Société coopérative d intérêt collectif par actions simplifiée à capital variable SCIC Ohé
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- Adèle Drapeau
- il y a 6 ans
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1 Société coopérative d intérêt collectif par actions simplifiée à capital variable SCIC Ohé Étude prévisionnelle
2 Étude prévisionnelle SCIC OHE DU BATEAU RUE EDOUARD VAILLANT 37000TOURS SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/ Page 1
3 SOMMAIRE RAPPORT EXPERT COMPTABLE 1. PRESENTATION GENERALE 2. PRESENTATION DU PROJET 2.1. PLAN DE FINANCEMENT 2.2. COMPTE DE RESULTAT 3. CONCLUSION 4. ANNEXES SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/ Page 2
4 RAPPORT Madame, Monsieur, Conformément à votre demande, nous avons mis en oeuvre les diligences que nous avions contractuellement définies : Etablissement d'états prévisionnels (bilan, compte de résultat). Portant sur la présentation d'hypothèses de travail. Il est précisé que ces comptes prévisionnels qui portent sur la période du 1 er juillet 2016 au 31 décembre 2019 comprennent principalement les documents suivants : Un compte de résultat prévisionnel Un plan de financement Des notes annexes N'ont pas fait l'objet d'une mission d'expression d'assurance. Les éléments pris en compte dans ce prévisionnel ont été établis avec les informations d'activité et de mode de fonctionnement transmis par vos soins. Ces comptes prévisionnels comportent 6 pages (hors annexes) et se caractérisent pas les données suivantes : Année 1 Année 2 Année 3 Chiffre d'affaires Résultat net comptable Fait à La Ville aux dames Le 13/01/2016 Sophie CHANSON - SERRAULT Expert comptable SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/ Page 3
5 1. PRESENTATION GENERALE La SCIC (Société coopérative d'intérêts collectifs) OHE DU BATEAU a pour objectif de remettre en fonctionnement la salle de spectacle LE BATEAU IVRE se trouvant rue Edouard Vaillant à Tours. Cette salle mythique de la culture Tourangelle mérite que l'on s'intéresse à elle afin de lui redonner vie. Pour réussir ce projet, il est envisagé de racheter le bâtiment, puis le remettre aux normes actuelles et lui donner un rafraîchissement. Le bâtiment sera un lieu de vie autour de l'art et de la culture, qui permettra les rencontres d'un public diversifié dans une ambiance simple et détendue. Les activités de la salle seront diverses : - Locations de la salle à des entreprises, associations et autres organismes - Locations de la salle à ses sociétaires - Bar SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/ Page 4
6 2. PRESENTATION DU PROJET 2.1. PLAN DE FINANCEMENT Les emplois : Outre, le rachat du bâtiment, la structure nécessite des investissements en agencement, matériel et mobilier : Investissements Nature Date Montant Amortissement TVA Achat du batiment (estimation des murs + frais notariés) Corporel Jul 2016 (N) Linéaire sur 20 ans Travaux de mise aux normes Corporel Déc 2016 (N) Linéaire sur 20 ans 20% travaux accessibilité Incorporel Déc 2016 (N) Linéaire sur 20 ans 20% travaux salle Incorporel Déc 2016 (N) Linéaire sur 20 ans 20% Mobilier autre (bar, restauration, admi.) Corporel Déc 2016 (N) Linéaire sur 7 ans 20% Matériel Technique Corporel Jan 2017 (N) Linéaire sur 10 ans 20% Matériel informatique Corporel Jan 2017 (N) 3000 Linéaire sur 3 ans 20% Le total des investissements s'élèvent à Les ressources : Les investissements seront financés de la manière suivante : - Levée de fonds pour l'achat du bâtiment : Levée de fonds pour le matériel technique : Subventions d'investissements : Il est envisagé d'emprunter le reste auprès d'un établissement bancaire. Emprunts Date Montant Taux (%) Durée Périodicité Emprunt sur 15 ans Jul 2016 (N) % 180 mois Mensuelle Tableau de financement Tableau de financement Capitaux propres Capitaux empruntés Capacité d'autofinancement Total des ressources Acquisitions d'immobilisations Remboursements Total des emplois Variation du F.R Fonds de roulement SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/ Page 5
7 2.1. COMPTE DE RESULTAT Les Charges : Les achats ont été calculés à partir d'un taux de marge de 65 % sur la partie Bar Les charges externes correspondent aux besoins pour le fonctionnement de la structure. De plus, une partie des recettes Bar seront reversées aux sociétaires qui loue la salle. La partie redistribuée aux sociétaires correspond à 50 % de la marge du bar soit avec un taux de marge à 65 % un montant de 32.5 % de redistribution du chiffre d'affaires à l'organisme sociétaire locataire de la salle. Les charges de personnel : Il est prévu que la structure fonctionne avec trois salariés à temps partiels. La forme de la société en SCIC permet de fonctionner avec des bénévoles. Personnel % 2018 % 2019 C.S. Sal. C.S. Pat. Coordinateur administrateur 1/2 temps % % 25% Régisseur général (accueil, technique de base, secrétariat, bar) 24h sem CIE ,01% % 15% 1 salarié bar tps partiel 24h/sem CIE ,01% % 15% Les charges financières : Elles sont évaluées en fonction des hypothèses de financement. Les amortissements : Ils ont été déterminés à partir de l'état des investissements actuel. Les Produits : Location salle Nb Prix CA annuel Nb Prix CA annuel Nb Prix CA annuel Entreprise journée + soirée (08-02h) Entreprise journée (8h-18h) Entreprise soirée (18h-2h) Associations extérieurs journée + soirée Association extérieur journée Association extérieur soirée Sociétaire entreprise journée + soirée Sociétaire entreprise journée Sociétaire entreprise soirée Sociétaire asso journée + soirée Sociétaire asso journée Sociétaire asso soirée avec billetterie Sociétaire asso soirée sans billetterie Pojets spécifiques solidaires SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/ Page 6
8 Bar Nombre d'ouverture Nombre de personne CA HT moyen par personne % Fréquentation Total Année Ouverture bar sans commission asso ,8 100% Bar spectacle pour sociétaire ,8 80% Bar hors spectacle pour sociétaire ,8 80% Année 2017 Ouverture bar sans commission ,8 100% Bar spectacle pour sociétaire ,80 80% Bar hors spectacle pour sociétaire ,8 80% Année 2018 Ouverture bar sans commission ,8 100% Bar spectacle pour sociétaire ,8 80% Bar hors spectacle pour sociétaire ,8 80% Subvention de fonctionnement Année 1 Année 2 Année 3 Aide au poste CIE pôle emploi Région SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/ Page 7
9 Le compte de résultat prévisionnel : Compte de résultat % 2018 % 2019 % Prestations vendues % % % Chiffre d'affaires % % % Autres produits d'exploitation % % % Total des produits d'exploitation % % % Achats effectués de matières % % % Variation de stock de matières % % -71 0% Fournitures consommables % % % Services extérieurs % % % Charges externes % % % Impôts et taxes % % % Salaires bruts (Salariés) % % % Charges sociales (Salariés) % % % Charges de personnel % % % Dotations aux amortissements % % % Autres charges d'exploitation % % % Total des charges d'exploitation % % % Résultat d'exploitation % % % Produits financiers 570 0% 295 0% 369 0% Charges financières % % % Résultat financier % % % Résultat courant % % % Produits exceptionnels % % % Résultat exceptionnel % % % Résultat de l'exercice % % % La Capacité d'autofinancement : Capacité d'autofinancement Résultat de l'exercice Dotations aux amortissements Subventions virées au résultat Capacité d'autofinancement Remboursement des emprunts Autofinancement net SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/ Page 8
10 Conclusion : La mise en place du projet nécessite des investissements initiaux importants. Principalement, il ressort que : - Les investissements initiaux nécessitent d importants apports de capitaux - L activité dégage suffisamment de trésorerie pour rembourser son emprunt - Le fonctionnement de la structure nécessite des subventions de fonctionnement qui sont amenées à diminuer au fil des années afin d arriver à une structure de plus en plus indépendante économiquement SCIC OHE DU BATEAU - Edité le 13/01/ Page 9
11 ANNEXES Compte de résultat détaillé SCIC OHE DU BATEAU - 10 Edité le 13/01/ Page
12 COMPTE DE RESULTAT Compte de résultat % 2018 % 2019 % Prestations vendues % % % Bar % % % Bar sociétaire % % % Locations % % % Chiffre d'affaires % % % Autres produits d'exploitation % % % Aide au poste CIE pole emploi % % % Subvention régionale fonctionnement % % % Total des produits d'exploitation % % % Achats effectués de matières % % % Bar % % % Bar sociétaire % % % Variation de stock de matières % % -71 0% Bar % % 20 0% Bar sociétaire % % -91 0% Fournitures consommables % % % Electricité, électricité % % % Eau 500 0% 600 0% 700 0% Petit équipement % % % Produits d'entretien 200 0% 300 0% 400 0% Fournitures administratives 600 0% 800 1% % Services extérieurs % % % Maintenance technique % % % Primes d'assurances % % % Documentation, séminaires 300 0% 400 0% 500 0% Honoraires comptables / juridiques % % % Publicité, publications % % % Déplacements 500 0% 515 0% 530 0% Missions, réceptions 500 0% 515 0% 530 0% Frais postaux 700 0% 700 0% 721 0% Frais télécommunications 750 1% 750 0% 750 0% Services bancaires 200 0% 200 0% 200 0% Cotisations, dons % % % Commission (redistribution sociétaire organisateur) % % % Charges externes % % % Impôts et taxes % % % Contribution Economique Territoriale (CET) % % % Impôts locaux (taxe foncière) % % % Taxe d'apprentissage 252 0% 252 0% 252 0% Formation professionnelle 204 0% 204 0% 204 0% Salaires bruts (Salariés) % % % Coordinateur administrateur 1/2 temps % % % Régisseur général (accueil, technique de base, secrétariat, bar) % % % SCIC OHE DU BATEAU - 11 Edité le 13/01/ Page
13 24h sem CIE 1 salarié bar tps partiel 24h/sem CIE % % % Charges sociales (Salariés) % % % Coordinateur administrateur 1/2 temps % % % Régisseur général (accueil, technique de base, secrétariat, bar) % % % 24h sem CIE 1 salarié bar tps partiel 24h/sem CIE % % % Charges de personnel % % % Dotations aux amortissements % % % travaux accessibilité % % % travaux salle % % % Achat du batiment (estimation des murs + frais notariés) % % % Travaux de mise aux normes % % % Mobilier autre (bar, restauration, admi.) % % % Matériel Technique % % % Matériel informatique % % % Autres charges d'exploitation % % % Droits d'auteur CNV % % % Total des charges d'exploitation % % % Résultat d'exploitation % % % Produits financiers 570 0% 295 0% 369 0% Intérêts de placements 570 0% 295 0% 369 0% Charges financières % % % Intérêts sur emprunts % % % Résultat financier % % % Résultat courant % % % Produits exceptionnels % % % Subventions virées au résultat % % % Résultat exceptionnel % % % Résultat de l'exercice % % % SCIC OHE DU BATEAU - 12 Edité le 13/01/ Page
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