BO FUND IV. Rapport semestriel non-révisé au 30/06/13. R.C.S. Luxembourg B

Transcription

1 Rapport semestriel non-révisé au 30/06/13 R.C.S. Luxembourg B

2 Table des Matières Organisation et Administration 3 Conseil d Administration 3 Consolidé 4 Etat du Patrimoine 5 Etat des Opérations et des Variations des Actifs Nets 6 BO FUND IV BO Energy Fund 7 Etat du Patrimoine 8 Changements dans le nombre d actions 8 Chiffres Clés 9 Portefeuille-titres 10 Etats des Opérations et des Variations des Actifs Nets 11 Notes aux Etats Financiers 12 Aucune souscription ne peut être enregistrée sur le seul fondement des états financiers. Pour être recevable, une souscription doit être effectuée après remise du prospectus en vigueur accompagné du document d information clé pour l investisseur (DICI), du dernier rapport annuel et du dernier rapport semestriel, si celui-ci est plus récent que le rapport annuel. Page 2

3 Organisation et Administration SIEGE SOCIAL BO FUND IV 5, Allée Scheffer L Luxembourg Grand-Duché de Luxembourg BANQUE DEPOSITAIRE ET ADMINISTRATION CENTRALE CACEIS Bank Luxembourg 5, Allée Scheffer L Luxembourg Grand-Duché de Luxembourg GESTIONNAIRE EN INVESTISSEMENTS Bordier & Cie 16, Rue de Hollande CH Genève Suisse SOCIETE DE GESTION Lemanik Asset Management S.A 41, Op Bierg L Mamer Grand-Duché de Luxembourg PROMOTEUR Bordier & Cie 16, Rue de Hollande CH Genève Suisse REVISEUR D'ENTREPRISES AGREE Deloitte Audit Société à responsabilité limitée 560, rue de Neudorf L Luxembourg Grand-Duché de Luxembourg REPRESENTANT EN SUISSE Bordier & Cie 16, Rue de Hollande CH Genève Suisse CONSEILLER JURIDIQUE Arendt & Medernach 14, Rue Erasme L Luxembourg Grand-Duché de Luxembourg Conseil d Administration PRESIDENT M. Rafaël ANCHISI, Responsable de la recherche fonds de placements, Bordier & Cie, Genève, Suisse ADMINISTRATEURS M. Michel F. JUVET, Associé, Bordier & Cie, Genève, Suisse M. David HOLZER, Membre du Comité de Direction, Bordier & Cie, Genève, Suisse M. Frédéric POTELLE, Responsable du département de la recherche, Bordier & Cie, Genève, Suisse M. Philippe MELONI, Managing Director, Lemanik Asset Management S.A., Mamer, Grand-Duché de Luxembourg Page 3

4 Consolidé Page 4

5 Consolidé Etats Financiers au 30/06/13 Etat du Patrimoine au 30/06/13 Exprimé en EUR Actifs Portefeuille-titres à la valeur d'évaluation Note 2 Prix d'acquisition Moins-value non réalisée sur le portefeuille-titres Avoirs en banque et liquidités Frais de constitution Note 2, f Plus-value non réalisée sur contrats de change à terme Note 6 Autres actifs Passifs Dettes bancaires à vue Brokers à payer Taxe d'abonnement à payer Rachats à payer Commission de gestion et conseil à payer Note 4 Frais administratifs et de banque dépositaire Commission de calcul VNI Frais professionnels Autres passifs Valeur nette d'inventaire 28,605, ,069, ,057, , ,400, , , , , , , , , , , , , , ,960, Les notes en annexe font partie intégrante de ces états financiers Page 5

6 Consolidé Etat des Opérations et des Variations des Actifs Nets du 01/01/13 au 30/06/13 Exprimé en EUR Revenus Dividendes nets Intérêts bancaires à vue Dépenses Amortissement des frais de constitution Note 2, h Commission de gestion Note 4 Commissions de banque dépositaire et sous-dépositaire Taxe d'abonnement Note 5 Frais administratifs Commissions de domiciliation Frais professionnels Intérêts bancaires sur découvert Frais légaux Frais de transaction Note 2, g Autres dépenses Pertes nettes des investissements Bénéfice net / Perte nette réalisé(e) sur : - vente de titres - contrats de change à terme - change Perte nette réalisée Variation de la plus- ou moins-value nette non réalisée sur : - portefeuille-titres - contrats de change à terme Diminution des actifs nets résultant des opérations Souscriptions actions de capitalisation Rachats actions de capitalisation Augmentation des actifs nets Réévaluation de la balance d'ouverture Actifs nets au début de la période Actifs nets à la fin de la période 263, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,810, ,458, , ,937, , , ,960, Les notes en annexe font partie intégrante de ces états financiers Page 6

7 - BO Energy Fund Page 7

8 - BO Energy Fund Etats Financiers au 30/06/13 Etat du Patrimoine au 30/06/13 Exprimé en Actifs Portefeuille-titres à la valeur d'évaluation Note 2 Prix d'acquisition Moins-value non réalisée sur le portefeuille-titres Avoirs en banque et liquidités Frais de constitution Note 2, f Plus-value non réalisée sur contrats de change à terme Note 6 Autres actifs Passifs Dettes bancaires à vue Brokers à payer Taxe d'abonnement à payer Rachats à payer Commission de gestion et conseil à payer Note 4 Frais administratifs et de banque dépositaire Commission de calcul VNI Frais professionnels Autres passifs Valeur nette d'inventaire 37,415, ,406, ,698, ,292, ,831, , , , , , , , , , , , , , ,572, Changement dans le nombre d'actions en circulation du 01/01/13 au 30/06/13 Actions en circulation au 01/01/13 Actions souscrites Actions rachetées Actions en circulation au 30/06/13 BO FUND IV - BO Energy Fund EUR (lancé le 10/01/2013) Actions de capitalisation , , , BO FUND IV - BO Energy Fund CHF (lancé le 10/01/2013) Actions de capitalisation , , BO FUND IV - BO Energy Fund (lancé le 10/01/2013) Actions de capitalisation , , , Les notes en annexe font partie intégrante de ces états financiers Page 8

9 - BO Energy Fund Chiffres Clés concernant les 3 derniers exercices Période terminant le: 30/06/13 Actifs Nets Totaux 36,572, BO FUND IV - BO Energy Fund EUR (lancé le 10/01/2013) Actions de capitalisation Nombre d'actions Valeur nette d'inventaire par action BO FUND IV - BO Energy Fund CHF (lancé le 10/01/2013) Actions de capitalisation Nombre d'actions Valeur nette d'inventaire par action BO FUND IV - BO Energy Fund (lancé le 10/01/2013) Actions de capitalisation Nombre d'actions Valeur nette d'inventaire par action EUR 107, CHF 67, , Les notes en annexe font partie intégrante de ces états financiers Page 9

10 - BO Energy Fund Portefeuille-titres au 30/06/13 Exprimé en Quantité Dénomination Devise de cotation Valeur d'évaluation % actifs nets Valeurs mobilières admises à la cote officielle d'une bourse de valeurs 31,808, Actions 31,808, ,400 AFREN PLC 939, ,000 AFRICA OIL CAD 316, ,600 BP PLC 1,838, ,000 CHARIOT OIL & GAS 103, ,000 CHEVRON CORP 3,431, ,100 CONCHO RES 1,431, ,500 CONTINENTAL RESOURCES 1,075, ,000 CORE LABORATORIES 1,061, ,700 DRESSER RAND GROUP INC 1,061, ,300 ENI SPA EUR 996, ,900 ENSCO -A- 924, ,000 EOG RESOURCES INC 1,053, ,500 EXXON MOBIL CORP 3,659, ,000 GENEL ENERGY 434, ,000 HALLIBURTON 1,043, ,100 HUNTING PLC 1,240, ,600 KONINKLIJKE BOSKALIS WESTMINSTER NV EUR 425, ,100 LUNDIN PETROL SEK 636, ,000,000 NEXUS ENERGY LTD AUD 145, ,600 NOBLE ENERGY INC 1,176, ,960 OPHIR ENERGY PLC 539, ,200 PACIFIC RUB CAD 761, ,800 PETROLEUM GEO-SERVICES ASA NOK 390, ,200 PIONER NATURAL RESOURCES COMPANY 1,186, ,700 PREMIER OIL PLC 638, ,343 ROYAL DUTCH SHELL PLC EUR 2,354, ,800 SCHLUMBERGER LTD 1,132, ,500 TOTAL SA EUR 956, ,000 WEIR GROUP PLC 853, Actions/Parts d'opcvm/opc 3,598, Actions/Parts de fonds d'investissements 3,598, ,000 SPDR SERIES S&P OIL & GAS EQUIP & SERV 980, ,000 SPDR SERIES TR S&P OIL&GAS EXPLORATION 2,618, Total portefeuille-titres 35,406, Les notes en annexe font partie intégrante de ces états financiers Page 10

11 - BO Energy Fund Etat des Opérations et des Variations des Actifs Nets du 01/01/13 au 30/06/13 Exprimé en Revenus Dividendes nets Intérêts bancaires à vue Dépenses Amortissement des frais de constitution Note 2, h Commission de gestion Note 4 Commissions de banque dépositaire et sous-dépositaire Taxe d'abonnement Note 5 Frais administratifs Commissions de domiciliation Frais professionnels Intérêts bancaires sur découvert Frais légaux Frais de transaction Note 2, g Autres dépenses Pertes nettes des investissements Bénéfice net / Perte nette réalisé(e) sur : - vente de titres - contrats de change à terme - change Perte nette réalisée Variation de la plus- ou moins-value nette non réalisée sur : - portefeuille-titres - contrats de change à terme Diminution des actifs nets résultant des opérations Souscriptions actions de capitalisation BO FUND IV - BO Energy Fund EUR (lancé le 10/01/2013) BO FUND IV - BO Energy Fund CHF (lancé le 10/01/2013) BO FUND IV - BO Energy Fund (lancé le 10/01/2013) Rachats actions de capitalisation BO FUND IV - BO Energy Fund EUR (lancé le 10/01/2013) BO FUND IV - BO Energy Fund CHF (lancé le 10/01/2013) BO FUND IV - BO Energy Fund (lancé le 10/01/2013) Augmentation des actifs nets Actifs nets au début de la période Actifs nets à la fin de la période 345, , , , , , , , , , , , , , , , , , ,086, ,292, , ,367, ,839, ,427, ,335, ,076, , , , , ,541, , ,572, Les notes en annexe font partie intégrante de ces états financiers Page 11

12 Notes aux Etats Financiers Page 12

13 Notes aux états financiers au 30/06/13 NOTE 1 - ACTIVITE BO FUND IV est une Société d'investissement à Capital Variable (SICAV) de droit luxembourgeois constituée pour une durée illimitée le 24 août Elle est soumise aux dispositions de la Partie I de la loi du 17 décembre 2010 relative aux Organismes de Placement Collectif. Au 30 juin 2013, un compartiment était actif: - BO FUND IV BO Energy Fund (lancé le 10 janvier 2013) a) Présentation des états financiers NOTE 2 - PRINCIPALES METHODES COMPTABLES Les états financiers sont présentés conformément à la réglementation en vigueur à Luxembourg concernant les organismes de placement collectif. b) Principe de globalisation et conversion des devises Chaque compartiment tient ses comptes dans la devise d expression de sa valeur nette d inventaire («la devise comptable»). L'état du patrimoine et l'état des opérations et des variations des actifs nets de chaque compartiment, exprimés dans la devise de référence du compartiment, sont globalisés en EUR sur base du cours de change en vigueur à la clôture. Les opérations faites pour un compartiment donné libellées dans une devise autre que la devise comptable de ce compartiment sont enregistrées sur base des cours de change applicables à leur date de survenance. A la date de clôture, les actifs et passifs d un compartiment libellés dans une devise autre que la devise d expression de ce compartiment sont évalués dans la devise d expression du compartiment sur base des cours de change en vigueur à cette date. c) Evaluation du portefeuille-titres Les titres cotés à une bourse officielle ou négociés sur un autre marché réglementé sont évalués sur base du dernier cours disponible à la date de clôture. Les parts ou actions d organismes de placement collectifs de type ouvert sont évaluées à la valeur nette d inventaire prévalant à la clôture. Dans la mesure où les valeurs mobilières en portefeuille-titres au jour d'évaluation ne sont pas cotées ou négociées en bourse ou sur un autre marché réglementé ou au cas où, pour des valeurs cotées et négociées en bourse ou sur un autre marché réglementé, le prix déterminé suivant l'alinéa ci-dessus n'est pas représentatif de la valeur réelle de ces valeurs mobilières, l'évaluation se base sur la valeur probable de réalisation, que le Conseil d Administration estimera avec prudence et bonne foi. d) Bénéfice net / perte nette réalisé(e) sur vente de titres Les bénéfices ou pertes réalisés sur vente de titres sont calculés sur base du coût moyen pondéré des titres vendus. e) Evaluation des contrats de change à terme Les contrats de change à terme non échus sont évalués à la date d évaluation aux cours de change à terme applicable à la durée de vie résiduelle du contrat et les bénéfices ou pertes réalisés ainsi que les variations des bénéfices ou pertes non réalisés en résultant sont comptabilisés dans l état des opérations et des variations des actifs nets. Page 13

14 Notes aux états financiers au 30/06/13 NOTE 2 - PRINCIPALES METHODES COMPTABLES (suite) f) Revenus et Frais Les dividendes sont enregistrés à la date de détachement du dividende («ex-dividend date»), nets de taxes prélevées à la source. Les intérêts sont reconnus prorata temporis. Les frais sont enregistrés durant l année à laquelle ils se rapportent. g) Frais de transactions Les frais de transactions comprennent les frais de contrôle sur transactions, les frais de courtage, les frais sur change, les frais de bourses, les frais de traitement et les frais de règlement liés aux transactions sur portefeuille-titres. Ces frais sont repris séparément dans les états des opérations et des variations des actifs nets dans le compte «Frais de transactions». h) Frais de constitution Les frais de constitution sont composés de frais liés au lancement de la SICAV et sont amortis sur une période de 5 ans. NOTE 3 - TAUX DE CHANGE Les taux de change utilisés pour la globalisation sont les suivants : 1 = EUR 1 = CHF NOTE 4 - COMMISSION DE GESTION En rémunération de ses services, le gestionnaire perçoit une commission annuelle de gestion payable mensuellement et calculée sur la moyenne des actifs nets de chaque compartiment géré durant le mois en question. Compartiment Commission de gestion BO FUND IV BO Energy Fund 1.50 % NOTE 5 - TAXE D'ABONNEMENT La SICAV est soumise, au Grand-Duché de Luxembourg, à une taxe d abonnement annuelle de 0,05% payable trimestriellement et calculée sur les avoirs nets de chaque compartiment à la fin de chaque trimestre. La portion d actifs de chacun des compartiments investie dans d autres organismes de placement collectifs luxembourgeois est exempte de toute taxe d abonnement. Page 14

15 Notes aux états financiers au 30/06/13 NOTE 6 CONTRATS DE CHANGE A TERME Au 30 juin 2013, les contrats de change à terme en cours s établissaient comme suit : BO FUND VI BO Energy Fund EUR Devise Achat Devise Vente Echéance Plus-value/ Moins-value Non réalisée () 264, EUR 202, /07/ EUR 10,422, ,591, /07/ , Total 41, BO FUND VI BO Energy Fund CHF Devise Achat Devise Vente Echéance Plus-value/ Moins-value Non réalisée () 134, CHF 126, /07/2013 1, CHF 6,514, ,938, /07/ , Total -29, Au 30 juin 2013, la plus-value nette non réalisée sur les contrats de change à terme s élevait à 11, NOTE 7 - CHANGEMENTS DANS LA COMPOSITION DU PORTEFEUILLE-TITRES L'état des changements du portefeuille-titres est tenu à la disposition des actionnaires au siège de la SICAV et auprès du représentant en Suisse. Il peut leur être fourni sans frais sur simple demande. NOTE 8 - DOCUMENTATION Les statuts de la SICAV ainsi que le prospectus, les DICI, et les rapports annuels et semestriels peuvent être obtenus gratuitement auprès du siège de la SICAV ainsi qu auprès du représentant en Suisse. Page 15