societe 244 B) Cotisations variables 245 C) Reglement integral des engagements 246 D) Caractere regional ou professionnel 247 E) Absence d'intermediaires commissionnes 248 F) Gratuite des fonctions des administrateurs et gerants 249 G) Repartition integrale des excedents 250 H) Caractere civil 251 I) Activites Constitution 253 A) Regles de constitution 253

8 TABLE DES MATIERES 821 B) Sanctions Nullites Regles de fonctionnement 255 A) Assemblee generale 255 B) Commissaires aux comptes 256 C) Frais de gestion 257 D) Remuneration du personnel 258 E) Emprunts 259 Section IV. Unions de societes d'assurance mutuelles Notions generales Regles de constitution 267 A) Fonds d'etablissement 268 B) Nombre minimal d'adherents 269 C) Mentions statutaires obligatoires 270 D) Nullites Regles de fonctionnement 272 A) Execution d'obligations pour le compte des societes adherentes 272 B) Comptabilite 273 C) Polices d'assurances 274 D) Reparation des excedents de recettes 275 E) Depenses de fonctionnement 276 Section V. Les caisses et societes d'assurance et de reassurance mutuelles agricoles Historique 277 A) Le refus d'assurance des risques agricoles et la naissance de la mutualite 278 B) La premiere reglementation de l'assurance et son inadequation au monde agricole 279 C) Le Statut inadequat: le syndicat professionnel 280 D) La legalisation d'une Situation anormale. La loi du4juilletl E) La ranc.on du privilege fiscal. L'assurance limitee aux risques agricoles 282 F) La normalisation du Statut des caisses 284 G) L'unification du contröle de l'etat 285 H) La consolidation 286

9 822 DROIT DES ASSURANCES 2. Definition et nature juridique Caracteres generaux 288 A) Caractere mutualiste 288 B) Caractere socio-professionnel et regional 289 C) Structure pyramidale Domaine d'activite 291 A) Assurance non vie 292 B) Assurance des risques agricoles 293 C) Reassurance des risques agricoles Regime juridique 295 A) Contrats d'assurance 295 B) Lescaisses 296 Section VI. Les societes d'assurance mutuelles ä forme tontiniere Notion Caracteres generaux Regime juridique 305 A) Application des regles applicables aux societes d'assurance mutuelle 305 B) Regles specifiques 306 CHAPITRE V. Organismes späcifiques de la protection sociale complementaire 316 Section I. Notions generales sur la protection sociale complementaire L'impossible definition de la prevoyance Le developpement de la protection sociale complementaire Le contexte concurrentiel L'ebauche d'un droit de la protection sociale complementaire Le rapport Gisserot La loi Evin et ses incertitudes La 3 e directive non vie Les fonds de pension 341-3

10 TABLE DES MATIERES L'auto-assurance en matiere de protection sociale complementaire Section II. Les Mutuelles du Code de la Mutualite Historique Regles generales de fonctionnement 354 A) Definition 355 B) Activites 356 C) Regime juridique 357 D) Adhesions 358 E) Statuts 359 F) Gestion technique et financiere 360 G) Organes 368 H) Cessation d'activite 371 I) Unions et federations Regles particulieres ä certains groupements mutualistes 373 A) Mutuelles d'entreprises 373 B) Caisses autonomes mutualistes Organes de la mutualite 385 A) Conseil superieur de la Mutualite 385 B) Comites departementaux et regionaux de coordination de la Mutualite 386 C) Fonds national de solidarite et d'action mutualiste Penalites 388 A) Peines correctionnelles 388 B) Contraventions Contröle financier 390 Section III. Les institutions de retraite et de prevoyance Reperes historiques 392 A) Du temple de Salomon aux caisses patronales duxtx e siecle 392 B) Des assurances sociales (1930) ä la Securite sociale (1945) 396 C) De la Convention collective de travail ä l'accord collectif de protection sociale 403

11 824 DROIT DES ASSURANCES 2. Les institutions de protection sociale complementaire 404 A) L'ambiguite des rapports triangulaires 405 B) La raison de la protection sociale complementaire 406 C) Caracteres juridiques 407 D) Les organismes habilites 411 E) Mise en place de l'institution et du regime F) Fonctionnement des institutions 416 G) Caractere obligatoire ou facultatif de l'adhesion dupersonnel 429 H) Contröle ' Le support du regime. L'accord collectif L'organisation des regimes A.G.I.R.C. et A.R.R.C A) Les accords collectifs 442 B) Statut des institutions 444 C) Organisation administrative de 1'A.G.I.R.C D) Organisation administrative de l'a.r.r.c.o CHAPITRE VI. Les organismes du secteur public 449 Section I. La Caisse Nationale de Prevoyance Origine Particularisme Statut juridique Administration et fonctionnement Regles financieres et comptables Projet de reforme 458 Section II. La Caisse Centrale de Reassurance Notions generales 459 A) Origine 459 B) S tructure et regles de fonctionnement Activites de reassurance 461 A) Operations ordinaires 461 B) Operations avec la garantie de l'etat 462

12 TABLE DES MATIERES Operations de gestion 466 A) Gestion du fonds national de garantie des calamites agricoles 467 B) Gestion du fonds de compensation des risques de l'assurance construction 468 Section III. Le fonds de garantie des victimes d'actes de terrorisme et d'autres infractions Notions generales 471 A) Les initiatives internationales 473 B) Le Systeme frangais L'indemnisation des victimes d'infraction 477 A) Principes directeurs La distinction des atteintes corporelles graves et des atteintes corporelies legeres et aux biens 477 B) L'indemnisation des atteintes corporelles graves 478 C) L'indemnisation des atteintes corporelles legeres et des atteintes au patrimoine L'indemnisation des victimes d'actes de terrorisme 493 A) Principes directeurs 493 B) Victimes beneficiaires 494 C) L'indemnisation Le fonds de garantie 496 A) Structure 497 B) Fonctionnement 498 Section IV. Le fonds de garantie contre les accidents de circulation et de chasse Generalites 502 A) Bref historique 502 B) Röles du fonds Organisation et fonctionnement du fonds 507 A) Composition 507 B) Administration et gestion 508 C) Contröle de l'etat 509 D) Nature juridique 510 E) Alimentation 511

13 826 DROIT DES ASSURANCES F) Gestion financiere L'indemnisation des accidents de la circulation en France 520 A) Dispositions communes aux dommages corporels et materiels 521 B) Dispositions specifiques aux dommages corporels 526 C) Dispositions propres aux dommages aux biens Accidents de circulation internationale 550 A) Aletranger 550 B) EnFrance L'indemnisation des accidents de la circulation en cas de defaillance financiere de l'assureur. 557 A) Conditions de prise en charge des sinistres B) Modalites de prise en charge des sinistres L'indemnisation en cas d'accident de chasse A) Conditions d'indemnisation 560 B) Formalites 563 C) Caractere subsidiaire de 1'Intervention Fonds du Operations accessoires ä l'indemnisation 565 A) Recours 565 B) Transaction 567 C) Intervention en justice 568 D) Mesures conservatoires 569 Section V. Le fonds d'indemnisation des victimes de transfusion sanguine (S.I.D.A.) L'indemnisation Les recours Le fonds Türe II REGLES DE GESTION TECHNIQUE ET FINANCIERE 570 CHAPITRE PREMIER. Le cadre juridique, technique et comptable 57U

14 TABLE DES MATIERES 827 Section I. Les Privileges des assures Victimes d'un accident du travail Autres assures Assures ayant contracte en France avec une entreprise etrangere etablie en France Montant des creances garanties par le privilege L'hypotheque legale 577 Section II. La comptabilite des entreprises d'assurances Principes generaux Reglementation Provisions et reserves 584 Section III. Repartition-Capitalisation 585 CHAPITRE II. Les regles prudentielles de l'assurance vie 589 Section I. Präsentation generale 589 Section II. Les tarifs et leur reglementation Les bases techniques tarifaires 590 A) Le facteur mortalite 590 B) Le facteur interet 591 C) Le facteur «chargement» La reglementation des tarifs 593 A) Principes 593 B) Les tarifs reglementes 594 Section III. Les provisions mathematiques Präsentation 596 A) Le nivellement des primes 597 B) La capitalisation des primes Principes directeurs Reglementation 601 Section IV. Les participations des assures aux benefices Principe Portee de l'obligation 607

15 828 DROIT DES ASSURANCES 3. Le montant minimal La distribution 609 SectionV. Contratsparticuliers Les contrats en unites de compte Les contrats d'assurances collectives Les regimes de retraite par semi-repartition CHAPITRE III. Les provisions techniques des entreprises d'assurance non vie 616 Section I. Präsentation generale Liste des provisions techniques Definitions Provisions pour risques en cours et pour sinistres äpayer 622 A) Objet commun 622 B) Regles communes 623 Section II. La provision pour risques en cours Principe Definition Montant 626 A) Methode «prorata temporis» et contrat par contrat 627 B) Montant minimal 628 C) Situations particulieres 629 D) Calcul distinct par branche 630 E) Commission de contröle des assurances 631 Section III. La provision pour sinistres restant ä payer Definition et principes generaux de calcul 632 A) Definition 632 B) Methode de calcul Reglementation 637 A) Principes directeurs 637 B) Modalites 638 C) Cas particuliers 643

16 TABLE DES MATIERES 829 D) Assurance automobile 644 E) Assurance construction 647 Section IV. Les autres engagements reglementes 648 CHAPITRE IV. Räglementationdel'actifdubilan 649 Section I. Principes generaux Equivalence des actifs Congruence Localisation Operations ä l'etranger Actif reglemente 654 Section II. Actifs autres que les placements admis en representation des provisions techniques Creances sur les assures 656 A) Assurance sur la vie 656 B) Assurances non vie Creances sur les reassureurs Creances sur les cedants Previsions de recours ä encaisser Cröances sur divers fonds Assistance 662 Section III. Placements admis en representation des provisions techniques et des autres engagements reglementes Principes Catalogue des placements Reparation et dispersion des placements 671 Section IV. L'evaluation des placements ä l'actif du bilan Principes Placements ayant une valeur de remboursement 678 A) Principe 679 B) La reserve de capitalisation 680

17 830 DROIT DES ASSURANCES 3. Placements autres que les valeurs amortissables ou assimilees 681 A) Premiere evaluation 682 B) Deuxieme evaluation 683 C) Valeur au bilan 684 D) Valeur de realisation 685 E) Plus-values 686 F) Expertise 687 G) Comparaison globale Regles derogatoires 689 Section V. La reevaluation legale des bilans des societes d'assurance Objet et principes La reevaluation de Section VI. Regles speciales applicables aux societes d'assurance etrangeres operant en France Problematique Cas des societes communautaires Les succursales francaises d'entreprises non communautaires 694 CHAPITRE V. La marge de solvabilite 695 Section I. Notions generales Präsentation du probleme Evolution historique Situation actuelle...: 699 Section II. Le dispositif reglementaire Champ d'application Principe general Elements constitutifs de la marge de solvabilite 702 A) Elements comptabilises 702 B) Elements comptables non comptabilises 703 C) Elements non comptables D) Emprunts subordonnes 705

18 TABLE DES MATIERES Le montant minimal reglementaire de la marge de solvabilite 706 A) Entreprises d'assurance non vie 706 B) Entreprises d'assurance vie Le fonds de garantie 711 A) Principe 712 B) Succursales d'entreprises ressortissantes de pays tiers Les sanctions applicables en cas d'infraction ä la reglementation sur la marge de solvabilite Le contröle communautaire des entreprises d'assurance ressortissantes de pays tiers 716 Section III. Efficacite et limites de la marge de solvabilite L'alimentation de la marge de solvabilite L'utilite de la marge de solvabilite 719 Türe III LES CONTRÖLES PUBLICS SUR LES ENTREPRISES D'ASSURANCE CHAPITRE PREMIER. Objectifs et domaine du contröle 720 Section I. Evolution historique De la fin du xix e siecle au debut des annees Depuis le debut des annees soixante 723 Section II. Objectifs du contröle La protection des droits des assures Interet national, interet general et respect du droit Coordination communautaire 729 Section III. Domaine du contröle 729 bis CHAPITRE II. Autorites, organismes et corps de contröle 730 Section I. Autorites et Services de l'etat Le ministre charge de l'economie et des finances 731

19 832 DROIT DES ASSURANCES 2. De la Direction des assurances au Service des assurances de la Direction du Tresor 732 Section II. Les autorites administratives independantes Le Bureau Central de Tarification La Commission de contröle des assurances Section III. Le Conseil national des assurances Composition Fonctionnement Attributions 749 Section IV. Le corps des commissaires-contröleurs des assurances Organisation statutaire Missions 757 CHAPITRE III. Les techniques juridiques de contröle 760 Section I. Les techniques a priori: les agrements ministeriels Domaine d'application Conditions d'octroi et de refus Effets et nature juridique 770 Section II. Les techniques de contröle en cas de changement de structure ou lors de certaines operations determinees Autorisations, approbations et non-oppositions Contröle exerce sur les contrats et les documents destines au public Pouvoirs de surveillance reconnus ä la Commission de contröle 782 Section III. Les sanctions Les sanctions disciplinaires et pecuniaires prononcees par la C.C.A Le retrait d'agrement L'interdiction d'activite 795

20 TABLE DES MATIERES 833 CHAPITRE IV. Le contentieux du contröle 796 Section I. Le contentieux de la legalite (recours pour exces depouvoir) Determination de la juridiction competente Conditions de recevabilite Moyens d'annulation (oucas d'ouverture) 805 Section II. Le contentieux de la responsabilite (le recours en indemnisation) Juridictions competentes Actes de contröle illegaux Autres decisions de contröle et agissements divers 824 Türe IV LA REASSURANCE 831 Sectionl. Generalites Röle et fonctions de la reassurance 831 A) Röle 831 B) Fonctions Breve histoire de la reassurance Aspects economiques 839 A) Poids economique de la reassurance 839 B) L'offre de reassurance 840 C) Les intermediaires, courtiers de reassurance Aspects juridiques Droit applicable 849 Section II. Modes, natures et formes de reassurance Modes de reassurance 850 A) La reassurance facultative 850 B) La reassurance facultative-obligatoire 851 C) La reassurance obligatoire Natures de la reassurance 853 A) La reassurance proportionnelle 854 B) La reassurance non proportionnelle 855

21 834 DROIT DES ASSURANCES C) Le programme de reassurance 866 Section III. La reassurance au point de vue juridique Nature juridique de la Convention de reassurance Rapports contractuels de la cedante et du reassureur. La notion de bonne foi L'arbitrage en matiere de reassurance 871 Section IV. L'insolvabilite du reassureur ou de la cedante Situation de la cedante face ä l'insolvabilite du reassureur Situation du reassureur face ä l'insolvabilite de la cedante 875 Türe V LE MARCHE UNIQUE DE L'ASSURANCE 877 CHAPITRE PRELIMINAIRE. Spöcificite du marche unique de l'assurance Dispositions fundamentales et d^finitions Decloisonnement juridique et internationalisation du marche communautaire de la reassurance 880 CHAPITRE PREMIER. La prdsence des entreprises d'assurances surle marche unique europeen 885 Section prdliminaire. Les directives et les etapes de la construction europeenne 885 Section I. L'acces des entreprises d'assurance au marche unique europeen La coordination des regles concernant l'etablissement des entreprises d'assurance dans le Marche commun 894 A) Champ d'application des directives de coordination 895 B) La coordination des conditions d'acces 905

22 TABLE DES MATIERES La liberte de prestation de Services des entreprises d'assurance etablies dans le Marche commun 936 A) Les regimes transitoires resultant des directives adoptees en 1988 et B) Le regime resultant des «troisiemes directives» 983 Section II. La coordination des principes concernant la gestion des entreprises d'assurance Les regles prudentielles 998 A) Les regles de solvabilite 999 B) La gestion separee de certains risques Les transferts de portefeuilles La surveillance de l'activite des entreprises d'assurance 1012 A) La surveillance generale sur base financiere B) La publication des comptes consolides 1015 C) Les mesures ä la disposition des autorites de contröle La liquidation des entreprises d'assurances CHAPITRE II. L'application des regles communautaires de concurrence ä l'activite d'assurance 1023 Section I. L'application aux entreprises d'assurance des regles contenues dans le traite C.E.E Principes directeurs 1026 A) Un secteur economique qui entre dans le champ d'application des regles communautaires de concurrence 1027 B) Une necessaire prise en compte des specificites de l'activite d'assurance L'experience des autorites communautaires A) Les bureaux nationaux 1036 B) Les ententes relatives aux statistiques et ä la fixation des primes 1037 C) Les ententes en matiere de reassurance ou de coassurance 1040 D) Les ententes relatives au contenu des polices 1043

23 836 DROIT DES ASSURANCES E) Les accords d 'assurance mutuelle 1044 F) Les ententes concernant les intermediaires d'assurance Le reglement du Conseil du 31 mai Section II. L'application aux entreprises d'assurance du reglement 4064/89 relatif au contröle des concentrations 1055 Section III. L'action des autorites publiques dans le secteur des assurances 1057 Composition, impression, fagonnage par I M r I M E B I E FRANCE QÜERCY C A H O R S N d'impression: 20456A Depot legal: juillet 1992 L.G.D.J.-E.J.A. N editeur 2436