Compte rendu d'entretien de bilan Exercice 2012

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1 Compte rendu d'entretien de bilan Exercice 2012 Entreprise CABINET PESCE-LEBOUCHER 21 Bis, Rue M al de Lattre-de-Tassigny 9, Rue des champs de l'abbaye B.P SAINT-LO cedex TORIGNI S/ VIRE Tél Tél Fax Fax site internet:

2 - Sommaire - COMMENTAIRES DE NOTRE ENTRETIEN. L'ENTREPRISE Activité globale Synthèse des charges Charges externes (détail) Synthèse des charges de personnel Ratios des charges de personnel Points sensibles SIG Seuil de rentabilité Du résultat à votre trésorerie Ratios d'exploitation Echéancier d'impôt sur les sociétés LE(S) CHEF(S) D'ENTREPRISE Votre échéancier RSI Votre alerte prévoyance

3 Commentaires lors de notre entretien. Marge globale La marge globale est de %. Il convient de Charges de fonctionnement Les variations les plus importantes sont le carburant, les assurances, le restaurant et le téléphone... Impôts et taxes Le poste impôt évolue de manière négative à cause de... Charges de personnel L'entreprise a eu un apprenti durant tout l'exercice, elle bénéficie de euros de crédit d'impôt. La rémunération des gérants est passée de euros à euros. Financements externes Nouveau prêt de Besoins de financement Acquisitions : Affectation conforme à l'ag annuelle du - euros de distribué aux associés, - euros mis en réserves. - Les réserves s'élèvent à euros. Conclusion du RDV

4 L'ENTREPRISE Le rapport ci-joint analyse les performances de votre entreprise. Afin de les améliorer votre cabinet comptable peut vous accompagner à travers les missions suivantes: - mise en place de tableaux de bord mensuels - mise en place de prévisionnels - accompagnement dans le projet d'un investissement (immeuble, matériel, véhicule...) - accompagnement dans le choix du financement d'un projet - accompagnement dans les relations avec les organismes bancaires et financiers - accompagnement dans des formalités administratives - formation de vous ou d'un de vos collaborateurs dans le domaine de la comptabilité - analyse approfondie de la rentabilité de l'entreprise - analyse du coût de revient d'un produit/d'un service

5 - Activité- Activité globale Evolution Chiffre d'affaires % Achats consommés % Marge globale % Taux de marge globale 66.65% 68.93% Ventes Prestations 5% 7% 95% 93%

6 - Synthèse des charges - Synthèse des charges Evolution Charges de fonctionnement % Impôts et taxes % Charges de personnel % Dotations aux amortissements % Impôt société % Charges financières % - Détail des charges de fonctionnement - Charges externes (détail) Evolution Fournitures consommables % Locations, Charges locatives % Entretien, Réparations % Primes d'assurance % Intermédiaires et honoraires % Publicité % Transports % Déplacements, Réception % Frais postaux, Télécom % Frais bancaires % TOTAL % Locations, Charges locatives Fournitures consommables 24% 25% Primes d'assurance 6% 7% Autres Intermédiaires et honoraires 9% 6% 15% 8% Frais postaux, Télécom. Transports 2012 Déplacements, Réception

7 - Social - Synthèse des charges de personnel Evolution Salaires bruts % Charges sociales % Taux de charges sociales 22.94% 36.57% Rémunération(s) dirigeant(s) % Autres charges de personnel % Ratios des charges de personnel Evolution Secteur Rendement par personne % Valeur ajoutée par personne % CA / Nombre d'heures payées % Charges de personnel / CA 46.61% 44.11% Points sensibles - Points sensibles Evolution Chiffre d'affaires travaux % Chiffre d'affaire main d'œuvre % Masse salariale %

8 - Soldes intermédiaires de gestion - SIG Evolution Chiffre d'affaires % Achats consommés % Marge globale % Charges de fonctionnement % Valeur ajoutée % Impôts et taxes % Charges de personnel % Excédent brut d'exploitation % Dotations aux amortissements % Résultat d'exploitation % Résultat financier % Résultat courant % Résultat exceptionnel % Impôt société % Résultat de l'exercice % Capacité d'autofinancement % - Répartition de la valeur ajoutée - Personnel Organismes Financiers Entreprise Autres 92% 85% 6% 12%

9 - Seuil de rentabilité - Seuil de rentabilité Evolution Chiffre d'affaires % Achats consommés % Marge sur coût variable % Taux de marge sur coût variable 66.65% 68.93% Total des coûts fixes % Seuil de rentabilité % Ecart du seuil % Point mort 365 jours 348 jours +4.9% - Flux de trésorerie - Du résultat à votre trésorerie Valeur Résultat de l'année Charges sans décaissement de trésorerie Capacité à générer de la trésorerie (CAF) Financements externes (ce qui est entré) Apports en capital ou en comptes courants Nouveaux emprunts Besoins financiers (ce qui est sorti) Investissements Remboursements d'emprunts (Capital) Dividendes versés Variations liés à l'exploitation Stocks Créances clients Dettes fournisseurs Autres créances Autres dettes Solde de trésorerie au 31/12/ TOTAL des mouvements de trésorerie Solde de trésorerie au 31/12/

10 - Ratios d'exploitation - Ratios d'exploitation Evolution Secteur BFR en nombre de jours de CA 19 jours 19 jours Rotation des stocks 49 jours 61 jours -19.7% Crédit clients 55 jours 49 jours +12.2% Crédit fournisseurs 60 jours 70 jours -14.3% - Bilan - Actif Passif Capitaux propres Immobilisations Stocks Dettes financières Acomptes versés Trésorerie négative Créances clients Ê Dettes fournisseurs Fonds de roulement Besoin en F.R Autres dettes Trésorerie Autres créances Trésorerie

11 LE(S) CHEF(S) D'ENTREPRISE Dans le rapport ci-après, vous trouverez les états prévisionnels sociaux et fiscaux du dirigeant d'entreprise (en fonction de la législation en vigueur). Afin d'optimiser votre protection sociale, nous pouvons vous accompagner dans les prestations suivantes: - réalisation d'un audit retraite - réalisation d'un audit prévoyance et suivi tous les ans du contrat. - réalisation d'un audit patrimoniale

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